1.1.

1 Libro Caja – Caso práctico Nº 001

EMPRESA COMERCIAL
“IMPERIO LPK SRL”
PERIODO ENERO – RUC: 20461756857
0) 01/01 Saldó inicial de dinero en efectivo por S/ 7,000.00
1) 01/01 Se apertura caja chica al contado mes de enero del 2020 por S/ 500.00
2) 03/01 Se cobra un préstamo en efectivo al personal de ventas S/ 400.00
3) 05/01 Se cobra factura 001-000487al contado por S/ 3,400.00 por la venta de mercaderías
4) 09/01 Se paga el R/H E1-048 al contador de la empresa por S/ 600.00 en efectivo
5) 13/01 Se cobra factura 001-000493 al contado por S/ 2,900.00 por la venta de mercaderías
6) 17/01 Se otorga un adelanto en efectivo al gerente de administración S/. 700.00
7) 20/01 Se paga IGV en efectivo S/. 480.00
8) 24/01 Se paga factura 001-001890 en efectivo S/ 370.00 por la compra de muebles
9) 27/01 Se cobra factura Fact. 001-000507 al contado por S/ 2,750.00 por la venta de mercaderías
10) 29/01 Se paga factura al contado por S/ 1,000.00 por la compra de mercaderías
11) 31/01 Se paga las remuneración S/ 2,400.00 en efectivo

Recuerda que se registra en el debe (DEUDOR) el dinero que

ingresa y/o cobros realizados; se registra en el haber (ACREEDOR)
salida de dinero y/o pagos realizados.

Docente: Msc. CPC. LUPACA CHATA, Yasmany Saíd

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL
EFECTIVO"
PERÍODO: ENERO 2020
RUC: 20461756857
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: IMPERIO-LPK SRL.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
Nº DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CÓD. DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDOS

TOTALES

Docente: Msc. CPC. LUPACA CHATA, Yasmany Saíd

 Resumen de Caja
CÓD. DEUDOR ACREEDOR CÓD. DEUDOR ACREEDOR

TOTALES TOTALES

Asiento Contable
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Enero 2020
RUC: 20461756857
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: IMPERIO LPK SRL
CUENTA CONTABLE
MOVIMIENTO
ASOCIADA A LA OPERACIÓN
N° FECHA GLOSA O
CÓD DENOMINACIÓN DEBE HABER

02 31/01/20 Centralización del 101 Caja 9,450.00

libro caja ingreso 1212 Emitidos en cartera 9,050.00
1411 Préstamo 400.00

03 31/01/20 Centralización del 102 Fondos fijos 500.00

libro caja egreso 1412 Adelanto 700.00
40111 IGV cuenta propia 480.00
4111 Sueldos y salarios 2,400.00
4212 En cartera 1,000.00
424 Honorarios por pagar 600.00
4654 y equipo 370.00
101 Caja 6,050.00

Docente: Msc. CPC. LUPACA CHATA, Yasmany Saíd

Docente: Msc. CPC. LUPACA CHATA, Yasmany Saíd