Planificación Financiera.

Ana Rojas Barraza.

Administración Financiera.
Instituto IACC
3 de octubre de 2020.
 Desarrollo

La tarea de esta semana tiene como actividad, la incorporación de planificación financiera, por
constante falta de liquidez y descontrol de una empresa, para ellos se ha solicitado realizar un
informe al dueño de dicha empresa que contenga lo siguiente:

a) Explicar la importancia de una planificación financiera.

b) Describir que es un presupuesto, además incorporar descripción de un presupuesto
operacional y de inversiones, enfatizar las diferencia entre ellos.
c) Explicar a que corresponde el seguimiento de un presupuesto y cada cuanto tiempo se
recomienda efectuarlo.
d) Describir que es un presupuesto de caja, sus componentes y que significa cuando el
presupuesto presenta superávit o déficit.

a) Explicar la importancia de una planificación financiera.

Unos de los aspectos más importantes dentro de la administración financiera, es la planificación

financiera, ya que nos permite o permite a las empresas se puedan anticipar a las situaciones
financieras, para poder verificar como obtener los financiamientos y cuales son las oportunidades
de inversión que se tiene.

También podemos plantearnos que la planificación financiera es como determinan las empresas
la administración de sus recursos para poder alcanzar las metas establecidas, dentro de esta
planificación debemos contemplar plazos, objetivos en forma detallada y organizada, elaborando
un presupuesto financiero, mediciones y control de las decisiones financieras que se han tomado.

Otra importancia que debemos destacar de la planificación financiera es que evita al máximo las
situaciones de disponibilidad de recursos, reduce los costes de manutención y ayuda a garantizar
la perdurabilidad en el ámbito financiero de la empresa u organización.

b) Describir que es un presupuesto, además incorporar descripción de un presupuesto

operacional y de inversiones, enfatizar las diferencia entre ellos.
Presupuesto:

El término presupuesto, no está sólo limitado sólo a las empresas, sino que también a las
personas en general, por lo tanto, podemos decir que presupuesto es una forma de cuantificar una
actividad futura para saber si podemos cumplir con nuestros ingresos, o como lo define la real
academia española, que presupuesto se refiere a la cantidad de dinero calculado para hacer frente
a los gastos generales de la vida cotidiana.

De otra manera podemos definir el presupuesto como el cálculo anticipado de los ingresos y
gastos de una actividad económica, en un periodo de tiempo, es acá donde lo podemos extrapolar
con las empresas, quienes deben considerar sus ingresos y egresos para ver su sustentabilidad en
el tiempo.

-Presupuesto Operacional:

El presupuesto operacional, tiene relación con la cuantificación de las operaciones que se

planifican en una organización, durante un tiempo determinado, con motivo de establecer las
necesidades de financiamiento de estos, y no nos sorprenda con falta de liquidez o con unidades
de financiamientos como bancos u otras organizaciones financieras.

En este tipo de presupuesto se debe incorporar a los gerentes o encargados de área, en este
presupuesto se consideran las ventas, compras, costos y gastos e incluso llegar hasta utilidades
futuras.

-Presupuesto de inversiones:

Los presupuestos de inversión, son los flujos que se consideran para un proyecto específico de
inversión, para determinar la viabilidad de dicho proyecto y la conveniencia financiera del
mismo, considerando la tasa interna de retorno (TIR) y el valor actual neto (VAN).
Una vez evaluado este proyecto se incorpora al presupuesto financiero y de inversión,
justificándolo a través del su análisis y evaluación de proyectos de inversión.

Los proyectos de inversión se consideran que son eficiente y eficaz, si su rendimiento es igual o
superior al valor de su inversión, también dentro de las inversiones, se deben considerar
inversiones permanentes y estales de largo plazo, para carácter operativo de la empresa, como
terrenos edificios, maquinarias, etc.

-Diferencia entre presupuesto operacional y de inversiones:

Como se mencionara anteriormente, el presupuesto de operaciones, tiene que ver con la

operación misma de la organización, para establecer las necesidades de financiamiento o fuentes
de financiamientos para no caer en problemas de liquidez, y como poder financiar las
operaciones que demanda la organización, en cambio el presupuesto de inversiones, tiene que
ver con las inversiones futura de la organización y tienen que ver más con el crecimiento y
sustentabilidad de la organización a diferencia del de operación que tiene que ver más como
cubrir la operación misma y como llevar a cabo la marcha de la empresa.

c) Explicar a que corresponde el seguimiento de un presupuesto y cada cuanto tiempo se

recomienda efectuarlo.

El seguimiento de un presupuesto, no es más que verificar en el tiempo, si estos han sufrido

algún tipo de desviación para hacer las rectificaciones correspondientes, su seguimiento o control
debe estar relacionado con el tiempo que la empresa realiza sus presupuestos, si su presupuesto
es mensual, el seguimiento se debe hacer a igual fecha, para así anticiparse a los problemas que
puedan estar ocurriendo y tomar las rectificaciones necesarias, de acuerdo con lo presupuestado.
Una de las cosas importante en este seguimiento, los ingresos deben ser de acuerdo con lo
presupuestado para que la empresa pueda pagar sus deudas, sueldos, cuentas básicas y pueda
invertir sin fuera necesario.
d) Describir que es un presupuesto de caja, sus componentes y que significa cuando el
presupuesto presenta superávit o déficit.

El presupuesto de caja, es uno de los presupuestos más importante dentro del tema financiero,
corresponde a la administración del efectivo que puede ser caja y banco, se sabe que es uno de
los principales problemas que enfrentan los administradores, ya que de ello depende, poder hacer
los pagos, es decir pueda tener liquidez, éstos tienen relación con el ingreso o egresos de efectivo
en cada período. El presupuesto de caja, representa la síntesis de todos los otros presupuestos, ya
que se enfoca en proyectar los movimientos disponibles presupuestados, tanto de entradas como
de desembolsos.

En resumen, el presupuesto de caja consiste en calcular las entradas y salidas de dinero, para que,
en un período de tiempo, para invertir los sobrantes o buscar financiamientos si existe faltante.

Como parte de sus componentes, podemos citar:

-Saldo inicial histórico:

Corresponde al saldo inicial del período para el cálculo de déficit o superávit.

-Entradas del período:

Corresponde a los ingresos del período, puede ser por ventas, cobranzas, etc.

-Desembolso del período:

El desembolso del período corresponde a los pagos efectuados o gastos del período, pueden ser
pagos a proveedores, sueldos, etc.

-Déficit o superávit del periodo:

El déficit o superávit del periodo corresponde al resultado final, restando los ingresos, menos los
desembolsos.

Concepto de superávit:
Se considera superávit, cuando el saldo final de los ingresos en un periodo, son mayor a los
desembolsos en igual periodo, es decir hay un saldo positivo.

Concepto de déficit:

Al revés del superávit, cuando los desembolsos son superiores a las entradas en un mismo
período de tiempo, es decir el saldo final es negativo.

Bibliografía

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