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PRESUPUESTO DE INVERSION

INVERSION FIJA
USO

EDIFICIO U OBRA CIVIL

No.

CORRAL

ENGORDA

CORRAL

GESTACION

BODEGA

ALMACEN
TOTAL:

U/M

EQUIPO PRINCIPAL

VOLUMEN

CUBETAS

PZA

10.00

ESCOBAS

UN

10.00

JALADORES

PZA

8.00

PALAS

PZA

5.00

10.00

MAGUERA
TOTAL:

U/M

EQUIPO AUXILIAR Y DE SERVICIOS


POZO ARTESANO
BOMBA
TINACO

VOLUMEN

PZA
EQUIPO

1
1

PZA

TOTAL:

INSTALACIONES

U/M

SUMINISTRO DE AGUA (SISTEMA DE BEBEDEROS)


TOTAL:

UN

U/M

TERRENO
TERRENO

Ha

VOLUMEN

0.5
U/M

ACTIVO FIJO POR ADQUIRIR

VOLUMEN

VOLUMEN

VIENTRES

ANIMAL

45

SEMENTALES

ANIMAL

TOTAL:

COSTO
UNITARIO

COSTO TOTAL

73,130.00

146,260.00

45000

45,000.00

12000

12,000.00
203,260.00

COSTO
UNITARIO

COSTO TOTAL
12.00

120.00

25.00

250.00

20.00

160.00

80.00

400.00

11.00

110.00
1,040.00

COSTO
UNITARIO
30,000.00
1,600.00

30,000.00
1,600.00

1,200.00

2,400.00
34,000.00

COSTO
UNITARIO
3,500.00

COSTO
UNITARIO

50000
COSTO
UNITARIO

Total

COSTO TOTAL

COSTO TOTAL
3,500.00
3,500.00

COSTO TOTAL

25000
COSTO TOTAL

2,000.00

90,000.00

4,000.00

16,000.00
106,000.00

372,800.00

INVERSION DIFERIDA

CONCEPTO
Elaboracion del proyecto
Constitucion
Asistencia tecnica
Total

Costo
7500
7500
15000
30000

Capital de trabajo
Concepto

Unidad

Cantidad

Frasco/20 ml.
Frasco/20 ml.
Frasco/100 ml.
Frasco/100 ml.
Frasco/100 ml.
Frasco/100 ml.
Sprite
5 ml.
5 ml.

49.0
49.0
2.0
3.0
6.0
1.0
1.5
200.0
30.0

Kg.
Kg.
Kg.
Kg.

32000.0
2800.0
90.0
3250.0

Jornal

365

Medicamentos preventivos
Bacterina mixta
Vacuna viral (FPC)
Vitamina (Vigantol)
Ivermectina
Hierro
Baytril
Topazone
Jeringas
Jeringas para lechones

Alimentacin
Maiz
Concentrado
Sales minerales
Preiniciador
Crecimiento
Engorda

Gastos de Operacin
Mano de obra
Veterinario
Pago de luz
Pago de agua

Costo Total

Visita
Recibo
Recibo

6
6
12

abajo
Precio
Unitario
45.00
110.00
230.00
360.00
60.00
180.00
62.00
5.00
5.00

Costo
Mensual
909.83

Costo
Total
10,918.00

183.75
449.17
38.33
90.00
30.00
15.00
7.75
83.33
12.50

2,205.00
5,390.00
460.00
1,080.00
360.00
180.00
93.00
1,000.00
150.00

44,167.57 530,010.79
2.00
4.75
10.00
4.00

100.00
300
200
50

5,333.33
1,108.33
75.00
1,083.33
15,755.96
20,811.61

64,000.00
13,300.00
900.00
13,000.00
189,071.50
249,739.30

3,341.67

40,100.00

3,041.67
150.00
100.00
50.00

36,500.00
1,800.00
1,200.00
600.00

48,419.07 581,028.79

42.67
3.73
0.12
4.33

ORIGEN DE LAS INVERSIONES

Inversion fija
Edificio u obra civil
Equipo principal

Productor

Equipo auxiliar y de servicios


Instalaciones
Activo fijo en piara por adquirir
Terreno
Subtotal

SRA
Total
203,260.00
203260
1,040.00
1040

Inversion diferida
Estudios de preinversion
Programa de capacitacion y asistencia tecnica
Consitucion
Subtotal
0.00
Inversion capital de trabajo

34,000.00
3,500.00
106,000.00
25000
372800

34000
3500
106000
25000
372800
0

7500

7500

15000
7500
30000

15000
7500
30000

Capital de trabajo

114895.33

127200

0
242095.33

Subtotal

114895.33

127200

242095.33

TOTAL

114,895.33

530,000.00

644,895.33

% participacion

17.82%

82.18%

100.00%

CT=

-242,095.33

DESARROLLO DE LA PIARA
CONCEPTOS Y UNIDADES

SA

Total

COMPOSICIN DE LA PIARA
Sementales (Nm.)
Verracos jvenes

Verracos

45

45

45

45

45

45

45

Vientres en cubricin (en monta)

10

11

11

51

Vientres que repiten (15%)

Gestacin (1er. Mes)

Gestacin (2do. Mes)

Gestacin (3er. Mes)

Gestacin-lactancia (.5-.5 mes)

Lactancia (un mes)

Vientres (Nm.)
Vientres

Compras
Adquisicin de sementales

45

Adquisicin de vientres
Necesidades de Reemplazos

1.00

Adquisicion de Reemplazos Hembras

1.00

Lechones Nacidos

90

90

90

90

77

437

11

7.65

44

81

81

81

81

69

393

11

MORTALIDAD (Nm.)
Pie de cra (2% anual)

Lechones antes del destete (10.0%)

Desarrollo y engorda (1%)


ventas
Lechones al destete
Vientres desecho

Verracos desecho
DATOS DE PRODUCCIN
Preez (%)

85%

Desecho de vientres (5% en el primer ao )

desecho primer ciclo

Desecho de sementales (5% en el primer ao)

desecho primer ciclo

Nacencia por parto (Nm.)


Partos por hembra al ao (Nm.)
Edad al destete (Das)

10
2
35

desecho segundo cic

desecho segundo cic


10

A
8

10

11

12

45

45

45

45

45

10

10

11

Total

Total Anual

1.00
1.00
78

88

90

90

79

436

44

69

79

81

81

71

392

1
1
0

desecho segundo ciclo


desecho segundo ciclo
10

10

10

0
1.1
0

10

10

785
2

MEMORIA DE CALCULO

DATOS DEL DESARROLLO DE LA PIARA PARA EL CLCULO DE COSTOS


VALOR
CONCEPTOS Y UNIDADES UNITARIOS
COMPOSICIN DE LA PIARA (CABEZAS)
Cerdas reproductoras
Lechones
Cerdos sementales
Total

CONCEPTOS
Cerdas reproductoras al incio del ciclo
Cerdas reproductoras de reposicin
Cerdas en produccion
Lechones
Cerdos Sementales

SITUACIN Horizonte del desarrollo de la piara (aos)


ACTUAL
1
2
3
4
45
392
4
441

45
392
4
441

45
392
4
441

45
392
4
441

DESARROLLO DE LA PIARA EN CRIA(CABEZAS)


SITUACIN AOS
ACTUAL
1
2
3
4
45
45
45
45
2
2
2
2
45
45
45
45
392
392
392
392
4
4
4
4

E COSTOS

e la piara (aos)
5
45
392
4
441

CRIA(CABEZAS)
5
45
2
45
392
4

PRODUCCION DE LECHONES POR CICLO

CONCEPTO
VENTA CERDOS FINALIZADOS
VIENTRES DE DESECHOS
SEMENTALES DE DESECHO

PRECIO
1,280.00
2,080.00
4,000.00

AO 1
1,005,239.94
4,680.00
4,000.00
1,013,919.94

DESARROLLO DE LA PIARA LECHONES


CONCEPTOS

SITUACIN
INICIAL

AO 1
CICLO 1
437

CICLO 2
436

Mortalidad 10%

44

44

Lechones

393

392

Lechones

TOTAL
LECHONES
873
87
785

NECESIDADES DE CAPITAL DE TRABAJO PARA EL PRIMER AO DE OPERACI


Concepto

VENTAS
CERDOS FINALIZADOS (80 KG)
VIENTRES DE DESECHO

0.00
0.00

0.00

SEMENTALES DE DESECHO

0.00

0.00

TOTAL INGRESOS

0.00

0.00

909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07

909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07

SALDO

-48,419.07

-48,419.07

SALDO ACUMULADO

-48,419.07

-96,838.13

Medicamentos preventivos
Alimentacion
Mano de obra
Verinario
Pago de luz
Pago de agua
TOTAL COSTOS DE OPERACIN

EL PRIMER AO DE OPERACIN
3

0.00

0.00

0.00

502,619.97
2,340.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

504,959.97

0.00

0.00

909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07

909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07

909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07

909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07

909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07

909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07

-48,419.07

-48,419.07

-48,419.07

456,540.90

-48,419.07

-48,419.07

-145,257.20

-193,676.26

-242,095.33

214,445.57

166,026.51

117,607.44

0.00

0.00

10

11

12

TOTAL

0.00

0.00

0.00

502,619.97
2,340.00

1,005,239.94
4,680.00

0.00

0.00

0.00

4,000.00

4,000.00

0.00

0.00

0.00

508,959.97

1,013,919.94

909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07

909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07

909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07

909.83
44,167.57
3,041.67
150.00
100.0
50.0
48,419.07

10,918.00
530,010.79
36,500.00
1,800.00
1,200.00
600.00
581,028.79

-48,419.07

-48,419.07

-48,419.07

460,540.90

432,891.14

69,188.37

20,769.31

-27,649.76

432,891.14

Produccin Anual

Actual

Con el
Proyecto

Incremento en
la produccin

Lechn de 10 kgs

785

785

Total

785

785

U.M.
Cbz
Cbz

Cantidad
785
2

P.U. ($)
1,280
2,080

Ventas de animales
Lechones de 10 kgs
Vientres de desecho

Ingresos

Alimentacin (anual)
Maiz
Concentrado
Sales minerales
Preiniciador

Kg.
Kg.
Kg.
Kg.

Cantidad
12000.0
3000.0
100.0
3200.0

Jornal

365

Precio unitario
2.00
4.75
10.00
4.50

Mano de obra
Manejo de Piara

100.00

ALIMENTACION ENGORDA Y CRECIMIENTO


DIETAS (KG)
CRECIMIENTO
ENGORDA
APLIGROW
MAIZ MOLIDO
PASTA DE SOYA
CEBO O ACEITE
TOTAL

CRECIMIENTO
ENGORDA

6.25
190
52.5
1.25
250

APLIGROW
MAIZ MOLIDO
PASTA DE SOYA
CEBO O ACEITE
TOTAL

CONSUMO DIARIO POR CABEZA


1.5 KG
2 KG

8.75
203.75
37.5
0
250

CONSUMO POR CABEZA P


CRECIMIENTO
ENGORDA

COSTOS DE ALIMENTACION
MAIZ MOLIDO
PASTA DE SOYA

2 $/KG
4 $/KG

ACEITE DE POLLO
APLIGEN CRECIMIENTO
APLIGEN ENGORDA

3 $/KG
300 $/BULTO 25 KG
250 $/BULTO 25 KG
COSTO POR DIETA BASE 250 KG

CRECIMIENTO
APLIGROW
MAIZ MOLIDO
PASTA DE SOYA
CEBO O ACEITE
TOTAL
COSTO POR KG

ENGORDA
75.00
380.00
210.00
3.75
668.75
2.68

APLIGROW
MAIZ MOLIDO
PASTA DE SOYA
CEBO O ACEITE
TOTAL
COSTO POR KG

COSTO POR CABEZA POR CICLO


CRECIMIENTO
ENGORDA
COSTO TOTAL

PESO DE VENTA
PRECIO DE VENTA
PRECIO TOTAL

105.00
407.50
150.00
0.00
662.50
2.65
DIAS POR ETAPA

240.75
318.00
558.75

60
60
120

PARAMETROS DE VENTA
80 KG
16 $/KG
1,280.00

CONSUMO DE AGUA*

CLASE DE ANIMAL
UNIDAD DE MEDIDA VOLUMEN/DIA VOLUMEN SEMANAL
VERRACOS
LITROS
15
105
CERDAS EN GESTACION
LITROS
17
119
CERDAS EN LACTANCIA
LITROS
30
210
LECHONES DESTETADOS
LITROS
4
28
LECHONES EN CRECIMIENTO
LITROS
6
42
CERDOS EN CRECIMIENTO
LITROS
8
56
CERDOS EN FINALIZACION
LITROS
10
70
TOTAL
90
630
Nota: en las instalaciones del proyecto se cuenta con pozo artesano, el agua se extrae del pozo con cubeta y un
Aunado a lo anterior, el proyecto cuenta con agua del municipio. Por lo anterior, se considera un pago de
Por lo que el proyecto no tiene problemas de abastecimiento de agua.

Ingresos ($)
1,005,240
4,680

1,009,920

4,470.83 53,650.00
2,000.00
1,187.50
83.33
1,200.00

24,000.00
14,250.00
1,000.00
14,400.00

3,041.67 36,500.00
3,041.67

36,500.00

ONSUMO POR CABEZA POR CICLO


90 KG
120 KG

COSTO TOTAL
189,071.50
249,739.30

438,810.79

VOLUMEN ANUAL
5,460
6,188
10,920
1,456
2,184
2,912
3,640
32,760
ae del pozo con cubeta y una soga.
or, se considera un pago de $50.00 mensuales.

COSTO DE VACUNAS
CONCEPTO

AUJESZKY.
FARROW SURE.

INGELV-AR4.
PAV- PLUSPORCILISI COLI.
Subtotal

CERDAS GESTANTES
Para la enfermedad viral de seudorrabia

UNIDAD
DE MEDIDA

Para las enfermedades bacterianas de letospirosis,

Dosis
Dosis

ericipela y viral de parvovirus.


Para la enfermedad bacteriana de Rinitis
Para la fiebre porcina
Para la Enfermedad de diarrea nenonatal

Dosis
Dosis
Dosis

HEMOFER PLUS

LECHONES
Hierro

IVOMEC
VERMIF

SEMENTALES
Desparasitante
Vitamina "ADE"

Dosis

TO DE VACUNAS
CANTIDAD
ML

COSTO
UNITARIO

N de aplicaciones COSTO/VIENTRE
al ao
POR AO

40
40

3.20
7.23

2
2

$6.40
$14.46

COSTO
TOTAL
AO
$288.00
$650.70

40
40
40

3.21
2.36
0.52

2
2
2

$6.42
$4.72
$1.04
$33.04

$288.90
$212.40
$46.80
$1,486.80

1.40

1.40

2.85
2.83

2
2

5.70
5.66
11.36
TOTAL

1,099.48

22.80
22.64
45.44
$2,631.72

COSTO DE BOTIQUIN VETERINARIO (STOCK DE MEDICAMENTOS)

CONCEPTO
BAYTRIL PIC DOSER.
Para la diarrea normal para lechones
ECP.Para que las cerdas entren en calor
ESTREPTOPEN.Para desparasitar
IVOMEC.Para desparasitar y vitaminar
VERMICIN ADE.Para desparasitar y vitaminar
HEMOFER PLUS.Hierro
NS-180-CONCENTRADO.Polvo para que las hembras no repitan
TERRAMIC 200 CONCENTRADO.- Para que las hembras tengan mas leche
VITAMINA "B"
TERMMETRO AMBIENTAL
HOJAS DE BISTURI
AGUJAS
Total
COSTO DEL EQUIPO ZOOTECNICO
CONCEPTO
ARETADORA
ARETES
CRAYONES.MARCADOR.CUERDA DE SUJECIN
EQUIPO DE CASTRACIN
EQUIPO PARA DESCOLMILLAR
EQUIPO PARA DESCOLAR
Total

UNIDAD
DE MEDIDA
ml
ml
ml
ml
ml
ml
kilogramos
kilogramos
ml
Piezas
Unidad
Piezas

UNIDAD
DE MEDIDA
Unidad
Paquete
Piezas
Piezas
Kg.
Paquete
Paquete
Paquete

CANTIDAD
10
10
10
10
10
10
1
1
10
2
30
3

PRECIO
UNITARIO
0.39
3.38
1.35
2.40
0.60
1.20
83.50
80.00
1.28
250.00
2.00
3.47

COSTO
POR SEMANA
3.90
33.80
13.50
24.00
6.00
12.00
83.50
80.00
12.80
500.00
60.00
10.41
839.91

COSTO
POR AO
117
1,014
405
720
180
360
2,505
2,400
384
500
60
312
8,957

CANTIDAD
1
120
2
1
10
30
1
1

PRECIO
UNITARIO
400.00
8.00
7.35
55.80
10.00
1.00
300.00
1,300.00

COSTO
POR SEMANA
400.00
960.00
14.70
55.80
100.00
30.00
300.00
1,300.00
3,160.50

COSTO
POR AO
400.00
960.00
14.70
111.60
100.00
30.00
300.00
1,300.00
3,216.30

COSTO TOTAL

12,173.60

bomba
DEPRECIACION

VALOR
400 (ANUAL)

1,600.00

AOS
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

VALOR LIBROS
1,600.00
1,200.00
900.00
675.00
506.25
379.69
284.77
213.57
160.18
120.14
90.10

DEPRECIACION ANUAL
400.00
300.00
225.00
168.75
126.56
94.92
71.19
53.39
40.05
30.03

RECUPERACION

herramientas menores
DEPRECIACION

379.69

1,040.00 VALOR
260 (ANUAL)

AOS

VALOR LIBROS
0
1
2
3

1,040.00
780
585
438.75

DEPRECIACION ANUAL
0
260.00
195.00
146.25

RECUPERACION

Construcciones
DEPRECIACION

438.75

VALOR
11438 (ANUAL)

228,760.00

AOS
0
1
2
3
4
5
6
7

VALOR LIBROS
228,760.00
217,322.00
206,455.90
196,133.11
186,326.45
177,010.13
168,159.62
159,751.64

DEPRECIACION ANUAL
11,438.00
10,866.10
10,322.80
9,806.66
9,316.32
8,850.51
8,407.98

8
9
10

151,764.06
144,175.85
136,967.06

RECUPERACION

TOTAL DE RECUPERACIONES

188,866.56

7,987.58
7,588.20
7,208.79

188,048.13

vida util: 15 aos

DEPRECIACION ACUMULADA
400.00
700.00
925.00
1,093.75
1,220.31
1,315.23
1,386.43
1,439.82
1,479.86
1,509.90

vida util= 3 aos

DEPRECIACION ACUMULADA
0
260.00
455.00
601.25

Vida util= mayor de 10 aos

DEPRECIACION ACUMULADA
400.00
11,266.10
21,588.90
31,395.55
40,711.87
49,562.38
57,970.36

65,957.94
73,546.15
80,754.94

TABLA AMORTIZACION
AO
0
1
2
3
4
5

SALDO FINAL
SALDO INICIAL interes 5%
PAGO
530,000
$530,000.00
530,000
$26,500.00 106,000
$424,000.00
424,000
$21,200.00 106,000
$318,000.00
318,000
$15,900.00 106,000
$212,000.00
212,000
$10,600.00 106,000
$106,000.00
106,000
$5,300.00 106,000
$0.00
79,500
530,000

PAGO TOTAL
0.00
132500.00
127200.00
121900.00
116600.00
111300.00
609500.00

REINVERSION

U/M

EQUIPO PRINCIPAL

VOLUMEN

COSTO
UNITARIO

CUBETAS

PZA

10.00

12.00

ESCOBAS

UN

10.00

25.00

JALADORES

PZA

8.00

20.00

PALAS

PZA

5.00

80.00

10.00

11.00

MAGUERA
TOTAL:

COSTO TOTAL
120.00
250.00
160.00
400.00
110.00
1,040.00

AO 2

AO 3

132
275
176
440
121
1144

AO 4

AO 5

PROGRAMA DE VENTAS
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
(CABEZAS, KILOGRAMOS Y PESOS)
CONCEPTO / PERIODO
VOLUMEN :
CERDOS FINALIZADOS (80 KG)
VIENTRES DE DESECHO (CABEZAS)
SEMENTALES DE DESECHO (CABEZAS)
PRECIOS ( $ / CBZ):
CERDOS FINALIZADOS (80 KG)
VIENTRES DE DESECHO PESO 130 KGS
SEMENTALES DE DESECHO
INGRESOS POR VENTAS ( $ ):
CERDOS FINALIZADOS (80 KG)
VIENTRES DE DESECHO
SEMENTALES DE DESECHO
TOTAL DE INGRESOS

Ao 1

Ao 2

Proyectados
Ao 3

785
2
5

825
2
5

866
2
5

1,280
2,080
4,000

1,280
2,080
4,000

1,280
2,080
4,000

1,005,240
4,680
20,000

1,055,502
4,914
20,000

1,108,277
5,160
20,000

1,029,920

1,080,416

1,133,437

S
POR VENTAS

S)

yectados
Ao 4

Ao 5

909
3
5

955
3
5

1,280
2,080
4,000

1,280
2,080
4,000

1,163,691
5,418
20,000

1,221,875
5,689
20,000

1,189,109

1,247,564

PRESUPUESTO ANUAL DE EGRESOS


CONCEPTO
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
COSTOS TOTALES
728,334
750,821
775,841
800,032
COSTOS VARIABLES
690,034
712,521
737,541
761,732
Alimentacion
530,010.79 556,511.33 584,336.90 613,553.74
Medicamentos preventivos
10,918.00
11,463.90
12,037.10
12,638.95
Vacunas
2,631.72
2,763.31
2,901.47
3,046.55
Botiquin veterinario y equipo zootecnico
12,173.60
12,782.28
13,421.39
14,092.46
Veterinario
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
Reinversion
0.00
0.00
1,144.00
0.00
Gastos financieros
132500.00
127200.00
121900.00
116600.00
COSTOS FIJOS
Mano de Obra
Pago de Luz
Pago de Agua

38,300.00
36,500.00
1,200
600

38,300.00
36,500.00
1,200
600

38,300.00
36,500.00

38,300.00
36,500.00

1,200.00

1,200.0

600

600

Ao 5
826,898
788,598
644,231.43
13,270.90
3,198.87
14,797.09
1,800.00
0.00
111300.00
38,300.00
36,500.00
1,200
600

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDAD PROYECTADO

Proyecta
CONCEPTO/PERIODO
VENTAS:
CERDOS FINALIZADOS (80 KG)
VIENTRES DE DESECHO
SEMENTALES DE DESECHO
TOTAL INGRESOS
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS FINANCIEROS
ALIMENTACION
MANO DE OBRA
BOTIQUIN VETER. Y EQ. ZOOTEC.
VACUNAS
REINVERSION
SERVICIOS AUXILIARES
MEDICAMENTOS PREVENTIVOS
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

Ao 0

Ao 1

Ao 2

$1,005,239.94 $1,055,501.93
$4,680.00
$4,914.00
$20,000.00
$20,000.00
$1,029,919.94 $1,080,415.93
$1,800.00

$1,800.00

$132,500.00

$127,200.00

$530,010.79
$36,500.00
$12,173.60
$2,631.72
$1,800.00
$10,918.00
$728,334.11

$556,511.33
$36,500.00
$12,782.28
$2,763.31
$0.00
$1,800.00
$11,463.90
$750,820.82

TOTAL DE COSTOS

$728,334.11

$750,820.82

UTILIDAD

$301,585.82

$329,595.11

15079

16480

REPARTO DE UTILIDADES

YECTADO
Proyectados
Ao 3

Ao 4

Ao 5

$1,108,277.03
$5,159.70
$20,000.00
$1,133,436.73

$1,163,690.88
$5,417.69
$20,000.00
$1,189,108.56

$1,221,875.42
$5,688.57
$20,000.00
$1,247,563.99

$1,800.00

$1,800.00

$1,800.00

$121,900.00

$116,600.00

$111,300.00

$584,336.90
$36,500.00
$13,421.39
$2,901.47
$1,144.00
$1,800.00
$12,037.10
$775,840.86

$613,553.74
$36,500.00
$14,092.46
$3,046.55
$0.00
$1,800.00
$12,638.95
$800,031.70

$644,231.43
$36,500.00
$14,797.09
$3,198.87
$0.00
$1,800.00
$13,270.90
$826,898.29

$775,840.86

$800,031.70

$826,898.29

$357,595.87

$389,076.86

$420,665.71

17880

19454

21033

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO
INVERSIN

1
0

1,029,920
1,029,920

1,080,416
1,080,416

1,133,437
1,133,437

EGRESOS (COSTOS)
De Produccion
Alimentacion
Mano de obra
Medicamentos preventivos
Vacunas
Botiquin veterinario
Veterinario
Reinversion
Agua
Luz

728,334.11

750,820.82

775,840.86

595,834.11

623,620.82

653,940.86

530,010.79

556,511.33

584,336.90

36,500.00

36,500.00

36,500.00

10,918.00

11,463.90

12,037.10

Otros

Fija
Corral de engorda
Corral de gestacion
Bodega
Cubetas
Escoba
Jaladores
Palas
Manguera
Pozo artesano
Bomba
Tinaco
Suministro de agua
Terreno
Vientres
Sementales
Elaboracion del proyecto
Constitucion
Asistencia tecnica
Capital de trabajo

644,895.33
372,800.00
146,260.00
45,000.00
12,000.00
120.00
250.00
160.00
400.00
110.00
30,000.00
1,600.00
2,400.00
3,500.00
25000
90,000.00
16,000.00
7500
7500
15000
242095.33

CICLOS PRODUCTIVOS
2
3

VALOR DE RESCATE
Inversion fija

INGRESOS
Ventas
Otros

2,631.72

2,763.31

2,901.47

12,173.60

12,782.28

13,421.39

1,800.00

1,800.00

1,800.00

0.00

1,144.00

600

600

600

1,200

1,200

1,200

132500.00

127200.00

121900.00

Amortizacion
FLUJO NETO

-644,895.33

132500.00

127200.00

121900.00

301,585.82

329,595.11

357,595.87

TIVO

ODUCTIVOS
4

5
0

188,866.56
1,189,109
1,189,109

1,247,564
1,247,564

800,031.70

826,898.29

683,431.70

715,598.29

613,553.74

644,231.43

36,500.00

36,500.00

12,638.95

13,270.90

3,046.55

3,198.87

14,092.46

14,797.09

1,800.00

1,800.00

0.00

0.00

600

600

1,200

1,200

116600.00

111300.00

116600.00

111300.00

389,076.86

609,532.27

BALANCE GENERAL AL
CIFRAS EN PESOS
ACTIVOS:
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS
INVENTARIOS

242,095.33
106,000.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

348,095.33

ACTIVO FIJO:
Corral de engorda
Corral de gestacion
Bodega
Pozo artesano
Terreno
Maq. Y Equipo

266,800.00

146,260.00
45,000.00
12,000.00
30,000.00
25,000.00
8,540.00

TOTAL ACTIVO FIJO


ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto
Constitucion
Asistencia tecnica
Suministro de agua
TOTAL ACTIVO DIFERIDO

TOTAL ACTIVO

7,500.00
7,500.00
15,000.00
3,500.00
30,000.00

644,895.33

7500
7500
15000

pasivos en ceros
a corto plazo
prestamos bancarios
impuestos por pagar
etc.

0
0

CAPITAL CONTABLE:
resultado de ejercicios anteriore ya sea perdida o ganacia o en ceros
CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE LOS
114,895.33
SOCIOS) 114,895.33
OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO SRA):
Edificio u obra civil
203,260.00
Equipo principal
1,040.00
Equipo auxiliar y de servicios
34,000.00
Instalaciones
3,500.00
Activo fijo en piara por adquirir
106,000.00
Terreno
25,000.00
Estudios de preinversion
7,500.00
Programa de capacitacion y asistencia tecnica
15,000.00
Consitucion
7,500.00
Capital de trabajo
127,200.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL

530,000.00

644,895.33

EVALUACIN FINANCIERA
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Aos

Ingresos

Egresos

Inversion Fija y

Valor de

Flujo Neto

Totales

Totales

Diferida Inicial

Rescate

de Efectivo

644,895.33

-644,895.33

1,029,919.94

728,334.11

301,585.82

1,080,415.93

750,820.82

329,595.11

1,133,436.73

775,840.86

357,595.87

1,189,108.56

800,031.70

1,247,563.99

826,898.29

5,680,445.15

3,881,925.78

389,076.86

644,895.33

188,866.56

609,532.27

188,866.56

1,342,490.61

RELACION BENEFICIO/COSTO
Aos

Ingresos

Factor de

Ingresos

Egresos

Factor de

Egresos

Totales

Actualizacin

Actualizados

Totales

Actualizacin

Actualizados

644,895.33

1.00000

644,895.33

1,029,919.94

0.90909

936,290.85

728,334.11

0.90909

662,121.92

1,080,415.93

0.82645

892,905.73

750,820.82

0.82645

620,513.07

1,133,436.73

0.75131

851,567.79

775,840.86

0.75131

582,900.72

1,189,108.56

0.68301

812,177.15

800,031.70

0.68301

546,432.42

1,436,430.56

0.62092

891,910.36

826,898.29

0.62092

513,438.78

4,384,851.88

4,526,821.11

5,869,311.72
Relacin Beneficio/Costo

4,384,851.88

3,570,302.24

1.23

3,570,302.24

TREMA

10.00%

CLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO


Aos

Flujo Neto

Tasa de

Flujo Neto de

Tasa de

Flujo Neto de

de Efectivo

Descuento

Efect. Actualz

Descuento

Efect. Actualz

10.00%

VAN 1

15.00%

VAN 2

-644,895.33

1.00000

-644,895.33

1.00000

-644,895.33

301,585.82

0.90909

274,168.93

0.86957

262,248.54

329,595.11

0.82645

272,392.66

0.75614

249,221.26

357,595.87

0.75131

268,667.07

0.65752

235,125.09

389,076.86

0.68301

265,744.73

0.57175

222,455.96

609,532.27

0.62092

378,471.58

0.49718

303,045.26

1,342,490.61

TIR =

814,549.64
59,462.37
187,348.86

31.74%

Tasas mas 5 Puntos %, segn Inflacion esperada

T1 = Tasa menor

10.00%

627,200.78

Indicador
TIR
VAN
B/C

T2 = Tasa mayor

15.00%

VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo

814,549.64

VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo

627,200.78

TIR

(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)

TIR

31.74%

Valor
32% SE ACEPTA
$814,549.64 SE ACEPTA
1.23 SE ACEPTA

PERODO DE RECUPERACIN
FLUJO ACT.
SALDO

0
1
############
274,168.93
############ - 370,726.40

2
272,392.66
- 98,333.75

3
268,667.07
170,333.32

El ultimo saldo negativo corresponde


al numero de aos de recuperacion
Periodo de recuperacion
2.00
aos
2.54
meses

CUPERACIN

o negativo corresponde
aos de recuperacion

4
265,744.73
436,078.06

5
378,471.58
814,549.64

SE ACEPTA

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

EVALUACIN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS COSTOS SE INCREMENTEN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Aos

Ingresos

Egresos

Inversion Fija y

Valor

Flujo Neto

Totales

Totales

Diferida Inicial

Residual

de Efectivo

644,895.33

-644,895.33

1,029,919.94

801,167.52

228,752.41

1,080,415.93

825,902.90

254,513.03

1,133,436.73

853,424.95

280,011.78

1,189,108.56

880,034.87

1,247,563.99

909,588.12

5,680,445.15

4,270,118.36

309,073.69

644,895.33

188,866.56

526,842.44

188,866.56

954,298.03

RELACION BENEFICIO/COSTO
Aos

Ingresos

Factor de

Ingresos

Egresos

Factor de

Egresos

Totales

Actualizacin

Actualizados

Totales

Actualizacin

Actualizados

644,895.33

1.00000

644,895.33

1,029,919.94

0.86957

895,582.55

801,167.52

0.86957

696,667.41

1,080,415.93

0.75614

816,949.66

825,902.90

0.75614

624,501.25

1,133,436.73

0.65752

745,253.05

853,424.95

0.65752

561,140.76

1,189,108.56

0.57175

679,876.68

880,034.87

0.57175

503,162.79

1,436,430.56

0.49718

714,159.86

909,588.12

0.49718

452,226.05

3,851,821.80

4,915,013.69

5,869,311.72
Relacin Beneficio/Costo

3,851,821.80

3,482,593.59

1.11

3,482,593.59
Tasa de Actualizacin:

15.00%

CLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO


Aos

Flujo Neto

Tasa de

Flujo Neto de

Tasa de

Flujo Neto de

de Efectivo

Descuento

Efect. Actualz

Descuento

Efect. Actualz

15.00%

VAN 1

20.00%

VAN 2

-644,895.33

1.00000

-644,895.33

1.00000

-644,895.33

228,752.41

0.86957

198,915.14

0.83333

190,627.01

254,513.03

0.75614

192,448.42

0.69444

176,745.16

280,011.78

0.65752

184,112.29

0.57870

162,043.86

309,073.69

0.57175

176,713.89

0.48225

149,051.74

526,842.44

0.49718

261,933.80

0.40188

211,726.16

954,298.03

TIR =

369,228.21
37,050.85
123,929.61

Tasas mas 5 Puntos %, segn Inflacion esperada

29.90%

245,298.60

Indicador
TIR
VAN
B/C

T1 = Tasa menor

15.00%

T2 = Tasa mayor

369,228.21

VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo

245,298.60

TIR

TIR

20.00%

VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo

29.90%

(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)

EVALUACIN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS INGRESOS DISMINUYAN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Aos

Ingresos

Egresos

Inversion Fija y

Valor

Flujo Neto

Totales

Totales

Diferida Inicial

Residual

de Efectivo

644,895.33

-644,895.33

936,290.85

728,334.11

207,956.74

982,196.30

750,820.82

231,375.48

1,030,397.03

775,840.86

254,556.17

1,081,007.79

800,031.70

1,134,149.08

826,898.29

5,164,041.05

3,881,925.78

280,976.08

644,895.33

188,866.56

496,117.36

188,866.56

826,086.50

RELACION BENEFICIO/COSTO
Aos

Ingresos

Factor de

Ingresos

Egresos

Factor de

Egresos

Totales

Actualizacin

Actualizados

Totales

Actualizacin

Actualizados

644,895.33

1.00000

644,895.33

936,290.85

0.86957

814,165.96

728,334.11

0.86957

633,334.01

982,196.30

0.75614

742,681.51

750,820.82

0.75614

567,728.41

1,030,397.03

0.65752

677,502.77

775,840.86

0.65752

510,127.96

1,081,007.79

0.57175

618,069.71

800,031.70

0.57175

457,420.72

1,323,015.65

0.49718

657,772.60

826,898.29

0.49718

411,114.59

3,510,192.55

4,526,821.11

5,352,907.61
Relacin Beneficio/Costo

3,510,192.55

3,224,621.02

1.09

3,224,621.02
Tasa de Actualizacin:

12.61%

CLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO


Aos

Flujo Neto

Tasa de

Flujo Neto de

Tasa de

Flujo Neto de

de Efectivo

Descuento

Efect. Actualz

Descuento

Efect. Actualz

15.00%

VAN 1

17.61%

VAN 2

-644,895.33

1.00000

-644,895.33

1.00000

-644,895.33

207,956.74

0.86957

180,831.95

0.83333

173,297.28

231,375.48

0.75614

174,953.11

0.69444

160,677.42

254,556.17

0.65752

167,374.81

0.57870

147,312.60

280,976.08

0.57175

160,648.99

0.48225

135,501.58

496,117.36

0.49718

246,658.01

0.40188

199,378.44

826,086.50

TIR =

285,571.53
24,598.35
114,299.54

Indicador
TIR
VAN
B/C

171,271.99

21.52%

Tasas mas 5 Puntos %, segn Inflacion esperada

T1 = Tasa menor

15.00%

T2 = Tasa mayor

17.61%

VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo

285,571.53

VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo

171,271.99

TIR

(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)

TIR

21.52%

% Y LA TREMA AUMENTE 5%

Valor
30% SE ACEPTA
$369,228.21 SE ACEPTA
1.11 SE ACEPTA

LA TREMA AUMENTE 5%

Valor
22% SE ACEPTA
$285,571.53 SE ACEPTA
1.09 SE ACEPTA

PUNTO DE EQUILIBRIO

CF/1-CV/VT

INDICE DE ABSORCIN

CF/VT-CV

MARGEN DE UTILIDAD

VT-PE/VT

COSTOS FIJOS

CF

COSTOS VARIABLES

CV

VENTAS TOTALES

VT

CONCEPTO

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

PROMEDIO

VENTAS TOTALES

1,029,920

1,080,416

1,133,437

1,189,109

1,247,564

1,136,089

COSTOS TOTALES

728,334

750,821

775,841

800,032

826,898

776,385

COSTOS FIJOS

38,300

38,300

38,300

38,300

38,300

38,300

COSTOS VARIABLES

690,034

712,521

737,541

761,732

788,598

738,085

UTILIDAD BRUTA

301,586

329,595

357,596

389,077

420,666

359,704

MARGEN DE UTILIDAD

0.89

0.90

0.90

0.91

0.92

0.90

INDICE DE ABSORCION (P.E. EN %)

0.11

0.10

0.10

0.09

0.08

0.10

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN VENTAS)

116,056

112,478

109,652

106,564

104,107

109,771

COSTOS TOTALES

728,334

750,821

775,841

800,032

826,898

776,385

0.33

0.34

0.35

0.36

0.37 0

1 1

11.27%

10.41%

9.67%

8.96%

8.34%

Indica el % de ventas
para cubrir los costos
y no tener perdidas