LEGAJO

PERMANENTE
 FIRMAS AUDITORES COMPETENTE LP
NOMBRE DE LA ENTIDAD: La “PASEÑITA” S.R.L.
CLASE DE AUDITORIA: Auditoria Operativa
PERIODO DEL EXAMEN: 01 de enero de 2018.
LEGAJO: Permanente
LEGAJO No.: 1/1
CONTENIDO DE LEGAJO: LP
Cargo y Nombre Completo INICIALES
PREPARADO POR: SUPERVISOR- Michael Cardozo MC
AUDITOR- Eric Bernal EB
AUDITOR- Luis Poma LP
REVISADO POR: Gerente de Auditoria- Rene Vera Castellón RV

APROBADO POR: SOCIO: Michel Tórrico MT

Camila Rodríguez CR
Diana Campero DC
FECHA DE CONCLUSIÓN: 22 junio de 2021
 LEGAJO PERMANENTE

ENTIDAD: PACEÑITA S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020 LP

DESCRIPCIÓN REF. P/T
TESTIMONIO, ESTATUTO Y OTROS DOCUMENTOS DE CONSTITUCIÓN DE LA ENTIDAD AP 1
LEGISLACION VINVULADA ESPECIFICA A LAS OPERACIONESDE LA ENTIDAD AP 2
DETALLE DE PROPIEDAD DE INMUEBLES Y VEHICULOS AP 3
NORMA ADMINISTRATIVAS QUE NORMA LA ENTIDAD AP 4

TESTIMONIO, ESTATUTOS Y OTROS DOCUMENTOS DE CONSTITUCIÓN DE LA

ENTIDAD
Adjuntar documentos importantes relacionas con la constitución de la
entidad
DESCRIPCIÓN REF. P/T
Balance General AP1.1
Creo que hay que aumentar el contrato de constitución de la sociedad SRL

LEGISLACION VINVULADAESPECIFICA A LAS OPERACIONESDE LA ENTIDAD

Adjuntar o detallar las Normas que afecten directamente a las operaciones de la entidad

DESCRIPCIÓN REF. P/T

Código Comercio AP 2.1
Decreto Supremo N. 24051 AP 2.2
 DETALLE DE PROPIEDAD INMUEBLES Y VEHICULOS
Detallar todos los inmuebles que tiene la entidad y que son de su propiedad y
utilizados en sus operaciones.
DETALLE DE INMUEBLES Y VEHICULO N° DDRR O RUA UBICACIÓN Fecha de Adquisición Gravámenes Ref. PT
VEHÍCULO Final Calama 01/01/2018 AP 3.1
Toyota 1258 AP 3.1.1
Suzuki 1259 AP 3.1.2

MAQUINARIA Final Calama 01/01/2018 AP 3.2

Maquinaria A 555 AP 3.2.1
Maquinaria B 777 AP 3.2.2
esto hay MAQUINARIA C
HERRAMIENTAS 3 Final Calama 01/01/2018 AP 3.3
LEGAJO DE
PLANIFICAC
ION
 (Caratula de Legajo)

FIRMA AUDITORES COMPETENTES

ENTIDAD AUDITADA: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L.

CLASE DE AUDITORIA: AUDITORIA OPERATIVA

PERIODO DEL EXAMEN: DEL 1 DE JUNIO AL 22 DE JUNIO 2021

LEGAJO: DE PLANIFICACION

LEGAJO N°: 1/1

CONTENIDO DEL LEGAJO:

Cargo y Nombre Completo Iniciales

PREPARADO POR: SUPERVISOR - MICHAEL CARDOZO MANCILLA MC

AUDITOR – ERIC ALAN BERNAL CHOQUE EB

AUDITOR – LUIS GUSTAVO POMA MARZANA LG

REVISADO POR: GERENTE – RENE VERA CASTELLON

APROBADO POR: SOCIO – MICHEL TORRICO

SOCIO – CAMILA RODRIGUEZ

SOCIO – DIANA CAMPERO

FECHA DE CONCLUSION: 22 DE JUNIO DE 2021

LEGAJO DE PLANIFICACION DE AUDITORIA OPERATIVA

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

INDICE GENERAL

DESCRIPCION REF.
P/T
PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISION si LPA
MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA LPB
PROGRAMAS DE AUDITORIA LPC
ESTABLECIMIENTO DE INDICADORES DE EFICACIA, EFICIENCIA Y ECONOMIA LPD
PROCEDIMIENTOS DE DIAGNOSTICO, CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD, DE LPE
PROGRAMAS, AREAS, PROYECTOS, OPERACIONES Y/O ACTIVIDADES A EXAMINAR
EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO, RELACIONADA CON AREAS LPF
EXAMINADAS
INFORMACION ADMINISTRATIVA Y CORRESPONDENCIA LPG
DECLARACION DE INDEPENDENCIA LPH
TERMINOS DE REFERENCIA, PROPUESTA, CONTRATO Y CARTA COMPROMISO LPI
la validez de la Información contenida en este legajo ha sido confirmada y aprobada por:

RESPONSABLES INICIALES RUBRICA FECHA

AUDITOR EB – LG
SENIOR_SUPERVISOR MC
GERENCIA DE AUDITORIA RVC
SOCIOS MT – CR - DC

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISION

En la Supervisión realizada por el Auditor Senior, Gerente de Auditoria y Socios de la Firmas, Se

pueden establecer Aspectos Pendientes por completar, los cuales deben ser detallados en este
formulario para ser completados por el responsable del trabajo.

Revisado por: MICHAEL CARDOZO MANCILLA

Legajo: PLANIFICACION

Fecha:

Ref.: Pendientes a Completar Completado Fecha Revisado

P/T por: por:
Incorporación de la maquina C al Balance
General
LB
Incorporación de la Socia Diana Campero

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L.

FECHA:

Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L.

MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA, EFICIENCIA
Y ECONOMIA DEL BALANCE GENERAL LA Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L.

CONTENIDO

Antecedentes y naturaleza de auditoria

 LPC

PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFICACIA

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Relac. Hecho Ref.

Objetivo por: P/T
Procedimientos Generales
1.- Verificar la existencia de los activos corrientes (Disponible,
Exigible, Realizable), los Activos fijo, Pasivos y Patrimonio
2.- Cuantificar el efectivo que se tiene en Disponible (Caja, Banco)
3.-Cuantificar el Exigible (IVA-Crédito Fiscal, Cuentas por cobrar)
4.-Cuente y establezca la cantidad que se tiene en el Realizable
(Materia Prima, Mercadería en proceso, Mercadería terminadas)
5.-Verificar la existencia de los activos fijos.
6.- Obtener detalle de los activos fijos
7.- Realizar una prueba de la actualización y Depreciaciones
8.- Verificar los saldos de los Pasivos
9.- Verificación del patrimonio
10.- Compare los resultados obtenidos con los registros
realizados por la empresa.
Procedimientos para establecerla economía del Balance General
11.-Con los datos obtenidos en los procedimientos generales
calcule los siguientes indicadores:
12.-eficacia de la vida útil de los activos fijos.
13.-Detecte los Hallazgos o deficiencias resultantes de la
determinación de indicadores
Conclusión General
14.-En base a la evidencia obtenida emita una conclusión general
sobre la economía de la Empresa Industrial PACEÑITA SRL.
 LPC/1

PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFICIENCIA

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Relac. Hecho Ref.

Objetivo por: P/T
Procedimientos Generales
1.- Verificar la existencia de los activos corrientes (Disponible,
Exigible, Realizable), los Activos fijo, Pasivos y Patrimonio
2.- Cuantificar el efectivo que se tiene en Disponible (Caja, Banco)
3.-Cuantificar el Exigible (IVA-Crédito Fiscal, Cuentas por cobrar)
4.-Cuente y establezca la cantidad que se tiene en el Realizable
(Materia Prima, Mercadería en proceso, Mercadería terminadas)
5.-Verificar la existencia de los activos fijos.
6.- Obtener detalle de los activos fijos
7.- Realizar una prueba de la actualización y Depreciaciones
8.- Verificar los saldos de los Pasivos
9.- Verificación del patrimonio
10.- Compare los resultados obtenidos con los registros
realizados por la empresa.
Procedimientos para establecerla economía del Balance General
11.-Con los datos obtenidos en los procedimientos generales
calcule los siguientes indicadores:
12.-eficiencia de la vida útil de los activos fijos.
13.-Detecte los Hallazgos o deficiencias resultantes de la
determinación de indicadores
Conclusión General
14.-En base a la evidencia obtenida emita una conclusión general
sobre la economía de la Empresa Industrial PACEÑITA SRL.
 LPC/2

PROGRAMA DE AUDITORIA DE ECONOMIA

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Relac. Hecho Ref.

Objetivo por: P/T
Procedimientos Generales
1.- Verificar la existencia de los activos corrientes (Disponible,
Exigible, Realizable), los Activos fijo, Pasivos y Patrimonio
2.- Cuantificar el efectivo que se tiene en Disponible (Caja, Banco)
3.-Cuantificar el Exigible (IVA-Crédito Fiscal, Cuentas por cobrar)
4.-Cuente y establezca la cantidad que se tiene en el Realizable
(Materia Prima, Mercadería en proceso, Mercadería terminadas)
5.-Verificar la existencia de los activos fijos.
6.- Obtener detalle de los activos fijos
7.- Realizar una prueba de la actualización y Depreciaciones
8.- Verificar los saldos de los Pasivos
9.- Verificación del patrimonio
10.- Compare los resultados obtenidos con los registros
realizados por la empresa.
Procedimientos para establecerla economía del Balance General
11.-Con los datos obtenidos en los procedimientos generales
calcule los siguientes indicadores:
12.-Economía por vida útil de los activos fijos.
13.-Detecte los Hallazgos o deficiencias resultantes de la
determinación de indicadores
Conclusión General
14.-En base a la evidencia obtenida emita una conclusión general
sobre la economía de la Empresa Industrial PACEÑITA SRL.
 LPD

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

ESTABLECIMIENTO DE INDICADORES DE EFICACIA, EFICIENCIA Y ECONOMIA

FORMULAS DE INDICADORES DE EFICACIA

Nombre del Indicador Formula del Indicador Comentario

Eficacia de la vida útil de los activos fijos Incluido en MPA

FORMULAS DE INDICADORES DE EFICIENCIA

Nombre del Indicador Formula del Indicador Comentario

Eficiencia de la vida útil de los activos fijos Incluido en
MPA

FORMULAS DE INDICADORES DE ECONOMIA

Nombre del Indicador Formula del Indicador Comentario

Economia en la vida util de los activos fijos Incluido en
MPA
 LPE

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

PROCEDIMIENTOS DE DIAGNOSTICO, CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD, DE PROGRAMAS, AREAS

PROYECTOS, OPERACIONES Y/O ACTIVIDADES A EXAMINAR

CONTENIDO REF.
P/T
VERIFICACION DE ACTIVOS FIJOS VEHICULOS VAFV
VERIFICACION DE ACTIVOS FIJOS MAQUINARIA VAFM
 LPD1

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

ANTECEDENTES, MARCO LEGAL Y OBJETIVO DE LA ENTIDAD

CONTENIDO REF.
P/T
VERIFICACION DE CONTRATO DE CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD VCCS

LPD3

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

DETERMINACION DE LAS UNIDADES OPERATIVAS OBJETO DE AUDITORIA

LPD11

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

PRINCIPALES APLICACIONES DE RECURSOS (GASTOS)

LPF

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

AMIBIENTE DE CONTROL Y COMPRENSION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

(RELACIONADA CON AREAS EXAMINADAS)

DETALLE REF.
P/T
CONCLUSION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO LPF 1
DEFICIENCIAS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO LPF 2
CUESTIONARIO DE SISTEMAS DE CONTROL INTERNO (1) LPF 3
RESPALDO A RESPUESTAS DEL CUESTIONARIO LPF 4
NARRATIVO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (1) LPF 5
FLUJOGRAMA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (1) LPF 6

LPF 1

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

COCLUSION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

LPF 2

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

DEFICIENCIAS DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Ref. Hallazgo o Deficiencia Disposición Ref.

P/T (Condición, criterio, causa, efecto, recomendación y Informe
comentarios de la gerencia)
LPF 4 Falta de Procedimientos formales para establecer metas y
objetivos
 LPF 3

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (COSO II)

Diseño Cumplimiento
Aspectos a Evaluar Valo S N N/A Ref. SI N N/A Ref Hecho
r I O P/T O . Por:
P/T

a) ∑ Valores
b) Valores Netos = Total Columna Valor – Total
Columna N/A
Calificacion proporcional obtenida (en %)

LPF 4

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

RESPALDO A RESPUESTAS DEL CUESTIONARIO

Punto Respaldo a puntos del Cuestionario Ref.

Cuest P/T
.
 LPF 5

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

NARRATIVO DEL DISEÑO DEL SISTEMA DEL CONTROL INTERNO DE LAS OPERACIONES

Unidades Procedimientos Comentario

Inicio De controles

LPF 6

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

FLUJOGRAMAS DEL DISEÑO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO(Modelo)

Procesos Responsable Gerencia Unidad Solicitante Direccion de Unidad de

General Finanzas Contabilidad
 LPG

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

INFORMACION ADMINISTRATIVA Y CORRESPONDENCIA

DETALLE Ref.
P/T
Información Administrativa: LPG 1

Correspondencia Despachada: LPG 2

Correspondencia Recibida: LPG 3

LPG 1

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

PLANILLA DE HORAS PRESUPUESTADAS POR ETAPAS DE LA AUDITORIA

Planificación Ejecución Comunicación
Personal Resultados Totales
Asignado Conocimiento Conocimiento Evaluación MPA y Eficacia Eficiencia Economía Informe Legajos
Entidad del Área Control Interno programas
Auditada
Totales

LDH

DECLARACION DE INDEPENDENCIAY ADHESION AL CODIGO DE ETICA

(Declaración por cada Profesional, Representante Legal y Socios que Participan en el Trabajo de
Auditoria)

Yo:
Nombres Apellido Paterno Apellido Materno
Con: en calidad de:
Cedula de Identidad Cargo
De la Firma: Entidad Auditada:

Lugar y Fecha Firmas del Declarante

LPI

ENTIDAD: Empresa Industrial “LA PACENITA” S.R.L. PERIODO:

TERMINOS DE REFERENCIA, PROPUESTA, CONTRATO DE SERVICIOS DE AUDITORIA Y CARTA

COMPROMISO

Detalle Ref. P/T

Términos de Referencia del Trabajo de Auditoria Operativa LPI 1
Propuestas de Servicios de Auditoria LPI 2
Contrato de Servicio de Auditoria LPI 3
Carta Compromiso LPI 4

LPI 1

TERMINOS DE REFERENCIA DEL TRABAJO DE AUDITORIA OPERATIVA (MODELO)

LPI 2

PROPUESTA DE SERVICIOS DE AUDITORIA (MODELO)

A) CARTA DE PRESENTACION DE LA PROPUESTA TECNICA

B) IDENTIFICACION DEL PROPONENTE
 1. Nombre o razón social:
2. Dirección Principal:
3. Ciudad:
4. País:
5. Casilla: Telefonos:
6. Direccion Electronica: Fax:
7. Nombre del Representante Legal o Apoderado:
8. Direccion del Representante Legal:
9. Tipo de Organización (marque el que corresponda)
Sociedad Accidental ( )
Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )
Otra:

Firma del Representante Legal de la Firma Nombre Completo del Representante Legal

DECLARACION DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE

C) EXPERIENCIA DE LA FIRMA
D) CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO
E) ALCANCE DE LOS SERVICIOS
F) METODOLOGIA – PROPUESTA
G) CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Personal N° Semanas
Presupuesto Total Planificación Ejecución Conclusión y comunicación de
de resultados
horas 1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5
Profesionales
Calificables
- Socio
- Gerente de
Auditoria
- Abogado
- Especialist
a
- Supervisor
- Auditor 1
- Auditor 2

Total Carga Horaria

H) CARTA DE PRESENTACION DE LA PROPUESTA ECONOMICA

CONTRATO DE SERVICIO DE AUDITORIA
CARTA COMPROMISO
CARTA COMPROMISO DE AUDITORIA
 LEGAJOS
CORRIENTE
O
EJECUCIÓN
FIRMAS AUDITORES COMPETENTE LC
NOMBRE DE LA ENTIDAD: La “PASEÑITA” S.R.L.
CLASE DE AUDITORIA: Auditoria Operativa
 PERIODO DEL EXAMEN: 01 de enero de 2018.
LEGAJO: Corriente o Ejecución
LEGAJO No.: 1/1
CONTENIDO DE LEGAJO: LC
Cargo y Nombre Completo INICIALES
PREPARADO POR: SUPERVISOR- Michael Cardozo MC
AUDITOR- Eric Bernal EB
AUDITOR- Luis Poma LP
REVISADO POR: Gerente de Auditoria- Rene Vera Castellón RV

APROBADO POR: SOCIO: Michel Tórrico MT

Camila Rodríguez CR
Diana Campero DC
FECHA DE CONCLUSIÓN: 22 junio de 2021

LEGAJO CORRIENTE O EJECICIÓN

DESCRIPCIÓN REF. P/T
PLANILLA DE DEPENDIENTES DE SUPERVISIÓN LC1
EFICACIA
PROGRAMAS DE AUDITORIA LC2
CONCLUSIÓN DEL OBJETIVO DE EFICACIA LC3
LOGROS SIGNIFICATIVOS O ASPECTOS POSITIVOS SOBRE EFICACIA LC4
HALLAZGOS O DEFICIENCIAS DE AUDITORIA OPERATIVA SOBRE LA EFICIENCIA LC5
DOCUMENTACIÓN DE AUDITORIA RELACIONADOS CON EFICACIA LC6
EFICIENCIA
PROGRAMAS DE AUDITORIA DE EFICIENCIA LC7
CPONCLUCIÓN OBJETIVO DE EFICIENCIA LC8
LOGROS SIGNIFICATIVOS O ASPECTOS POSITIVOS SOBRE EFICIENCIA LC9
HALLAZGOS O DEFICIENCIAS DE AUDITORIA OPERATIVA EFICIENCIA LC10
DOCUMENTACIÓN DE AUDITORIA RELACIONADOS CON EFICIENCIA LC11
ECONOMIA
PROGRAMAS DE AUDITORIA DE ECONOMÍA LC12
CPONCLUCIÓN OBJETIVO DE ECONOMÍA LC13
LOGROS SIGNIFICATIVOS O ASPECTOS POSITIVOS SOBRE LA ECONOMÍA LC14
HALLAZGOS O DEFICIENCIAS DE AUDITORIA OPERATIVA ECONOMÍA LC15
DOCUMENTACIÓN DE AUDITORIA RELACIONADOS CON ECONOMÍA LC16
EFECTIVIDAD
PROGRAMAS DE AUDITORIA DE EFECTIVIDAD LC17
CPONCLUCIÓN OBJETIVO DE EFECTIVIDAD LC18
LOGROS SIGNIFICATIVOS O ASPECTOS POSITIVOS SOBRE LA EFECTIVIDAD LC19
HALLAZGOS O DEFICIENCIAS DE AUDITORIA OPERATIVA EFECTIVIDAD LC20
DOCUMENTACIÓN DE AUDITORIA RELACIONADOS CON EFECTIVIDAD LC21
ENTIDAD: PACEÑITA S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020 LC

La validez de la información contenida de este trabajo ha sido

confirmada y aprobada por:
RESPONSABLE INICIALES FECHA
AUDITOR
SENIOR- SUPERVICIÓN
GERENTE DE AUDITORIA
SOCIO

PLANILLA DE DEPENDIENTES DE SUPERVISIÓN LC1

 ENTIDAD: PACEÑITA S.R.L. PERIODO: JUNIO 2020

Legajo: Corriente o Ejecución

Revisado por: Rene Vera Castellón
Fecha de revisión: 22 junio de 2021
Ref. P/T PEPENDIENTE A COMPLETAR COMPLETADO POR: FECHA REVISADO POR:
LC Incorporación de la maquina C al
Balance General

Incorporación de la Socia Diana

Campero

PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFICIENCIA LC2

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Relac. Hec
Objetivo por
Procedimientos Generales
1.- Verificar la existencia de los activos corrientes (Disponible, Exigible, Realizable), los Activos
fijo, Pasivos y Patrimonio
2.- Cuantificar el efectivo que se tiene en Disponible (Caja, Banco)
3.-Cuantificar el Exigible (IVA-Crédito Fiscal, Cuentas por cobrar)
4.-Cuente y establezca la cantidad que se tiene en el Realizable (Materia Prima, Mercadería en
proceso, Mercadería terminadas)
5.-Verificar la existencia de los activos fijos.
 6.- Obtener detalle de los activos fijos
7.- Realizar una prueba de la actualización y Depreciaciones
8.- Verificar los saldos de los Pasivos
9.- Verificación del patrimonio
10.- Compare los resultados obtenidos con los registros realizados por la empresa.
Procedimientos para establecerla economía del Balance General
11.-Con los datos obtenidos en los procedimientos generales calcule los siguientes
indicadores:
12.-Economía por vida útil de los activos fijos.
13.-Detecte los Hallazgos o deficiencias resultantes de la determinación de indicadores
Conclusión General
14.-En base a la evidencia obtenida emita una conclusión general sobre la economía de la
Empresa Industrial PACEÑITA SRL.
ADITORIA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA DEL BALANCE GENERAL

ADITORIA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA DEL BALANCE GENERAL LC3

CONCLUSIÓN DEL OBJETIVO DE EFICACIA
Ref N.- TITULO DE INDICADORES DE HALLAZGOS O DEFICIENCIAS ASPECTOS POSITIVOS
. PT TOTAL
EFICIENCIA Muy Eficiente Ineficaz Parcialmente Ineficaz Eficaz Muy Eficaz

Ref. P/T Logros por objetivo de eficiencia del Balance General Disposició Ref. Informe
n

LOGROS SIGNIFICATIVOS O ASPECTOS POSITIVOS SOBRE LA EFICACIA LC4

 LC5/1
HALLAZGOS O DEFICIENCIAS DE AUDITORIA OPERATIVA SOBRE EFICACIA
Ref. P/T HALLAZGOS O DEFICIENCIAS Disposición Ref. Informe
CONDICIÓN: Depreciaciones de los activos fijos no coinciden con los valores del Balance
General
CRITERIO: De acuerdo al DS.24051 todo activo fijo debe de estar respaldada en los EEFF
CAUSA: Esta situación se origina debido a que
EFECTO:

DEBES INCORPORAR LA PLANILLA DEL CALCULO DE DEPRECIACIONES

HALLAZGOS O DEFICIENCIAS DE AUDITORIA OPERATIVA SOBRE EFICACIA

LC5/2
Ref. P/T HALLAZGOS O DEFICIENCIAS Disposición Ref. Informe
CONDICIÓN: En la auditoria se pudo verificar que el vehículo Suzuki está a nombre de la
Sra. Fabiola que es hija de la Socia Fabiola Torrico
CRITERIO: Todos los bienes de la empresa deben de estar a nombre de la empresa
CAUSA: Esta situación se origina debido a que no existe un control dentro la empresa
EFECTO: La falta de un control dentro la empresa puede generar beneficios propios
dentro la empresa.
HALLAZGOS O DEFICIENCIAS DE AUDITORIA OPERATIVA SOBRE EFICACIA

LC5/3
Ref. P/T HALLAZGOS O DEFICIENCIAS Disposición Ref. Informe
CONDICIÓN: La maquinaria A presenta en su factura un valor de Bs10.000 que no
coincide en el Balance General
CRITERIO: Toda transacción realizadas dentro la empresa debe de ser registrado por la
entidad
CAUSA: Esta situación se origina debido a que no existe un control dentro la empresa
EFECTO: La falta del no coincidir en el Balance General puede ocasionar perdidas
económicas

HALLAZGOS O DEFICIENCIAS DE AUDITORIA OPERATIVA SOBRE EFICACIA

LC5/4
Ref. P/T HALLAZGOS O DEFICIENCIAS Disposición Ref. Informe
CONDICIÓN: En el testimonio de constitución solo se consideran a las socias Michel
Torrico y Camila Rodríguez. (La socia Diana Campero no se considera como socia)
CRITERIO:
CAUSA:
EFECTO:
HALLAZGOS O DEFICIENCIAS DE AUDITORIA OPERATIVA SOBRE EFICACIA

LC5/5
Ref. P/T HALLAZGOS O DEFICIENCIAS Disposición Ref. Informe
CONDICIÓN: Mediante su investigación encontró Maquinaria C valorada por 15.000 Bs
la cual no presenta factura de compra
CRITERIO: Toda transacción comprada por la empresa tiene que tener un respaldo ya
sea factura de la compra
CAUSA: En esta situación se origina por la mala administración dentro la empresa
EFECTO: