Ejerc

Presup
ventas
ventas al contado 60%
ventas a credito 40%
ventas totales

C
ventas
ventas al contado 60%
ventas a credito mes anterior 40%
ventas totales

Presupuesto de
compras
Inventario Final deseado
costo de ventas
Necesario A comprar
Inventario inicial
Total a comprar

Presupuesto de pagos
pagos
Qincena 1: 50% mes anterior
Quincena 2: 50% mes en curso
Total de pagos presupuestados

Sueldos y Comi

Sueldos
Comiciones
Totales

pagos de sueldos y
pagos
sueldos Qincena 1: 50% mes anterior
sueldos Quincena 2: 50% mes en curso
comiciones Qincena 1: 50% mes anterior
Comiciones Quincena 2: 50% mes en curso
Total de pagos presupuestados

Compañía Rilos, S.A.

Estado de resutados presupuestado
Del 1ero de abril al 31 de julio de 2002

Ventas
(-) Costo de ventas
Utilidad bruta
(-) Gastos de operación
Utilidad de operación
Costo integral de financiamiento:
Gastos de interés
Utilidad neta

Compañía Rilos, S.A.

Balance general presupuestado
Del 1ero de julio al 31 de julio de 2002
Activo
Circulante:
Bancos
 Clientes
Inventario de mercancia
Seguro pagado por adelantado
Total de activos circulantes
No circulantes:
Equipo
Menos depreciación acumulada
Total de activos no circulantes
Total de activos
Pasivos
Circulantes:
Proveedores
sueldos y comiciones
Total de pasivos circulantes
Capital contable
Total de capital contable
Total de pasivos mas capital contable
 Ejercicio resuelto

Presupuesto de ventas
abril mayo junio
30,000.00 48,000.00 36,000.00
20,000.00 32,000.00 24,000.00
50,000.00 80,000.00 60,000.00

COBRANZA
abril mayo junio
30,000.00 48,000.00 36,000.00
16,000.00 20,000.00 32,000.00
46,000.00 68,000.00 68,000.00

Presupuesto de compra
abril mayo junio
64,800.00 53,600.00 48,000.00
35,000.00 56,000.00 42,000.00
99,800.00 109,600.00 90,000.00
48,000.00 64,800.00 53,600.00
51,800.00 44,800.00 36,400.00

Presupuesto de pagos por compras

Abril Mayo Junio
16,800.00 25,900.00 22,400.00
25,900.00 22,400.00 18,200.00
42,700.00 48,300.00 40,600.00

Sueldos y Comiciones
abril mayo junio
2,500.00 2,500.00 2,500.00
7,500.00 12,000.00 9,000.00
 10,000.00 14,500.00 11,500.00

pagos de sueldos y comiciones

Abril Mayo Junio
1,250.00 1,250.00 1,250.00
1,250.00 1,250.00 1,250.00
3,000.00 3,750.00 6,000.00
3,750.00 6,000.00 4,500.00
9,250.00 12,250.00 13,000.00

mpañía Rilos, S.A.

esutados presupuestado
e abril al 31 de julio de 2002

240,000.00
168,000.00
72,000.00
68,050.00
3,950.00

238.00
3,712.00

mpañía Rilos, S.A.

general presupuestado
e julio al 31 de julio de 2002

13,012.00
 20,000.00
42,400.00
1,800.00
77,212.00

40,000.00
14,800.00
25,200.00
102,412.00

14,700.00
5,000.00
19,700.00

82,662.00
102,362.00
julio total
30,000 144,000.00
20000 96,000.00
50,000.00 240,000.00

julio total
30,000 144,000.00
24,000.00 92,000.00
54,000.00 236,000.00

julio
42,400
35,000
77,400
48,000
29,400

Julio
18,200.00
14,700.00
32,900.00

julio
2,500
7,500
 10,000

Julio
1,250.00
1,250.00
4,500.00
3,750.00
10,750.00
.
 Presupuesto de flujo de efectivo
Abril Mayo
Saldo inicial 10,000.00 10,550.00
(+) Entradas de operación
Cobros de clientes 46,000.00 68,000.00
(=) Efectivo disponible 56,000.00 78,550.00
(+) Saldo de operación
Compras de mercancia 42,700.00 48,300.00
Sueldos y comiciones 9,250.00 12,250.00
Gastos varios 2,500.00 4,000.00
Renta 2,000.00 2,000.00
(=) Total de salidas de operación 56,450.00 66,550.00
(+) Salidas extraordinarias
Compra de camioneta 3,000.00
(=) Total salidas 59,450.00 66,550.00
(+) Minimo deseado 10,000.00 10,000.00
(=) Necesidad de efectivo 69,450.00 76,550.00
(=) Sobrante o faltante -13,450.00 2,000.00
Prestamo 14,000.00
Pago 1,000.00
Interes 17.00
Entradas (salidas) financieras 14,000.00 -1,017.00
(=) Saldo de efectivo 10,550.00 10,983.00
ectivo
Junio Julio
10,983.00 10,213.00

68,000.00 54,000.00
78,983.00 64,213.00

40,600.00 32,900.00
13,000.00 10,750.00
3,000.00 2,500.00
2,000.00 2,000.00
58,600.00 48,150.00

58,600.00 48,150.00
10,000.00 10,000.00
68,600.00 58,150.00
10,383.00 6,063.00

10,000.00 3,000.00
170.00 51.00
-10,170.00 -3,051.00
10,213.00 13,012.00