PARA CONTADORES:

LOS PRIMEROS CLIENTES

CLAVES PARA SER CONTADOR/A Y
DISFRUTAR DE LA PROFESIÓN

Ante una nueva situación o un nuevo cliente:

¿Por dónde empiezo?
HOLA, soy Evelyn Muriel Contadora Pública y creadora
de la web evemuriel.com y te quiero decir GRACIAS.
Gracias por querer ser un mejor profesional, gracias por
buscar el crecimiento constante, gracias por leer este e-
book, que fue creado con mucho cariño y que realmente
espero te sea de mucha utilidad, para mí es un placer
acompañarte día a día en tu crecimiento profesional y
también en estas páginas.

¡Empecemos!

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La profesión del Contador Público

La imagen del Contador Público fue cambiando con el

transcurso del tiempo pero es indiscutible que siempre tuvo,
tiene y tendrá una relación directa con el desarrollo de la
sociedad.

Desde la antigüedad podemos ver la importancia del oficio

contable para el control de los bienes, permitiendo el desarrollo
y mantenimientos de los pueblos.

El oficio contable se convierte en profesión en el momento en

que se necesitan conocimientos y habilidades específicas e
intelectuales.

El contador público es:

 Profesional, porque ejerce una profesión.

 Quien recibe una retribución económica por sus servicios.
 Quien es idóneo para realizar dicho trabajo.
 Quien realiza su trabajo en forma independiente.

El Contador Público debe ser una persona íntegra, debe

generar confianza en el cliente y en la sociedad. Su principal
función: identificar problemas claves y buscar las mejores
soluciones.

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Debe tener libertad de pensamiento e interés y placer por el
estudio.

Debe ser curioso en el sentido de buscar, sin infringir las

normas, lo más beneficioso para el cliente en el largo plazo.

La profesión del contador va mucho más allá de los

conocimientos de contabilidad, auditoría e impuestos. TIENE
QUE SER MÁS.

Conocer la tecnología, mejorar la comunicación, ser

emprendedor de negocios son solo algunos de los puntos
claves.

El Contador Público de siglo XXI no deber ser simplemente un

registrador de hechos pasados sino que debe brindar ideas y
soluciones para proyectar nuevos negocios y mejorar los
rendimientos empresarios y del Estado.

Sin dudas el Contador Público pasó a ser un consultor

estratégico para la toma de decisiones: analiza los registros
contables, temas fiscales y de negocios desde cualquier lugar,
ayudado por la tecnología y sin necesidad de tener papeles o
libros físicos.

El papel del Contador Público es decisivo en el marco de una

economía global.

Como Contadores debemos adecuarnos y adelantarnos a los

cambios. La tecnología remplazará muchos de los trabajos
4
operativos de contabilización y liquidación de impuestos,
quedará en nosotros obtener las habilidades necesarias para
analizar la información de la manera más eficiente, utilizar la
tecnología, mantener la ética profesional y mejorar la
comunicación para ser consultores claves de negocios.

En este e-book algunas ideas para ser un Contador clave desde

el 1er. cliente.

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 Nuevos clientes

Quiero clientes, ¡más clientes!

Aunque potencialmente toda persona que desarrolle un negocio,

un emprendimiento o una actividad pueda ser nuestro cliente y
por más que pensemos que al comenzar a trabajar debemos
aceptar a todos, (porque no tenemos experiencia, porque
sentimos inseguridad, porque todavía estamos estudiando, Etc.
Etc. Etc.), NO todos pueden ser nuestros clientes.

Va a ser tu cliente aquella persona que:

 Tenga un problema y lo identifique como tal.

 Quiera solucionar ese problema.
 Sea solvente, que pueda pagar nuestros servicios.
 Quiera pagar nuestro trabajo.

Cómo conocer a tu cliente ideal

Cuando conversamos con un potencial cliente tendremos que:

 Tener empatía, comenzar una conversación preguntándole

como llegó a nosotros, porque nos buscó, conocer cómo se
compone su familia, dónde vive, que le gusta hacer, etc.

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 Todo esto nos ayudará a conocerlo mejor, saber si se ajusta
a nuestras características de clientes (ver punto anterior) y
nos permitirá ganar su confianza, punto clave en nuestra
relación laboral.
 Pedirle que nos cuente cuál es su problema o cuál cree que
es su problema.
 Si no lo hace (casi seguro que va decírtelo sin que se lo
pidas) que te cuente cuál sería para él la solución y qué es
lo que necesita que hagas.
 Indagar sobre su actividad antes de conocerte, si ya tenía
asesor y como fue el trato con el mismo.
 Conocer dentro de lo posible su situación empresarial y
personal. Recordá que somos un todo y si bien vamos a
asesorar a este cliente con sus problemas contables,
impositivos, financieros, no podemos negar que su
actividad laboral y la nuestra se verá afectada por su vida
personal, por ejemplo si el cliente contrae matrimonio,
habrá que ver los bienes gananciales, pero si se divorcia
también deberá comunicárnoslo, si tiene un hijo y presenta
SIRADIG o cobra asignación familiar, si se compra un
auto o tiene una cuenta en el exterior, se va de viaje a
Tailandia y pretende descargar gastos o peor aún está en la
categoría “A” del Monotributo… por nombrar solo
algunas situaciones cotidianas.

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  Obviamente debemos crear un vínculo con este cliente, la
confianza debe existir desde el momento cero y esta
podemos crearla con nuestra empatía o con el miedo, sí
con el miedo, el miedo al Fisco. El cliente debe entender
que lo que oculta u omite contarnos, lo perjudica a él, ya
que AFIP conoce y cada vez más todos y cada uno de los
movimientos que hacemos.

PARA PENSAR: ¿Más clientes o mejores clientes?

Evaluar el trabajo a realizar: ¿qué tener en

cuenta a la hora de poner el precio?

Creo que una duda común de todas las personas que prestamos
un servicio es cómo tenemos que calcular el precio de nuestro
trabajo, ¿por hora de trabajo? ¿por complejidad de la tarea? ¿por
la experiencia requerida para resolver el problema?

Todos los Consejos de Ciencias Económicas publican

anualmente un listado de honorarios mínimos sugeridos, en
función de la complejidad de la tarea a desarrollar. Estos
honorarios nos sirven de referencia y deberían tomarse como
mínimo obligatorio a la hora de pasar un presupuesto.

Antes de pasar un honorario tené en cuenta:

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  El trabajo a realizar. Si la información que necesitás la
tenés a disposición, si necesitás colaboración de algún
colega/ asistente, si vas a utilizar algún sistema especial de
la empresa o propio, si tenés que trasladarte para hacer el
trabajo a alguna oficina del cliente.
 Cantidad de horas de trabajo. Pensá horas reales, pensá
que tenés otros clientes u otro trabajo, tenés vida personal!
 Tu experiencia y conocimiento. Si necesitás capacitarte
para realizar ese trabajo.
 La calidad de tu servicio. ¿Qué le ofrecés al cliente que
sea distinto a lo que ofrecen otros profesionales?
 Precios de la competencia para tener de guía, pero no
deben ser un factor determinante.
 Tené en cuenta tus gastos personales y de tu trabajo.

Si el honorario es muy bajo va a generar la sensación de poca

profesionalidad, generará desconfianza lo que hace que no nos
contraten. Pero qué pasa si lo que el cliente busca es un bajo
precio, y éste es un factor determinante para él, este cliente NO
SIRVE. Vas a tener problemas para aumentar honorarios si el
cliente solo te elige porque cobrás barato, entre otras
cuestiones…

PARA PENSAR: A la larga lo barato sale caro…

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Comenzar/Finalizar el trabajo

 Pasamos un presupuesto al cliente el cual contiene el

detalle del trabajo a realizar, la documentación
requerida/sistemas/viáticos/ etc. y el tiempo de trabajo. Es
aceptado.
 Cobramos por adelantado un porcentaje para iniciar el
trabajo.
 Pasamos el requerimiento de información que
necesitamos.
 Terminamos el trabajo pactado y si podemos entregamos
un análisis adicional, un plus para este cliente.
 Vemos con el cliente el trabajo, charlamos las dudas y le
planeamos nuestro análisis adicional, que puede servir
para comenzar un nuevo trabajo o para ofrecerle un trabajo
mensual con un abono fijo. Por ejemplo si es un
contribuyente monotributista que contrató nuestros
servicios para realizar la recategorización semestral,
podemos revisar también su situación frente al impuesto
sobre los Ingresos Brutos y ofrecerle al cliente este trabajo
mensual.

PARA PENSAR: ¿Más servicios para un cliente generan más

ingresos?

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 ¿Por dónde empiezo?

Contador organizado

Dos tips que valen oro para todos los que están empezando a
trabajar en forma independiente y que me hubiese gustado tener
incorporados antes de empezar con mis primeros clientes, estos
son: orden y sistematización.

Es fundamental organizar tus tiempos, cuanto antes incorpores

el hábito del orden de espacio y tiempo mejor.

Fundamental si empezás a trabajar en forma independiente

desde tu casa, tenés que pautar horarios de trabajo, con tu
familia y con tus clientes.

Hay que:

 Reservar días de reuniones con los clientes, para que no

se corte el trabajo a mitad del día.
 Tener una lista de tareas diarias a desarrollar. Por
ejemplo, lunes hacer impuestos, los martes hacer
contabilidad, los miércoles otra tarea o de la forma que sea
pero intentando cumplir siempre lo pautado para el día.

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  Te podes armar tu propia plantilla para organizar los
tiempos, pero es importante respetarla y mejorarla para
puedas seguir creciendo como contador independiente

Antes de salir a buscar clientes o a la par si se quiere, tendrías

que estar pensando en cómo sistematizar el trabajo que vas a
tener. Buscá sistemas que te funcionen para trabajar, que te
permitan ahorrar tiempo y delegar.

Documentá todo lo que haces para poder crear sistemas y

delegar en un futuro el trabajo a otra persona.

¿Cómo documentás? Te sentás un día y anotás todos los pasos,

pero todos, desde el más básico, por ejemplo para emitir una
factura electrónica:

1. Conocer el concepto y el monto a facturar.

2. Pedir al cliente los datos de facturación nombre, Cuit, etc.
3. Ingresar en la página de AFIP con tu CUIT y Clave Fiscal.
4. Ingresar en el servicio: COMPROBANTES EN LINEA

etc.

Tener todo documentando te permite optimizar los tiempos de

trabajo y delegar el trabajo repetitivo a otra persona, sin
necesidad de sentarte a explicarle todo desde cero.

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Primeros clientes

Nuestros primeros clientes van a ser familiares y amigos o

recomendamos que en muchos casos estén comenzando a
trabajar como monotributistas.

Siguiendo con lo visto en el punto anterior acá va mi check list

para no olvidarme de nada a la hora de empezar a trabajar con
un nuevo monotributista:

1. Datos del cliente:

a. Nombre completo
b. Domicilio real
c. Copia de DNI (frente y dorso)
d. CUIL / CUIT
e. Clave Fiscal

2. Para el alta de Monotributo:

a. Actividad que va a desarrollar.
b. Domicilio donde va a desarrollar la actividad.
c. Si es un local/oficina/depósito pedir el contrato de
alquiler o copia de escritura para ver el monto del
alquiler y la superficie afectada a la actividad.
d. Desde qué mes comenzará su actividad.
e. Ingresos estimados mensuales/ anuales.
f. Ayudarlo a revisar gastos para estimar los futuros
ingresos.
13
 g. Precio de venta unitario. Ver si el cliente tiene página
web/ tienda on line / publicaciones en Facebook,
Instagram.
h. Obra Social que quisiera tener, si quiere sumar
aportes con el cónyuge o si va a incorporar
familiares. Pedir los CUILS de todos los adherentes.
i. Consultar si es jubilado o trabaja bajo relación de
dependencia y pedir recibo de haberes para ver datos
de empleador.
j. Si es profesional y aporta a cajas previsionales
provinciales pedir información de matrícula.
k. Dar de alta el domicilio fiscal electrónico.
l. No olvidarme de informar mi email como asesor y el
email del cliente en el Sistema Registral.

3. Para el alta de facturación:

a. Ver si va utilizar el facturador móvil de AFIP o si
necesita Controlador fiscal.
b. Dar de alta el punto de venta.
c. Armar instructivo para que pueda facturar el cliente
directamente o ver con el técnico la calibración del
controlador fiscal.

4. Adicionalmente recordar:

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 a. El pago del monotributo los 20 de cada mes
(generarle el VEP para el pago y enviárselo).
b. Si quiere adherir el pago del monotributo al débito
automático deberá pasarte el CBU de su cuenta
bancaria.
c. Obligación de presentar la DDJJ de salud en Anses
(enviarle por email la DDJJ y la explicación para que
pueda presentarla).
d. Que puede acceder a las asignaciones familiares
dependiendo la categoría: prenatal, hijo y ayuda
escolar anual. Trámite en ANSES.
e. Que debe colocar el formulario de data fiscal en su
local o sitio web (previamente preguntarle que
medios de pagos va aceptar y generarle el código QR
para que pueda colocarlo en el local).
f. Límites de facturación anual de su categoría, precio
máximo de venta unitario, obligación de facturar
todas las ventas inclusive las cobras con plataformas
como Mercado Pago.

5. Para el alta de Ingresos Brutos:

a. Tramitar Clave de Rentas.
b. Número de partida inmobiliaria para alta por ejemplo
en la provincia de Buenos Aires.
c. Dar de alta el domicilio fiscal electrónico provincial.

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 6. Adicionalmente recordar:
a. Consultar Código fiscal para ver exenciones en la
actividad o por inicio de actividad.
b. Consultar Ley Tarifaria para ver alícuota a aplicar a
la actividad.
c. Consultar todos los meses los vencimientos.
d. Agendar vencimiento anual y requerimientos
adicionales de información.
e. Controlar alícuotas de retención/percepción.
f. Controlar certificados de retención y facturas con
percepciones.
g. Enviar DDJJ presentada y VEP para el pago antes
del vencimiento.

7. Tasa de Seguridad e Higiene si tiene local: pedir la

habilitación del local.

Y si cliente ya está dado de alta…

Qué tenés que revisar antes de aceptar a nuevo cliente que ya

viene desarrollado su actividad con asesoría de otro profesional
o sin ayuda profesional.

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Qué sabe AFIP

Con el CUIT y la Clave Fiscal del contribuyente podremos tener

acceso a los diferentes servicios de AFIP. Podés incorporar
servicios desde el “Administrador de Relaciones Con Clave
Fiscal” (al final de esta guía te dejo un Paso a Paso para esto).

Algunos de los servicios que tenés que ver cuando vas a

empezar a trabajar con un nuevo cliente son:

 Sistema registral. Veremos la situación inicial del cliente,

su constancia de inscripción, datos biométricos,
calificación SIPER. Si falta agregar los datos de contacto,
algún domicilio y/o hacer algún alta de impuestos.
Controlamos si es un contribuyente de Convenio
Multilateral también su inscripción en todas las
jurisdicciones que corresponde.
 Sistema de cuentas tributarias. Veremos las
presentaciones realizadas y adeudadas, las deudas y
también podremos ver en detalle las DDJJ de ganancias,
bienes personales, IVA, etc.
 Nuestra parte. Veremos la información anual que pone a
disposición AFIP del cliente: cuentas bancarias, gastos con
tarjeta, compra de bienes, DDJJ de ganancias, bienes
personales
 Fiscalización electrónica. Es importante revisar si hay
algo pendiente.
17
  Domicilio fiscal electrónico. De igual forma que el punto
anterior, es importante ver si hay
comunicaciones/notificaciones pendientes (al final de esta
guía te dejo un Paso a Paso para esto).
 Mis Comprobantes/CCMA cuenta corriente para
monotibutistas y autónomos. Si es un cliente
monotributista es importante controlar su categoría (al
final de esta guía te dejo un Paso a Paso para esto).
 Monotributo: veremos todos los parámetros del
monotributo, por ejemplo si el cliente alquila un local es
importante pedirle el contrato de alquiler y las facturas de
la luz para controlar estos parámetros.
 Monotributo Exclusión De Pleno Derecho y
Monotributo - Recategorización de Oficio.
 Mis Facilidades. No está demás verificar que el
contribuyente no tenga planes de pagos caducos.
 Solicitud de Categorización MIPyME: cuando
corresponda.
 Solicitud de Inscripción/Revalidación Anual - Régimen
de Promoción de la Economía del Conocimiento: ídem
punto anterior

Información de Rentas

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Con el CUIT y las respectivas claves de las jurisdicciones
podremos revisar los domicilios fiscales electrónicos y ver si se
adeudan presentaciones, si hay multas pendientes de pago o
impuestos impagos.

Es importante que familiarices con las webs de las provincias

donde el contribuyente tiene actividad, revisar la normativa de
agentes de retención y percepción si es un contribuyente
mediano/grande.

Podremos anticiparnos a posibles inspecciones por diferencias

en los montos de ingresos declarados teniendo en cuenta las
fuentes de información a las que tiene acceso el ARBA por
ejemplo, al momento de verificar los ingresos declarados:

 IVA
 ACREDITACIONES BANCARIAS
 RETENCIONES Y VENTAS CON TARJETA
 PERCEPCIONES
 IMPORTACIONES
 INGRESOS POR RETENCIONES
 INGRESOS POR GUIAS DE GANADO
 INGRESOS MONOTRIBUTO
 INGRESOS POR LOCACIÓN DE INMUEBLES
 GASTOS: Se asumen como ingresos la sumatoria de: a)
Remuneraciones abonadas como empleador según

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 información AFIP; b) Aportes realizados en Caja de
Profesionales según Régimen de Información; c) Consumo
en Servicios Públicos, según información suministrada por
empresas prestatarias obligadas a informar en el Régimen
respectivo; d) Valor del gasto por alquiler, concepto que
surge por su participación en contratos privados bajo el rol
“Locatario”, según aplicativo “Instrumentos Privados-
Impuesto de Sellos”; y e) Consumos registrados con
Tarjeta de Crédito y/o Débito, datos informados por las
administradoras de las mismas.

Como asesores debemos tener siempre presente estos cruces de

información que se realizan automáticamente por los sistemas
informáticos del fisco.

Debemos asesorar al cliente en su conjunto, tanto en ventas

como en compras y gastos para evitar inspecciones y ajustes
futuros.

Trabajo continuo: Check list para no olvidarse

de nada

Una vez dado de alta el cliente monotributista o controlada su

situación inicial, si este pasa a trabajar en forma mensual con
nosotros, tendremos que pedirle todos los meses la siguiente
información que controlar:

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 Resúmenes bancarios.
 Consumos personales (facturas de compras, resúmenes de
tarjeta de crédito).
 Lista de precios de venta.
 Facturas de ventas.
 Reportes de ventas de plataformas on line como por
ejemplo Mercado Libre, Mercado Pago, Tienda Nube, etc.
 Contrato de alquiler.
 Facturas de luz.

21
Evolución del contador: tendencias tecnológicas

El contador interpretar la informar, identificar problemas claves

y buscar las mejores soluciones para la toma de decisión.

¿Nos reemplazarán las máquinas?

Dejaremos de hacer muchas tareas repetitivas porque las

realizarán los sistemas automáticos e inteligentes.

Tendremos que aprovechar las innovaciones tecnológicas para

mejorar nuestros análisis de negocios que aportar más valor al
cliente y a la sociedad

Los cambios son cada vez más acelerados y no nos podemos

quedar con lo que aprendimos en la facultad. Uno tiene que
estudiar durante toda la vida, aprender a adaptarse y reinventarse
para tener éxito en nuestra profesión.

La carrera de contador es una excelente base para moverme en

el mundo de los negocios ya sea como contador independiente
siendo asesor tributario, auditor, consultor o como contador
dependiente dentro de una organización pasando por todas las
posiciones.

 Ver como la tecnología va avanzado y como va

impactando en nuestra profesión.
22
  El impacto de la globalización, los negocios son
multinacionales, las normas de contabilidad son cada vez
más internacionales saber inglés es 100% necesario.
 El estado necesita recaudar más para atender a las
necesidades de la sociedad, esto lo hace creando más y
más impuestos.

Inteligencia artificial puede llegar a sustituir cualquier profesión

Más trabajo para el contador

 Saber de normativa internacional: contabilidad, impuestos

globales para atender a estos negocios multinacionales,
que no tienen por qué ser una empresa multinacional.
Cuando te sugiero aprender sobre normas contables
internacionales o sobre normativa, quiero que pienses
también en pequeños emprendedores que hoy buscan
fabricar algo en China y venderlo a todo el mundo desde
su computadora que está en Argentina y con un vendedor
que está en Perú.
 Conocer sobre precios de transferencia. La ganancia no
puede quedar sólo en lugares donde no se pague
impuestos.
 Análisis de países fiscales.
 Regulaciones de lavado de activos.

23
  Reportes de contribución social, como colabora la empresa
con la sociedad a nivel ambienta, ya no solo reportes
financieros y contables para los accionistas.
 Utilizar la inteligencia artificial o lo que hoy conocemos y
tenemos disponible para delegar las tareas repetitivas y
monótonas y tener más herramientas de análisis y soporte
de decisiones.
 Monitoreo de la inteligencia artificial, es necesario
capacitarnos para poder entender este funcionamiento, es
necesario entender la lógica.
 El contador que sea programador va a tener una ventaja.
 Análisis e interpretación de datos muchos más fáciles con
las herramientas que nos dan los software. Las tareas de
auditoria se simplifican y los análisis pueden ser más
extensivos en el tiempo tanto para atrás como para hacer
una proyección futura de lo que va a pasar.

Herramientas tecnológicas

Aprender a utilizar las herramientas tecnológicas para hacer un

buen análisis de datos es clave.

Mucho dependerá del nivel de organización en la que estés

trabajando, si comenzás con pequeños clientes muchas cosas
podrás realizarlas manualmente (factura electrónica, balance en

24
Excel, etc.), pero a medida que comiences a crecer en cantidad
de clientes o en tamaño de clientes (empresas con sistemas
contables puestos a tu disposición), tu capacitación en sistemas
deberá ser mayor. Vamos entonces con algunas de las
herramientas que todo contador debería conocer:

 Empezando por tener un conocimiento de Excel

(encontrarás muchos cursos online gratuitos y pagos).

 Aplicaciones en la nube.

 Seguridad informática en el ámbito de las PYME, tu

función como contador de la empresa consistirá en recurrir
al asesoramiento de expertos en el área.

 Una plataforma integral de gestión.

 Firma digital: clave pública, clave priva y un hash.

Ejemplo factura electrónica.

 RPA es un robot que hace trabajo repetitivo, una macro

dentro de Excel es un RPA por ejemplo.

 Marketing digital: creá contenido de utilidad para tus

clientes.

 Utilizá las herramientas tecnológicas que tengas disponible

para empezar. No soy muy fan de usar el whatsapp con los
clientes, pero si tenés un número exclusivo para clientes
con días y horarios para ellos, podés utilizar este canal

25
 para enviarles información, siempre que te den su
autorización, para no resultar muy invasivo 

Habilidades del contador

 Pensar en el cliente, destacar nuestra especialidad.

 Orientar al cliente, contratar aliados.

 Mirar a la competencia, pero sin desviarnos de nuestros

objetivos.

 Ser profesional, dejar todo claro desde el comienzo hasta

donde llegan nuestros servicios, como se nos debe pagar,
como trabajamos.

 Nuevas ramas de profesión se presentan con la tecnología.

 Tenemos que pensar a nivel global.

 Aprender a decir NO, no a un cliente más si no tenemos el

tiempo para ayudarlo, no a un cliente que regatea nuestros
honorarios, no a trabajar un domingo a las once de la
noche.

 Organización de nuestro tiempo, nuestras actividades,

planificar y comunicar al cliente fecha de entrega de
documentación y vencimientos.

26
 Explora nuevas habilidades. Conocer nuevas personas
aprender cosas que no estén relacionadas directamente con
nuestra profesión de contador y que nos nutran para ser un
mejor profesional, mejorando nuestra capacidad para
comunicar.

 Sentite orgullo de ser contador/a, sentite feliz de profesión,

de poder ayudar a tantos clientes con negocios y su
crecimiento que también va a ser tuyo.

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