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Introducción 3
IDEA DEL PROYECTO.............................................................................................4
JUSTIFICACION 5
DIAGNÓSTICO 6
OBJETIVO GENERAL...............................................................................................7
OBJTIVOS ESPECÍFICOS....................................................................................7
Estimado de inversión inicial.....................................................................................8
Inversión Fija..........................................................................................................8
Inversiones diferidas..............................................................................................8
Ingresos brutos esperados y costos generales esperados.......................................9
Costos y beneficios sociales ambientales...............................................................10
Costos recurrentes...............................................................................................10
Costos de producción..........................................................................................10
Costos de materia prima..................................................................................11
Costos de mano de obra..................................................................................12
Gastos indirectos de fabricación o comercialización.......................................12
Costos de distribución o venta.........................................................................13
Costos de administración.................................................................................13
Costos financieros............................................................................................14
Gastos generales.............................................................................................14
Costos de capacitación y asistencia técnica....................................................14
Beneficio Social....................................................................................................14
Impacto ambiental................................................................................................15
Impacto social......................................................................................................15
Inversiones previas a la puesta en marcha.........................................................15
Activos fijos o tangibles...................................................................................15
Activos intangibles............................................................................................20
Inversiones durante la operación.........................................................................21
Comercialización:.............................................................................................21
BALANCE DE PERSONAL..................................................................................22
EVALUACIÓN EXTERNA - MATRIZ POAM Y MATRIZ EFE.............................30
PERFIL DE OPORTUNIDADES Y AMENAZAS DEL MEDIO - POAM...............31
EVALUACIÓN INTERNA - MATRIZ PCI Y MATRIZ EFI.....................................31
MATRIZ EFI.........................................................................................................32
Análisis DOFA......................................................................................................34
Introducción
Esta será la primera parte del proyecto, este estudio de mercado no permitirá
analizar los diferentes aspectos relacionados con el producto, la promoción del
mismo, el nicho al que pertenece y otros mercados relacionados como el de
materias primas; un estudio técnico donde se analiza todo lo concerniente al
producto, su producción, instalaciones y aspectos legales; y por último una
evaluación financiera donde se revisan aspectos de costos, riesgos e indicadores,
principalmente.
Los objetivos propuestos en este proyecto buscan solucionar una necesidad de los
consumidores que desean adquirir productos frescos de alta calidad en locales
ubicados cerca a zonas altamente residenciales, con unos precios competitivos y
una excelente atención al cliente.
JUSTIFICACION
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
La idea de la inversión inicial es que se realice una parte con capitales propios y
que la otra parte se financie con deuda, es decir que se opere con un 40% de
patrimonio y un 60% con endeudamiento.
Inversión Fija
Está representada por los activos requeridos durante la etapa de instalación para
ser utilizados durante la vida útil del proyecto, como son todos los equipos e
implementos de oficina y administrativos necesarios para la correcta operación del
negocio.
Inversiones diferidas
En una primera etapa los ingresos serán los mínimos dado que se estaría en una
etapa de marcha blanca, y acorde transcurra el tiempo se obtendrían mayores
beneficios. Los beneficios o utilidades esperados serian del 20% por sobre el
costo y gasto mensual.
En relación a los costos generales, se estima que existirá una merma que deberá
ser manejada a través de un eficiente control de inventario, que no sobrepase el
2% del stock mensual, existirán costos de comercialización, de transporte,
almacén y conservación. Además de costos financieros si se desea operar con
deuda.
Costos y beneficios sociales ambientales.
Costos recurrentes
Los costos que se deben cubrir anualmente (o con mayor frecuencia). Los costos
que no son inversiones se describen como costos recurrentes; es decir, que
ocurren año tras año. Este concepto, trata con dos categorías distintas: los costos
de producción y los gastos generales.
Costos de producción
Estos tipos de costos, son los que se generan en el proceso de transformar las
materias primas en productos elaborados los cuales los vamo a dividir en
Costos de materia prima
precio
tonelada cantidad cantidad
mes mes Total anual total, anual
naranja 120 1 120 12 1440
Frambuesa 140 1 140 12 1680
Fresa 110 1 110 12 1320
cebolla larga 90 2 180 24 4320
cebolla cabezona 150 2 300 24 7200
papa amarilla 170 1 170 12 2040
arracacha 140 1 140 12 1680
Limón 120 4 480 48 23040
Mandarina 180 5 900 60 54000
papa 200 6 1200 72 86400
yuca 170 1 170 12 2040
Melón 150 1 150 12 1800
Sandía 210 1 210 12 2520
Aguacate 230 10 2300 120 276000
pepino comun 200 1 200 12 2400
pepino cohombro 180 1 180 12 2160
Coco 240 2 480 24 11520
tomate chonto 260 1 260 12 3120
tomate milano 230 7 1610 84 135240
Papaya 210 2 420 24 10080
Piña 270 3 810 36 29160
Plátano 290 6 1740 72 125280
mango 260 1 260 12 3120
Manzana 240 2 480 24 11520
Melocotón 300 1 300 12 3600
Pera 320 2 640 24 15360
Uva 290 3 870 36 31320
Total 5.470 65 355.550 780 277.329.000
empaques
CANTIDAD 3 5
salario individual 400 400 $3.200
total empleados $1.200 $2.000 $3.600
PRESTACIONES SOCIALES
ICBF 3% $108 $300 $408
SENA 2% $72 $200 $272
CESANTIAS 8,33% $300 $833 $1.133
INTERESES DE CESANTIAS 1% $36 $100 $136
PRIMAS DE SERVICIOS $300 $833 $1.133
VACACIONES $150 $417 $566
SEGURO DE VIDA 1% $36 $100 $136
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 8.5% $306 $850 $1.156
PENSION 12% $432 $1.200 $1.632
ARL 0,522% $19 $52 $71
TOTAL
Son los que se incurren en el área que se encarga de llevar los productos
terminados, desde la empresa hasta el consumidor vamos a incluir la promoción y
venta de nuestros productos agrícolas, publicidad, comisiones, etcétera
Costos de administración
Son los que se originan en el área administrativa, o sea, los relacionados con la
dirección y manejo de las operaciones generales de la empresa vamos a hablar
aquí como sueldos, teléfono, oficinas generales, etc.
PERSONAL ADMINISTRADOR ASISTENTE ADMINISTRATIVO TOTALES
CANTIDAD 1 1
Costos financieros
Son los que se originan por la obtención de recursos ajenos que la empresa
necesita para su desenvolvimiento, aquí hablaremos de el costo de los intereses
que la compañía debe pagar por los préstamos, así como el costo de otorgar
crédito a los clientes
Gastos generales
Impacto ambiental
Impacto social
Valor Unitario
Concepto Cantidad (m2) Valor Total (USD)
(USD)
Terreno 140 138 19.320,00
Levantamiento de
103 500 51.500,00
Infraestructura
Oficinas
30
Administrativas
Área de proceso 50
Recepción del
15
producto
Baños (2) 8
Totales 70.820,00
La vida útil de los activos de la empresa, como el caso de los activos fijos y
cualquier otro activo susceptible de ser depreciado, es utilizada para calcular la
alícuota depreciación anual, y en Colombia esa vida útil está regulada por la
norma fiscal que se impone a la técnica contable. (gerencie.com, 2019)
Todo activo es susceptible de sufrir desgaste por el uso que se haga de él, de
modo que al pasar el tiempo ese activo termina siendo inservible siendo incapaz
de generar beneficio para la empresa.
Esta tabla fija una tasa máxima de depreciación anual, que viene a equivaler a la
vida útil del activo pero expresado de otra forma. Se puede visualizar la vida útil
equivalente en años: (gerencie.com, 2019)
Activo Tasa de depreciación anual Vida útil equivalente
Costo Total
Costo Unitario Porcentaje de
Equipos Cantidad Depresiación
(USD) depreciación
(USD)
Depreciacion
Concepto Valor Total (USD) Valor Total (USD)
anual
Terreno 19.320,00
Levantamiento de
51.500,00 2.22% 1.143,30
Infraestructura
Depreciación anual 1.143,30
Activos intangibles
Capital de trabajo
Comercialización:
ADMINISTRADOR 1
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1
OPERARIOS AREA DE VENTAS 3
OPERARIOS AREA DE BODEGA Y EMPAQUE 5
Manual de funciones
Identificación del cargo
Nivel NIVEL PROFESIONAL
Denominación de empleo DENOMINACIÓN ADMINISTRADOR (1)
Cargo de jefe inmediato ADMINISTRACION
Descripción de funciones esenciales
Coordinar acciones para garantizar el buen desempeño del negocio, en donde se
involucre la gestión de la calidad procesos productivos y el desarrollo administrativo
eficiente y eficaz
Descripción de las responsabilidades esenciales
1. Planificar la ejecución de las actividades de acuerdo a los lineamientos del proyecto
2. Asignar tareas al personal y delegar responsabilidades.
3. Supervisar el trabajo de los empleados y del proceso productivo
4. Preparar el presupuesto y aprobar gastos de presupuesto
5. Garantizar la existencia de inventario – MP, insumos y demás elementos necesarios
para la operación.
6. Asegurar el cumplimiento de calidad, servicio al cliente, salud y seguridad.
7. Verificar que el área de ventas esté debidamente organizada y aseada
8. Manejar la contabilidad
9. Manejar la caja registradora
10. Manejo de proveedores
11. Brindar apoyo si es necesario en la venta y empaque de productos.
12. Garantizar el buen estado del local
13. Atender y tramitar las consultas que sean formuladas por los clientes
CONOCIMIENTOS BÁSICOS O ESENCIALES
1. Manipulación de alimentos
2. Manejo de los procesos productivos
3. Sistema de Gestión de la Calidad
. COMPETENCIAS COMPORTAMENTALES
• Liderazgo
• Servicio al cliente
• Trabajo en equipo y colaboración.
• Orientación a resultados.
• Resolución de conflictos
• Compromiso con la organización
REQUISITOS DE FORMACIÓN ACADÉMICA Y EXPERIENCIA
FORMACIÓN ACADÉMICA EXPERIENCIA Título profesional en Ingeniería Industrial o
Ingeniería de alimentos. Doce (12) meses de experiencia profesional relacionada.
Manual de funciones
Identificación del cargo
Nivel NIVEL ASISTENCIAL
Denominación de empleo OPERARIO DE VENTA (3)
Cargo de jefe inmediato ADMINISTRACION
PROPÓSITO PRINCIPAL
Ejecutar el proceso de suministro, venta y atención al cliente con los estándares de
calidad requeridos y llevar a cabo las actividades de orden administrativo si se requiere.
Descripción de funciones esenciales
1. Recibir la materia prima, insumos y demás elementos necesarios para la operación
2. Clasificar, frutas y verduras
3. Atender clientes
4. Transportar las frutas y verduras desde los lugares de acopio
5. Controlar el uso de materias primas, insumos o maquinaria
6. Garantizar el buen estado de las maquinas
7. Limpiar las maquinas
8. Manejar la caja registradora si es necesario.
CONOCIMIENTOS BÁSICOS O ESENCIALES
1. Manipulación de alimentos
2. Ventas
3. Inventario
4. Atención al cliente.
. COMPETENCIAS COMPORTAMENTALES
• Orientación al servicio
• Carisma
• Colaboración
• Trabajo en equipo
• Disposición
• Compromiso con la organización.
REQUISITOS DE FORMACIÓN ACADÉMICA Y EXPERIENCIA
FORMACIÓN ACADÉMICA Técnico o Tecnólogo en alimentos,
EXPERIENCIA 12 meses en labores relacionadas con el proyecto
Doce meses (12) meses de experiencia relacionada
Manual de funciones
Identificación del cargo
Nivel NIVEL ASISTENCIAL
Denominación de empleo OPERARIO DEL AREA DE VENTAS BODEGA Y EMPAQUE (5)
Cargo de jefe inmediato ADMINISTRACION
PROPÓSITO PRINCIPAL
Ejecutar el proceso de suministro, venta y atención al cliente con los estándares de
calidad requeridos y llevar a cabo las actividades de orden administrativo si se requiere.
Descripción de funciones esenciales
1. Recibir la materia prima, insumos y demás elementos necesarios para la operación
2. Clasificar, frutas y verduras
3. Atender clientes
4. Transportar las frutas y verduras desde los lugares de acopio
5. Controlar el uso de materias primas, insumos o maquinaria
6. Garantizar el buen estado de las maquinas
7. Limpiar las maquinas
8. Manejar la caja registradora si es necesario.
CONOCIMIENTOS BÁSICOS O ESENCIALES
1. Manipulación de alimentos
2. Ventas
3. Inventario
4. Atención al cliente.
. COMPETENCIAS COMPORTAMENTALES
• Orientación al servicio
• Carisma
• Colaboración
• Trabajo en equipo
• Disposición
• Compromiso con la organización.
REQUISITOS DE FORMACIÓN ACADÉMICA Y EXPERIENCIA
FORMACIÓN ACADÉMICA Técnico o Tecnólogo en alimentos,
EXPERIENCIA 12 meses en labores relacionadas con el proyecto
Doce meses (12) meses de experiencia relacionada
Manual de funciones
Identificación del cargo
Nivel NIVEL ASISTENTE
Denominación de empleo ASISTENTE ADMINISTRATIVO (1)
Cargo de jefe inmediato ADMINISTRACION
PROPÓSITO PRINCIPAL
Apoyar a la administración en todas las actividades de carácter administrativo,
contable, tributario y financiero, para garantizar el adecuado funcionamiento del
proyecto
Descripción de funciones esenciales
El presente proyecto cuanta con beneficios que van mas alla del ingreso por
ventas, en este caso se analizara el valor de desecho de los activos fijos, los
cuales presentan la siguiente estructura de depresiación:
Para el calculo del valor de desecho, se trabaja bajo supuestos en relación a los
años ya depreciados, es decir 1, 4,5 y 8 años bajo la metodologia de metodo
contable dado su caracteristica de metodo conservador.
VALOR DE DESECHO
Inversión
Años ya Método Método Método
del Años a
Equipos depreciados Contable 4 Contable 5 Contable 8
Activo Depreciar
(Supuestos) años años años
USD
Camión 22.000 10 4 5 8 13.200 11.000 4.400
Congeladores 1.000 5 4 5 8 200
Termo-selladora 7.000 10 4 5 8 4.200 3.500 1.400
Máquinas expendedoras 3.000 1 1 5 8 -
17.600 14.500 5.800
Existe una relacion inversa entre años ya depresiados y valor residual, es decir
mientras menor sean los años ya depresiados, mayor sera el valor residual.
El proyecto cuanta tambien con activos intangibles que estan dado por los
siguientes:
VALOR DE DESECHO
Equipos Método Contable 4 años Método Contable 5 años Método Contable 8 años
El contacto directo tanto con los clientes como con los proveedores; es importante,
igualmente se establecen los manuales y perfiles de cargo para las áreas de la
empresa, se realizó el análisis financiero donde al inicio se clasifican los costos
presentes en la empresa tanto en costos como gastos de producción, junto a los
costos y gastos de nómina con su respectivo factor prestacional
EVALUACIÓN EXTERNA - MATRIZ POAM Y MATRIZ EFE
OPORTUNIDADES AMENAZAS
CALIFICACIÓN/VARIABLE
ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
Geográficos
Ubicación respecto de
proveedores X X
Ubicación respecto de clientes X X
Seguridad X X
Condiciones climáticas y
ambientales X X
Transporte X X
Tendencias culturales y étnicas X X
MATRIZ EFI
Análisis DOFA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Productos atractivos por su alto contenido Posibilidad de ampliación del mercado a otros
en fibras y vitaminas / hábitos de consumo. sectores.
DEBILIDADES AMENAZAS
Competencia de otros productos fuertemente
Dificultades de los productos perecederos
sustitutivos.
Baja trazabilidad en los puntos finales de Rechazo por la opinión pública a los productos
venta. mejorados genéticamente
ESTRATEGIAS
ANÁLISIS INTERNO
*Posibilidad de ampliación del mercado a otros sectores. *
Competencia de otros productos fuertemente sustitutivos.
Abaratamiento de los costes de financiación de las inversiones
*Horizonte hacia una agricultura más sostenible *Rechazo por la
*Apoyo institucional en promoción y mejora de competitividad.
opinión pública a los productos mejorados genéticamente *El
*Oportunidad de reorganización y de mejora en la cadena.
mercado de frutas y verduras es altamente competitivo, por la
*Incremento de demanda de productos del sector: hábitos de
existencia de tiendas de barrio en los alrededores del sector. * El
consumo. *Desarrollo de nuevas técnicas de producción y post-
mercado de frutas y verduras es altamente competitivo, por la
cosecha, de controles fitosanitarios y de residuos más
existencia de tiendas de barrio en los alrededores del sector.
respetuosos con el medioambiente y más productivos.
ESTRATEGIAS DEFENSIVAS
ESTRATEGIAS OFENSIVAS
Productos atractivos por su alto * mantener el posicionamiento de marca para
contenido en fibras y vitaminas / hábitos competir con los otros comercializadores y las
* Ampliación de nuevos mercados
de consumo. * Modernización e multinacionales internacionales que compiten
FORTALEZAS
ESTRATEGIAS ADAPTATIVAS
ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA
Dificultades de los productos * mantener una adecuada comunicación con
DEBILIDADES
Métodos de evaluación que toman en cuenta eI valor del dinero a través del tiempo
Las metodologías más utilizadas para evaluar un proyecto de inversión se clasifican en dos principalmente, por un lado, las
que no consideran el valor del dinero a través del tiempo, es decir, evalúan condiciones de liquidez más que de rentabilidad, y
se conocen como métodos estáticos. Por otro lado, están los que efectivamente consideran el valor del dinero en el tiempo, por
medio de evaluar los flujos de efectivo con una tasa de interés que asume el rol de efecto de descuento a un año cero, y se
denominan métodos dinámicos.
Es importante destacar que cada método tiene sus propias condiciones y restricciones de aceptación y rechazo de proyectos
de inversión, por lo que no necesariamente deben coincidir en el momento de los resultados de la evaluación, para que sea
determinante la toma de decisión de los inversionistas para llevar a cabo el proyecto. Aquí es donde entra la valoración por
parte de quien está realizando el estudio para evaluar si es posible realizar adecuaciones a las estimaciones de ingresos,
costos, gastos o tasas de interés o definitivamente el resultado debe considerarse como confiable, y proceder a no ejecutarse
el proyecto
37
miles de U$S 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Compra de la empresa (131.820)
Ingresos
Exportacion 147.329.000 162.061.900 178.268.090 196.094.899 215.704.389 237.274.828 261.002.311 287.102.542 315.812.796 347.394.075
Mercado Interno 277.329.000 305.061.900 335.568.090 369.124.899 406.037.389 446.641.128 491.305.241 540.435.765 594.479.341 653.927.275
Total Ingresos 424.658.000 467.123.800 513.836.180 565.219.798 621.741.778 683.915.956 752.307.551 827.538.306 910.292.137 1.001.321.351
Costos Var.
Envase -10.740 -11.814 -12.995 -14.295 -15.724 -17.297 -19.027 -20.929 -23.022 -25.324
- - - - - - -
Materia Prima -277.329.000 -305.061.900 335.568.090 369.124.899 406.037.389 446.641.128 491.305.241 540.435.765 594.479.341 -653.927.275
Servicios -25.680 -28.248 -31.073 -34.180 -37.598 -41.358 -45.494 -50.043 -55.047 -60.552
Mano de Obra Admon -55.956 -61.552 -67.707 -74.477 -81.925 -90.118 -99.129 -109.042 -119.947 -131.941
Mano de Obra
empleados -43.200 -47.520 -52.272 -57.499 -63.249 -69.574 -76.531 -84.185 -92.603 -101.863
costo Intangibles -576 -634 -697 -767 -843 -928 -1.020 -1.122 -1.235 -1.358
Gastos Financ. -1.331 -1.464 -1.611 -1.772 -1.949 -2.144 -2.358 -2.594 -2.853 -3.138
- - - - - - -
Total Cos.Var. -277.466.483 -305.213.131 335.734.444 369.307.889 406.238.678 446.862.546 491.548.800 540.703.680 594.774.048 -654.251.453
Margen Bruto 147.191.517 161.910.669 178.101.736 195.911.909 215.503.100 237.053.410 260.758.751 286.834.626 315.518.089 347.069.898
Gastos Fijos
Amortizaciones (-) -290 -319 -250 -250 -250 -250 -250 -250 -250 -250
Sueldos+Seguros -798 -878 -718 -718 -718 -718 -718 -718 -718 -718
Mantenimiento -1.000 -1.100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100
Total Gast. Fij. -2.088 -2.297 -1.068 -1.068 -1.068 -1.068 -1.068 -1.068 -1.068 -1.068
Margen Neto 147.189.429 161.908.372 178.100.668 195.910.841 215.502.032 237.052.342 260.757.683 286.833.558 315.517.021 347.068.830
- -
Imp.a Gan.(35%) -51.516.300 -56.667.930 -62.335.234 -68.568.794 -75.425.711 -82.968.320 -91.265.189 100.391.745 110.430.957 -121.474.090
Resultado Final 95.673.129 105.240.442 115.765.434 127.342.047 140.076.321 154.084.022 169.492.494 186.441.813 205.086.063 225.594.739
Amortizaciones (+) 250 275 250 250 250 250 250 250 250 250
Valor Residual 5.000
Cash Flow (131.820) 95.673.379 105.240.717 115.765.684 127.342.297 140.076.571 154.084.272 169.492.744 186.442.063 205.086.313 225.599.989
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