PRACTICA 25

MATERIA: CONTABILIDAD I
CATEDRADICO: TS. CRISTHIAN TORRES APAZA
INSTITUTO TECNICO SAN PABLO
Los saldos en los libros mayores de la Empresa Comercial "SUEÑO LINDO" S.A., al 31 de
diciembre de 2020, son los siguientes:
Caja M/N Bs. 335.500.-
Banco Cta. Cte. M/N Bs. 632.200.-
Inventario final Bs. 970.300.
Cuentas por cobrar Bs. 50.000.-
Crédito Fiscal IVA Bs. 43.220.-
Inversiones COTEL Bs. 50.000.-
Gastos de Organización Bs. 10.000.
Equipos de computación Bs. 25.670.-
Cuentas por pagar Bs.125.000.-
Proveedores Bs. 350.000.-
Capital Social Bs.1.251.160.-
Resultados acumulados Bs.150.000.-
Reserva Legal Bs. 75.000.-
Ventas Bs. 545.000.-
AlTB (INGRESO) Bs. 27.200.-
Debito Fiscal IVA Bs. 35.550.-
Impuesto a las transacciones Bs. 28.350.-
Alquileres pagados Bs. 25.710.-
Costo de ventas Bs. 270.530.-
Sueldos al personal Bs. 93.430.-
Seguros pagados Bs. 24.000.-
PREPARACION DE AJUSTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
31/12/2020 Las comisiones devengadas sobre venta de mercaderías recibidas en consignación,
ascienden a Bs. 2500.- C/F 8546.
31/12/2020 Se adeuda por alquiler de almacén Bs. 5000.- correspondiente al mes de diciembre, el
propietario hace llegar recibo oficial 0036.
31/12/2020 La empresa en fecha 01/08/20 en forma incorrecta procedió a contabilizar la contratación
del seguro contra incendios y aliados, registrado el total de la póliza de seguro anual de Bs. 24000.-
en la cuenta ¨Seguros pagados¨ Se debe proceder al ajuste correspondiente.
31/12/2020 Efectuar la actualización y depreciación del equipo de computación, adquirido en fecha 15
de julio del 2020.
 15/07/2020 UFV: 2.469512
 31/12/2020 UFV: 2.493025
31/12/2020 De acuerdo a políticas de la empresa, los ¨Gastos De Organización¨ deben ser castigados
en forma proporcional en dos gestiones
31/12/2020 Efectuando un análisis de la cuenta “Cuentas por cobrar” se determina un 10% como
incobrable.
31/12/2020 Realizar la compensación del IVA.
Se pide:
Asientos de ajustes
Hoja de trabajo
Estado de Resultados
Balance General