Innovaciones AdriJaUr

ESTRUCTURA INVERSION-FINANCIAMIENTO

UNIDAD DE
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNIT.
MEDIDA
Inversion Fija $85,796.00
Mesa de trabajajo para ensables pieza 1 $22,950.00
Juego de desarmadores electricos pieza 1 $5,000.00
Impresora 3d
pieza 1 $12,856.00

Voltimetro pieza 1 $1,500.00

Regulador de energia graduable pieza 1 $10,000.00

Vitrina con exhibicion
pieza 4 $33,490.00

Inversion Diferida/Intangible $29,618.75

Sotware Contable programa 1 $19,618.75
Gastos de Constitución 1 $10,000.00
Capital de Trabajo $25,887.25
Materia prima e insumo presupuesto 1 $8,520.85
Mano de obra presupuesto 1 $10,886.40
Servicios y otros presupuesto 1 $6,480.00

TOTAL $141,302.00
Porcentaje
driJaUr
NCIAMIENTO

COSTO TOTAL GRUPO INAES

$186,266.00 $0.00 $186,266.00

$22,950.00 $22,950.00
$5,000.00 $5,000.00

$12,856.00 $12,856.00

$1,500.00 $1,500.00

$10,000.00 $10,000.00

$133,960.00 $133,960.00

$29,618.75 $0.00 $29,618.75

$19,618.75 $19,618.75
$10,000.00 $10,000.00
$25,887.25 $17,366.40 $8,520.85
$8,520.85 $8,520.85
$10,886.40 $10,886.40
$6,480.00 $6,480.00

$241,772.00 $17,366.40 $224,405.60

100.00% 7.18% 92.82%
 DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

MESES AÑO 1
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ingresos
Por ventas $54,480.00 $43,584.00 $32,688.00 $43,584.00 $10,896.00 $13,620.00 $13,620.00 $43,584.00 $10,896.00 $43,584.00 $43,584.00

Egresos
Costos Variables $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00
Costos Fijos $10,000.00 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40

Total de egresos $22,000.00 $28,386.40 $28,386.40 $28,386.40 $28,386.40 $28,386.40 $28,386.40 $28,386.40 $28,386.40 $28,386.40 $28,386.40 $28,386.40

Flujo de
Efectivo -$22,000.00 $26,093.60 $15,197.60 $4,301.60 $15,197.60 -$17,490.40 -$14,766.40 -$14,766.40 $15,197.60 -$17,490.40 $15,197.60 $15,197.60
Efectivo Acumulado -$22,000.00 $4,093.60 $19,291.20 $23,592.80 $38,790.40 $21,300.00 $6,533.60 -$8,232.80 $6,964.80 -$10,525.60 $4,672.00 $19,869.60

Capital de Trabajo Requerido: $ $22,000.00

 Innovaciones AdriJaUr

PRECIO DE VENTA

Concepto Precio
Soun Radius $ 454.00

SMG

Presupuesto de Mano de Obra

Gastos de Gastos de
Gastos de Gastos de
No. Concepto M.O. Por M.O. Por
M.O. Por Día M.O. Por Año
Semana Mes
2 ensambladores 150.00 1,800.00 7,200.00 86,400.00
1 Cajera 120.00 720.00 2,880.00 34,560.00
Cuota obrero patronales 13.50 126.00 504.00 6,048.00
Sobre Nomina 8.10 75.60 302.40 3,628.80

Total Mano de Obra 291.60 2,721.60 10,886.40 130,636.80

5% cuotas obrero patronales (IMSS, INFONAVIT)

3% sobre nómina

Costo Costo Prod. % CostoMan

Producto Produccion Can/Día /Día Cant/Día Obra
COSTO DE PRODUCCION DE $ 300.00 100 $ 30,000.00 1 291.6

100 $ 524.36 1 259.2

Suma de Gastos Diarios Importe

Sueldos $ 291.60
costos de Producción $ 524.36
Suma 783.56
 Memorias de Calculo

COSTO DE PRODUCCION DE
INGREDIENTE Unidad de Medida

Harina Kg
Azucar Kg
Margarina Kg
Leche L
Royal Kg
Vainilla Lt.

Mermelada de Fresa Kg

Canela Molida Kg

Huevo Piezas
Decoracion Crema Chantilly Lata
TOTAL

Costo Total / Precio Vta.

Costo Total % Utilidad
Pieza Estimado
$ 30,291.60 $ 302.92 50% $ 454.37

$ 783.56 195.89
 Costos de Produccion de Productos

DE PRODUCCION DE

Cantidad Costo Unitario Total

1 $ 6.50 $ 6.50
0.4 $ 15.00 $ 6.00
0.6 $ 40.00 $ 24.00
0.25 $ 11.00 $ 2.75
0.1 $ 10.00 $ 1.00
0.25 $ 11.00 $ 2.75

0.25 $ 48.00 $ 12.00

0.005 $ 18.00 $ 0.09

14 $ 1.50 $ 21.00
1 $ 55.00 $ 55.00
$ 131.09
 Innovaciones AdriJaUr
PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE O

PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES ME

Venta baja Venta normal
Producción Producción Producción
Producto UNIDAD DE MEDIDA Diaria Semanal Mensual MES 1 MES 2
Pan Casero Pieza 4 24 96 24 96
Pastel de las Tres Leches Pieza 5 30 120 30 120
Pay de Requeson Pieza 4 24 96 24 96
Gelatina de Mosaico Pieza 3 18 72 18 72
PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALES
MES 1 Venta MES 2 Venta MES 3 Venta MES 5 Venta
Precio de Venta MES 4 Venta
Baja normal Normal Normal
Producto
Pan Casero $ 454.00 $ 10,896.00 $ 43,584.00
43,584.00 $ $ 32,688.00 $ 43,584.00
Pastel de las Tres Leches $ - $ - $ -- $ $ - $ -
Pay de Requeson $ - $ - $ -- $ $ - $ -
Gelatina de Mosaico $ - $ - $ -- $ $ - $ -
TOTAL INGRESOS $10,896.00 $43,584.00
$43,584.00 $32,688.00 $43,584.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS
Costo de MES 1 Venta MES 2 Venta MES 3 Venta MES 5 Venta
MES 4 Venta
Producto Produccion Baja normal Normal Normal
Pan Casero $ 131.09 $3,146.16 $12,584.64 $12,584.64 $9,438.48 $12,584.64
Pastel de las Tres Leches $ - $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Pay de Requeson $ - $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Gelatina de Mosaico $ - $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS $ 32.77 $3,146.16 $12,584.64 $12,584.64 $9,438.48 $12,584.64
PRESUPUESTO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
Gastos de Venta $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00
Mano de Obra $10,886.40 $10,886.40 $10,886.40 $10,886.40 $10,886.40 $10,886.40
Servicios Publicos Drenaje y agua $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
Mantenimiento del Equipo $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00
Subtotal $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00
Materias Primas $3,146.16 $12,584.64 $12,584.64 $9,438.48 $12,584.64 $3,146.16
Gas $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
Materiales de Limpieza $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00
Subtotal $4,126.16 $13,564.64 $13,564.64 $10,418.48 $13,564.64 $4,126.16
TOTAL COSTOS $20,512.56 $29,951.04 $29,951.04 $26,804.88 $29,951.04 $20,512.56

VENTAS ANUALES

PRODUCTO 1 2 3 4 5
Pan Casero 780 819 860 903 948
Pastel de las Tres Leches 975 1024 1075 1129 1185
Pay de Requeson 780 819 860 903 948
Gelatina de Mosaico 585 614 645 677 711
3120 3276 3440 3612 3792
VENTAS$
PRODUCTO Precio de Venta 1 2 3 4 5
Pan Casero $454.00 $354,120.00 $371,826.00 $390,417.30 $409,938.17 $430,435.07
Pastel de las Tres Leches $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Pay de Requeson $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Gelatina de Mosaico $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
TOTAL $354,120.00 $371,826.00 $390,417.30 $409,938.17 $430,435.07

ANUAL
COSTOS $
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $6,000.00 $6,300.00 $6,615.00 $6,945.75 $7,293.04
Materias Primas $102,250.20 $107,362.71 $112,730.85 $118,367.39 $124,285.76
Gas $4,800.00 $5,040.00 $5,292.00 $5,556.60 $5,834.43
Materiales de Limpieza $960.00 $1,008.00 $1,058.40 $1,111.32 $1,166.89
SUBTOTAL $114,010.20 $119,710.71 $125,696.25 $131,981.06 $138,580.11
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion $12,000.00 $12,600.00 $13,230.00 $13,891.50 $14,586.08
Gastos de Venta $43,200.00 $45,360.00 $47,628.00 $50,009.40 $52,509.87
Mano de Obra $130,636.80 $137,168.64 $144,027.07 $151,228.43 $158,789.85
Servicios Publicos Drenaje y agua $1,200.00 $1,260.00 $1,323.00 $1,389.15 $1,458.61
Mantenimiento del Equipo $9,600.00 $10,080.00 $10,584.00 $11,113.20 $11,668.86
SUBTOTAL $196,636.80 $206,468.64 $216,792.07 $227,631.68 $239,013.26
TOTAL $310,647.00 $326,179.35 $342,488.32 $359,612.73 $377,593.37

Costos indirectos 11,760.00 $ ventas anuales costos

Pan casero 3.77 780 2940
Pastel de tres leches 3.77 975 3675
Pay de requeson 3.77 780 2940
gelatina mosaico 3.77 585 2205
DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIÓN

RESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES MENSUALES

Venta
Venta normal Venta Venta Venta baja Venta baja Venta baja Venta normal Venta baja Venta normal
Media

MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
96 72 96 24 30 30 96 24 96 96
120 90 120 30 38 38 120 30 120 120
96 72 96 24 30 30 96 24 96 96
72 54 72 18 23 23 72 18 72 72
DE VENTA MENSUALES
MES 9 Venta MES 11 Venta MES 12 Venta
MES 6 Venta baja MES 7 Venta baja MES 8 Venta baja MES 10 Venta baja
Normal Normal normal
TOTAL ANUAL
$ 10,896.00 $ 13,620.00 $ 13,620.00 $ 43,584.00 $ 10,896.00 $ 43,584.00 $ 43,584.00 $ 354,120.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$10,896.00 $13,620.00 $13,620.00 $43,584.00 $10,896.00 $43,584.00 $43,584.00 $ 354,120.00
OSTO DE MATERIAS PRIMAS
MES 9 Venta MES 11 Venta MES 12 Venta
MES 6 Venta baja MES 7 Venta baja MES 8 Venta baja MES 10 Venta baja
Normal Normal normal TOTAL ANUAL
$3,146.16 $3,932.70 $3,932.70 $12,584.64 $3,146.16 $12,584.64 $12,584.64 $102,250.20
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$3,146.16 $3,932.70 $3,932.70 $12,584.64 $3,146.16 $12,584.64 $12,584.64 $102,250.20
STO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJO
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual

$1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $12,000.00

$3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $43,200.00
$10,886.40 $10,886.40 $10,886.40 $10,886.40 $10,886.40 $10,886.40 $130,636.80
$100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $1,200.00
$800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $800.00 $9,600.00
$16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $16,386.40 $196,636.80

$500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $6,000.00

$3,932.70 $3,932.70 $12,584.64 $3,146.16 $12,584.64 $12,584.64 $102,250.20
$400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $4,800.00
$80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $960.00
$4,912.70 $4,912.70 $13,564.64 $4,126.16 $13,564.64 $13,564.64 $114,010.20
$21,299.10 $21,299.10 $29,951.04 $20,512.56 $29,951.04 $29,951.04 $310,647.00

incremento en unidades vendidas en un 5%

TOTAL ANUAL
780
975
780
585
3,120
Innovaciones AdriJaUr
PROYECCION DE INGRESOS ANUALES

Ingresos por ventas

Producto Año 1 Año 2 Año 3

Pan Casero $ 354,120.00 $ 371,826.00 $ 390,417.30

Pastel de las Tres Leches $ - $ - $ -
Pay de Requeson $ - $ - $ -
Gelatina de Mosaico $ - $ - $ -
TOTAL $ 354,120.00 $ 371,826.00 $ 390,417.30

Precio y Unidades Vendidas

Producto Precio de venta Año 1 Año 2

Pan Casero $ 454.00 780 819
Pastel de las Tres Leches $ - 975 1,024
Pay de Requeson $ - 780 819
Gelatina de Mosaico $ - 585 614
PROMEDIO $ 113.50
Año 4 Año 5

$ 409,938.17 $ 430,435.07
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 409,938.17 $ 430,435.07

Año 3 Año 4 Año 5

860 903 948
1,075 1,129 1,185
860 903 948
645 677 711
 Innovaciones A
PROYECCION DE COSTO

inflación 5%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Costos fijos 196,636.80 206,468.64 216,792.07
Gastos de Administracion 12,000.00 12,600.00 13,230.00
Gastos de Venta 43,200.00 45,360.00 47,628.00
Mano de Obra 130,636.80 137,168.64 144,027.07
Servicios Publicos Drenaje y agu 1,200.00 1,260.00 1,323.00
Mantenimiento del Equipo 9,600.00 10,080.00 10,584.00

Costos Variables 114,010.20 119,710.71 125,696.25

Energia Electrica 6,000.00 6,300.00 6,615.00
Materias Primas 102,250.20 107,362.71 112,730.85
Gas 4,800.00 5,040.00 5,292.00
Materiales de Limpieza 960.00 1,008.00 1,058.40

Costos totales (Costos Fijos+Costos 310,647.00 326,179.35 342,488.32

variables)
Innovaciones AdriJaUr
PROYECCION DE COSTOS TOTALES

AÑO 4 AÑO 5
227,631.68 239,013.26
13,891.50 14,586.08
50,009.40 52,509.87
151,228.43 158,789.85
1,389.15 1,458.61
11,113.20 11,668.86

131,981.06 138,580.11
6,945.75 7,293.04
118,367.39 124,285.76
5,556.60 5,834.43
1,111.32 1,166.89

359,612.73 377,593.37
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Costo
Concepto Unidad Cantidad Costo Total
Unitario

INVERSION FIJA (DEPRECIACION)

Mesa de trabajajo para ensables pieza 1 22950 22,950.00

Juego de desarmadores electricos pieza 1 5000 5,000.00
Impresora 3d pieza 1 12856 12,856.00
Voltimetro pieza 1 1500 1,500.00
Regulador de energia graduable pieza 1 10000 10,000.00
Vitrina con exhibicion pieza 4 33490 133,960.00

Total 186,266.00
SOFTWARE CONTABLE 1 19,618.75
Gastos de organización 10,000.00
TOTAL
 Drepreciac
Años de Valor
Depreciaci ion en 5
Vida Util Residual
on Anual años

7.00 3,278.57 16,392.86 6,557.14

6.00 833.33 4,166.67 833.33
6.00 2,142.67 10,713.33 2,142.67
10.00 150.00 750.00 750.00
15.00 666.67 3,333.33 6,666.67
12.00 11,163.33 55,816.67 78,143.33

18,234.57 91,172.86 95,093.14

5.00 3,923.75 19,618.75 0.00
5.00 2,000.00 10,000.00
24,158.32 120,791.61
Innovaciones AdriJaUr

ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4
INGRESOS POR VENTA $354,120.00 $371,826.00 $390,417.30 $409,938.17
COSTOS DE PRODUCCION $255,447.00 $268,219.35 $281,630.32 $295,711.83

UTILIDADES BRUTAS $98,673.00 $103,606.65 $108,786.98 $114,226.33

GASTOS DE ADMINISTRACION $12,000.00 $12,600.00 $13,230.00 $13,891.50

GASTOS DE VENTA $43,200.00 $45,360.00 $47,628.00 $50,009.40
DEPRECIACIÓN $24,158.32 $24,158.32 $24,158.32 $24,158.32
UTILIDADES DE OPERACIÓN $19,314.68 $21,488.33 $23,770.66 $26,167.11

GASTOS FINANCIEROS
CONTRIBUCIONES SALARIALES $806.40
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $18,508.28 $21,488.33 $23,770.66 $26,167.11
ISR (30%) $5,552.48 $6,446.50 $7,131.20 $7,850.13
PTU (10%) $1,850.83 $2,148.83 $2,377.07 $2,616.71
$7,403.31 $8,595.33 $9,508.26 $10,466.84

UTILIDAD NETA $11,104.97 $12,893.00 $14,262.40 $15,700.27

Costos Totales $318,050.31 $334,774.68 $351,996.58 $370,079.58

 5
$430,435.07
$310,497.43

$119,937.65

$14,586.08
$52,509.87
$24,158.32
$28,683.38

$28,683.38
$8,605.01
$2,868.34
$11,473.35

$17,210.03

$389,066.72
Innovaciones AdriJaUr
FLUJO DE EFECTIVO

CICLOS PRODUCTIVOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INVERSIÓN 241,772.00 - - - - -
Fija 186,266.00 - - - - -
Mesa de trabajajo para ensables 22,950.00
Juego de desarmadores electricos 5,000.00
Impresora 3d 12,856.00
Voltimetro 1,500.00
Regulador de energia graduable 10,000.00
Vitrina con exhibicion 133,960.00

Gastos Preoperativos 10,000.00

Software Contable 19,618.75
Capital de trabajo 25,887.25

VALOR DE RESCATE
Inversion fija 95,093.14

INGRESOS 369,240.00 371,826.00 390,417.30 409,938.17 430,435.07

Ventas (menos ahorro en ECA) 354,120.00 371,826.00 390,417.30 409,938.17 430,435.07
saldo inicial en caja 15,120.00

EGRESOS (COSTOS) 318,050.31 334,774.68 351,996.58 370,079.58 389,066.72

De Produccion, ventas y admon 310,647.00 326,179.35 342,488.32 359,612.73 377,593.37
Gastos de Administracion 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
Gastos de Venta 43,200.00 45,360.00 47,628.00 50,009.40 52,509.87
Mano de Obra 130,636.80 137,168.64 144,027.07 151,228.43 158,789.85
Servicios Publicos Drenaje y agua 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Mantenimiento del Equipo 9,600.00 10,080.00 10,584.00 11,113.20 11,668.86
Energia Electrica 6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75 7,293.04
Materias Primas 102,250.20 107,362.71 112,730.85 118,367.39 124,285.76
Gas 4,800.00 5,040.00 5,292.00 5,556.60 5,834.43
Materiales de Limpieza 960.00 1,008.00 1,058.40 1,111.32 1,166.89
Otros 7,403.31 8,595.33 9,508.26 10,466.84 11,473.35
CONTRIBUCIONES 7,403.31 8,595.33 9,508.26 10,466.84 11,473.35

FLUJO NETO - 241,772.00 51,189.69 28,455.99 28,912.45 29,391.74 124,988.14

 Innovaciones AdriJaUr
PUNTO DE EQUILIBRIO

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 354,120 371,826 390,417 409,938 430,435

Costos Fijos 196,637 206,469 216,792 227,632 239,013
Costos Variables 114,010 119,711 125,696 131,981 138,580

Punto de Equilibrio en valor ($) 290,005 304,505 319,730 335,717 352,503

Punto de Equilibrio en porcentaje 81.89% 81.89% 81.89% 81.89% 81.89% Indica el % de ventas
para cubrir los costos
y no tener perdidas
ventas 290,005 304,505 319,730 335,717 352,503
costos variables 93368 98037 102938 108085 113490
costos fijos 196,637 206,469 216,792 227,632 239,013
uaii 0
costo variable en % 0.32195 0.32195 0.32195 0.32195 0.32195

costo variable Unidades

(CV) (CT+ CV costo %CV (CV (vtas anuales
ind marginal % Ventas (I x individual / Precio de ind/ ventas
Producto Ingreso (I) Costo variable unitario prorrateado) MC) I - CV %MC (CM/I) art /I total) ingreso indiv) venta totales)
Pan cacero 354,120.00 131.09 105,190.20 248,929.80 0.70 1.00 0.30 454 0.25
Pastel de tres
leches 0.00 0.00 3,675.00 -3,675.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0 0.3125
Pay de requeson 0.00 0.00 2,940.00 -2,940.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0 0.25
Gelatina mozaico 0.00 0.00 2,205.00 -2,205.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0 0.1875
total 354,120.00 114,010.20 240,109.80 0.68 1.00 0.32 1

CF 196,636.80
entre M.C 0.68
Comprobacion PE 290,004.92

Producto Ventas en PE CV PV-CV=MC Mezcla*ventasUtilidad PE/Mezcla

Pan cacero 290,004.92 86,145.02 203,859.90 196,636.80 0.00 638.78
Pastel de tres
leches 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0!
Pay de requeson 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0!
Gelatina mozaico 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0!
total 290,004.92 93,368.12 196,636.80 196,636.80 0.00 #DIV/0!
Costos fijos: $196,637
Precio: $454 P-E $196,637 616.144407 UNIDADES X
os variables: $135 $319
P.E.: 616
Utilidades: $0

Unidades Ventas Costos Utilidades

0 $0 $196,637 -$196,637 200
100 $45,400 $210,123 -$164,723
200 $90,800 $223,609 -$132,809
300 $136,200 $237,095 -$100,895
400 $181,600 $250,580 -$68,980
150
500 $227,000 $264,066 -$37,066
600 $272,400 $277,552 -$5,152
641 $290,989 $283,074 $7,915
700 $317,800 $291,038 $26,762
800 $363,200 $304,524 $58,676 100
900 $408,600 $318,010 $90,590
1000 $454,000 $331,496 $122,504
1500 $681,000 $398,926 $282,074
3000 $1,362,000 $601,214 $760,786
3250 $1,475,500 $634,929 $840,571 50
3500 $1,589,000 $668,644 $920,356
3750 $1,702,500 $702,359 $1,000,141
4000 $1,816,000 $736,074 $1,079,926

0
-$196... -$164... -$132... -$100... -$68...

-50

-100...
 $454 INGRESO $ 279,729.56

Punto de equilibrio

-$100... -$68... -$37... -$5 $7 $26 $58 $90 $122... $282... $760...

pastel
 Ventas
Costos
Utilidade
s

$122... $282... $760...

Costos fijos: $196,637
Precio: $173 P-E $196,637 2034.94567 UNIDADES X
os variables: $76 $97
P.E.: 2035
Utilidades: $0

Unidades Ventas Costos Utilidades

0 $0 $196,637 -$196,637 200
250 $43,125 $215,604 -$172,479
500 $86,250 $234,572 -$148,322
750 $129,375 $253,539 -$124,164
1000 $172,500 $272,507 -$100,007
150
1800 $310,500 $333,203 -$22,703
1841.81 $317,712 $336,375 -$18,663
1842 $317,745 $336,389 -$18,644
1842.4 $317,814 $336,420 -$18,606
2000 $345,000 $348,377 -$3,377 100
2250 $388,125 $367,344 $20,781
2500 $431,250 $386,312 $44,938
2750 $474,375 $405,279 $69,096
3000 $517,500 $424,247 $93,253
3250 $560,625 $443,214 $117,411 50
3500 $603,750 $462,182 $141,568
3750 $646,875 $481,149 $165,726
4000 $690,000 $500,117 $189,883

0
-$196... -$172... -$148... -$124... -$100...

-50

-100...
 $173 INGRESO $ 351,028.13

Punto de equilibrio

Ven
Co
Uti
s

-$124... -$100... -$22... -$18... -$18... -$18... -$3 $20 $44 $69 $93
 Ventas
Costos
Utilidade
s

$69 $93
 PASTELERIA LAS DELICIAS
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (PRIMER AÑO)

ACTIVO PASIVO
Circulante Circulante
BANCOS 51,189.69 ISR POR PAGAR
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS 8,520.85 TOTAL PASIVO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 59,710.54 Fijo
Fijo ACREEDORES BANCARIOS
MOBILIARIO Y EQUIPO 186,266.00 TOTAL PASIVO FIJO
DEP. ACUM. MOB. Y EQ. 18,234.57 168,031.43 TOTAL PASIVO
ACTIVO INTANGIBLE/DIFERIDO 19,618.75 CAPITAL CONTABLE
AMORTIZACIÓN ACUM. SOFTW. 3,923.75 15,695.00
GASTOS EN ETAPAS PREOPERATIVAS 10,000.00 Capital Contribuido
AMORTIZACIÓN ACUM.GASTOS ETAP. PT 2,000.00 8,000.00 CAPITAL SOCIAL
TOTAL ACTIVO FIJO 191,726.43 Capital ganado
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL ACTIVO 251,436.97 TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONT.

APROBÓ: ELABORÓ:

S. ALEJO A. MANZANERO
PROPIETARIA CONTADOR
ÑO)

-
-

#NAME?
#NAME?
-

241,772.00

11,104.97
252,876.97
APITAL CONT. 252,876.97

- 1,440.00
 ANALISIS FINANCIERO

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. De Flujo Neto de
operación totales totales Residual cap. De Trab. Efectivo
0 186,266.00 29,618.75 25,887.25 -241,772.00
1 354,120.00 318,050.31 36,069.69
2 371,826.00 334,774.68 37,051.32
3 390,417.30 351,996.58 38,420.72
4 409,938.17 370,079.58 39,858.59
5 430,435.07 389,066.72 41,368.35

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($) ($) 10.0% ($) ($) ($)
0 241,772 0 1.000 241,772.00 0.00 -241,772.00
1 318,050 354,120 0.909 289,136.65 321,927.27 32,790.63
2 334,775 371,826 0.826 276,673.29 307,294.21 30,620.92
3 351,997 390,417 0.751 264,460.24 293,326.30 28,866.05
4 370,080 409,938 0.683 252,769.33 279,993.28 27,223.95
5 389,067 430,435 0.621 241,579.82 267,266.32 25,686.49
Total 2,005,740 1,956,737 1,566,391.33 1,469,807.38 -96,583.95

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= -96,583.95 Se rechaza Recupero mi inversion y me queda 82,578.65
TIR = -6.96% Se rechaza Una vez recuperada la inverión, tengo un rendimiento de 21.16%
B/C = 0.94 Se rechaza entre los beneficios y los costos utilizados por cada peso que invierta se recupera el 1.04
PERIODO DE RECUPERACIÓN 3.5 años

###
###
recupera el 1.04
 ECA

Concepto / Año Año 1 Año 2

A Flujo de Efectivo 51,189.69 28,455.99

B Monto propuesto a capitalizar anualmente 50,000.00 50,000.00

Monto acumulado de la capitalizacion 50,000.00 100,000.00

C Resta al OSSE 1,189.69 - 21,544.01

D Numero de personas de OSSE 5.00 5.00

E Percapita 237.94 - 4,308.80

F Indicador de referencia 16,157.52 16,157.52

G Razon de factibilidad 0.015 - 0.27

El ECA, es la organización responsable de otorgar y emitir las acreditaciones en el país, contribuyen

na Agencia de Crédito a la Exportación (ECA, por sus siglas en inglés de Export Credit Agency) es

El INAES tiene como objetivo desarrollar las capacidades y apoyar proye

 Año 3 Año 4 Año 5

28,912.45 29,391.74 124,988.14

50,000.00 50,000.00 50,000.00

150,000.00 200,000.00 250,000.00

- 21,087.55 - 20,608.26 74,988.14

5.00 5.00 5.00

- 4,217.51 - 4,121.65 14,997.63

16,157.52 16,157.52 16,157.52

- 0.26 - 0.26 0.93

nes en el país, contribuyendo a mejorar la calidad y la productividad de empresas e instituciones en sus productos, bienes y servicios. Pe
Export Credit Agency) es una empresa aseguradora [1] creada para fomentar el comercio internacional mediante préstamos financieros a

ades y apoyar proyectos productivos de Organismos del Sector Social de la Economía.

oductos, bienes y servicios. Permitiendo así cumplir los objetivos legítimos del Estado.
diante préstamos financieros a los exportadores. Estos pueden ser en forma de créditos, seguros de crédito y garantías.
o y garantías.
 Agroproyectos SC

Catalogo de Corridas Financieras Precios de mayoreo:

Producción de maíz
Jitomate a campo abierto 5 corridas financier
Jitomate en invernadero o casa sombra 10 corridas financie
Melon en invernadero 20 corridas financie
Engorda de becerros Mas de 20 corridas?
Consultorio medico Cotizar al correo: co
Bovinos de doble proposito Tel: 01 784 88 140
Vacas lecheras (ESTE ES SOLO UNA MUESTRA

Chile piquin Quieres recibir más

Cria de venado cola blanca
Elaboracion de productos lacteos Pagina web:
Producción y engorda de borregos
Producción y engorda de cabras (chivos)
Cabras lecheras
Refaccionaria de motocicletas
Elaboración de dulces de tamarindo
Centro de fotocopiado
Guarderia o estancia infantil  
Producción de mojarra tilapia
Miel apicola
Cultivo de amaranto
Cultivo de melón a campo abierto
Empaque de melón
Cultivo de sorgo
Producción y engorda de cerdos
Engorda de pollos
Elaboración de salsas
Silo
Maiz para silo
Adquisicion de tracto para cultivo de frijol
Tienda de abarrotes
Chile jalapeño a cielo abierto
Cafeteria
Industrializacion de mango
Industrializacion de tamarindo
Cocina economica
Restaurant de truchas
Comercializacion de articulos para el hogar
Lechuga en invernadero
Renta de inflables
Produccion de plantulas de hortalizas en almacigo
Clinica de depilacion
Ecoturismo
Cultivo y producción de vainilla
Cultivo de pepino
Construcción de cabañas y alberca
Venta de materiales de plomeria
Producción de blocks
Farmacia
Cultivo y producción de caña de azucar
Panadería
Comercializadora de materias primas
Fresa en invernadero o hidroponia
Molino para nixtamal (venta de masa)
Carniceria
Zapateria
Purificadora de agua
Polleria
Becerros destetados
Lombricomposta
Acopio y reciclado de Pet y carton 
Tortilleria de harina de trigo
Acopio y empaque de zanahoria
Tortilleria de maíz
Cibercafe internet
Ciber y papeleria
Incubadora de pollitos
Cultivo de Uva
Acopio de limón persa
Servicio de banquetes y renta de carpas
Cultivo y producción de nuez (nogal)
Estetica
Elaboración de quesos y venta de leche
Ferreteria
Madereria
Vivero de hule
Vivero de plantas frutales
Vivero de plantas de cafe
Producción integral de verduras y hortalizas
Vivero forestal
Aguacate hass
Tienda de ropa
Tienda de ropa para bebe
Acopio y empaque de frutas y hortalizas
Cultivo y producción de nopal 
Quesería
Taller de herrería
Acopio y beneficio de café
Producción de plantulas de maguey
Acopio y empaque de frutas y verduras
Cultivo de mango haden
Marroquineria (productos de piel y cuero)
Agroforrajera
Análisis clínicos
Trucha
Cultivo de cítricos
Temazcal
Dulces de amaranto
Nopal en salmuera 
Cultivo y producción de papaya
Cultivo y beneficio de café
Papelería
Salón de eventos con banquetes
Venta de productos Foamy
Mercería
Minisuper
Cultivo de avena
Pastelería
Artesanías de madera
Imprenta digital
Cultivo de haba
Taller de bicicletas
Cultivo de granada
Birria de chivo
Producción de chile morrón
Pinole
Extracción de materiales pétreos
Venta de hamburguesas
Veterinaria
Cultivo y producción de litchi
Taller mecánico
Taller de costura
Camarón procesado
Dulceria
Empaque de zarzamora
Autolavado, lavado de autos
Elaboración de tostadas
Renta de mobiliario
Producción y venta de elote
Producción y acopio de miel apicola
Industrialización de chile habanero
Chile habanero en invernadero
Cría y engorda de guajolotes (pavos)
Cultivo y producción de chile serrano
Transformacion de pasta de pescado
Producción y venta de Cabritos
Floreria
Jatropha curcas
Cultivo de alfalfa forrajero
Cultivo de arroz
Minería-materiales petreos
Recicladora de llantas
Elaboración de pasta de mole
Gallinas de postura
Gallinas de doble proposito
Elaboración de cacahuate japones
Producción y comercialización de velas
Producción y comercialización de veladoras
Paletería: venta de aguas, paletas y nieves.
Carpintería
Masajes spa
Cultivo de chayote
Venta de productos desechables
Producción de hongos frescos
Cultivo y producción de hongo seta
Rastro TIF
Establecimiento y mantenimiento de cultivo de hule
Incubadora de pollitos 
Cultivo, producción y acopio de pimienta negra
Industrialización de tomate a pure de tomate
Elaboración de peluches
Cultivo y producción de piña
Café morteado (beneficio de cafe)
Banda de música de viento
Trapiche
Espinaca en invernadero
Venta de estambres
Vulcanizadora
Venta de equipo de computo
Produccion y venta de lechones
Restaurant de truchas
Venta de churros
Elaboracion y venta de platanitos y papas fritas
Acopio y comercializacion de hoja de maíz
Lavanderia
Frijoles preparados
Salon de belleza
Cultivo de sabila
Engorda de cerdos
Taller de calzado
Taqueria
Secadora de café
Pizzeria
Puesto de tacos
Venta de tamales
Pollos rostizados (azado, enchilados, rancheros)
Pollos estilo kentuky
Renta de mobiliario e inflables
Venta de fertilizantes y agroinsumos
Cria de tepezcuintle
Acopio y empaque de esparragos
Tractor agricola e implementos
Produccion de forraje verde hidroponico
Comercializadora de productos de limpieza
Producción de cebolla criolla
Cria de iguanas
Cultivo y producción de estevia en invernadero
Cultivo y producción de estevia a campo abierto
Marisqueria
Reproducción de perros de raza
Pitahaya en invernadero
Pitahaya a campo abierto
Taller de costura de pantalones de mezclilla
Cabras de doble proposito
Cultivo y producción de limón persa
Cultivo y producción de naranja
Cultivo y produccion de mandarina
Cultivo y producción de toronja
Cria y engorda de conejos
Taller de serigrafia
Produccion de plantulas de lechuga
Refaccionaria
Tienda de fantasía
Equipo de sonido
Productos de amaranto.
Cultivo y producción de papa
Miscelanea
Cosechadroa de caña de azucar
Empaque de jitomate
Zarzamora en invernadero
Produccion de plantulas de chile
Canola forrajero
Cultivo y produccion de sandia
Cultivo de gladiolo
Producción de nopal en invernadero
Cultivo de nopal para verdura
Cultivo de nopal tunero
Acopio de granos
Producción de huevo fertil
Engorda de camaron
Cultivo de cacahuate
Cultivo de frijol
Soya
Mermeladas
Pesca
Esferas navideñas
etc
etc
os de mayoreo:

orridas financieras: $1,000.00

corridas financieras:$2,000.00
corridas financieras: $3,000.00
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