QUESO DE PAPA

Produccion por lote

Materia prima directa

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO S/.
Papa kg 3 21.9
Sal kg 0.1 17.4
Ajo en polvo kg 0.1 149
Fecula de maíz kg 0.15 80
Fécula de mandioca kg 0.3 99
Levadura nutricional Titan kg 0.15 133.16
Levadura nutricional sabor queso kg 0.3 133.16
Aceite de oliva Lt 2.5 95
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA

Mano de obra directa

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO S/.
Maestro quesero H/H 2 39
Trabajadro harina H/H 3 28.125
Trabajador leche H/H 1 28.125
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA

Costos indirectos de producción

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO S/.
Personal administrativo H/H 1 1372
Agua mt3 1 105.00
Alquiler de nave industrial unid 1 907.2
Impuestos queso avena % 0.08 421.46
Impuestos queso papa % 0.08 413.41
Impuestos harina % 0.08 260.27
Impuestos leche de avena % 0.08 168.00
Luz kw/hora 0.6 169
TOTAL COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

COSTO UNITARIO TOTAL x (Lote)

 CALCULO DE COSTOS UNITARIOS
QUESO DE AVENA
10 Produccion por lote

cta Materia prima d

COSTO X LOTE COSTO UNIT. DETALLE UNIDAD
65.70 6.57 Avena kg
1.74 0.17 Sal kg
14.90 1.49 Ajo en polvo kg
12.00 1.20 Jugo de limóm Lt
29.70 2.97 Fecula de maiz kg
19.97 2.00 Levadura nutricional Ti kg
39.95 3.99 TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA
237.50 23.75
421.46 42.15

cta
MONTO S/. COSTO UNIT.
78.00 3.90
84.38 4.22
28.13 2.81
190.50 10.93

oducción
MONTO S/. COSTO UNIT.
1,372.00 6.53 Costo unitario
105.00 0.50 Queso avena
907.20 4.32 Queso papa
33.72 0.84 Harinas
33.07 0.83 Leche
20.82 0.42
13.44 0.17
101.40 2.54
2,586.65 16.14
1,263.01 126.30
4,040.16 61.10
 Harina de avena
10 Produccion por lote

Materia prima directa Mate

CANTIDAD PRECIO S/. COSTO X LOTE COSTO UNIT. DETALLE UNIDAD
1 24 24.00 2.40 Avena kg
0.1 17.4 1.74 0.17 TOTAL COSTO DE MATERI
0.1 149 14.90 1.49
0.15 24.94 3.74 0.37 Harina de papa
1.71 99 169.29 16.93 Produccion por lote
1.5 133.16 199.74 19.97
OSTO DE MATERIA PRIMA 413.41 41.34 Mate
DETALLE UNIDAD
Papa kg
Agua mineral Lt
TOTAL COSTO DE MATERI

Costo unit total

S/.14.73 42.15 60.78
S/.14.72 41.34 59.96
S/.14.30 13.00 31.52
S/.14.06 16.80 33.67
 Leche de avena
10 Produccion por lote

Materia prima directa Materia prima

CANTIDAD PRECIO S/. COSTO X LOTECOSTO UNIT. DETALLE UNIDAD
5 26 130.00 13.00 Avena kg
OTAL COSTO DE MATERIA PRIMA 130.00 13.00 vainilla L
datiles kg
Canela kg
10 TOTAL COSTO DE MATERIA PRIM

Materia prima directa

CANTIDAD PRECIO S/. COSTO X LOTECOSTO UNIT.
5.79 21.9 126.80 12.68
1 3.3333 3.33 0.33
OTAL COSTO DE MATERIA PRIMA 130.13 13.01
 10

Materia prima directa

CANTIDAD PRECIO S/.COSTO X LOTE
COSTO UNIT.
7 24 168.00 16.80
0.2 34 6.80 0.68
0.025 162 4.05 0.41
0.1 138 13.80 1.38
COSTO DE MATERIA PRIMA 168.00 16.80
 Cuadro: Proyección de la producción en un horizonte de 5 años
QUESO DE PAPA Y AVENA
Años
Escenario 1 er. Año 2do. Año 3er. Año 4to. Año 5to. Año
Pesimista
Conservador 21120 39600 95040 158400 242880
Optimista

Mes 1760 3300 7920 13200 20240

Día 80 150 360 600 920

HARINA DE PAPA Y AVENA

Años
Escenario 1 er. Año 2do. Año 3er. Año 4to. Año 5to. Año
Pesimista
Conservador 13200 31680 63360 116160 158400
Optimista

Mes 1100 2640 5280 9680 13200

Día 50 120 240 440 600

LECHE DE AVENA
Años
Escenario 1 er. Año 2do. Año 3er. Año 4to. Año 5to. Año
Pesimista
Conservador 21120 36960 73920 116160 184800
Optimista

Mes 1760 3080 6160 9680 15400

Día 80 140 280 440 700

q
Detalles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas queso x lote 10 15 20 20 20
Nº de lotes producidos por día 8 10 18 30 46
Nº de días trabajados 22 22 22 22 22
Nº de meses 12 12 12 12 12
Nº de unidades x proveedor 1 1 1 1 1
Total 21120 39600 95040 158400 242880
Mes 1760 3300 7920 13200 20240
Semana 400 750 1800 3000 4600
Día 80 150 360 600 920

Producción de venda

Detalles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas harina x lote 10 20 40 40 40
Nº de lotes producidos por día 5 6 6 11 15
Nº de días trabajados 22 22 22 22 22
Nº de meses 12 12 12 12 12
Nº de unidades x proveedor 1 1 1 1 1
Total 13200 31680 63360 116160 158400
Mes 1100 2640 5280 9680 13200
Semana 250 600 1200 2200 3000
Día 50 120 240 440 600

Producción de venda

Detalles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas queso x lote 10 14 20 20 28
Nº de lotes producidos por día 8 10 14 22 25
Nº de días trabajados 22 22 22 22 22
Nº de meses 12 12 12 12 12
Nº de unidades x proveedor 1 1 1 1 1
Total 21120 36960 73920 116160 184800
Mes 1760 3080 6160 9680 15400
Semana 400 700 1400 2200 3500
Día 80 140 280 440 700

Producción de venda
 Costos de producción mensual (Producción de Quesos de Avena )
Cantidad de producción mensual 880
Precio Unit.
Descripción Unidad Cantidad Monto Total (S/.)
(S/.))
Materiales e insumos directos Unidades x mes 880.00 42.15 37,092.00
Mano de obra directa Unidades x mes 880.00 3.90 3,432.00
Gastos indirectos de fabricación Unidades x mes 880.00 14.76 12,988.80
COSTO DE PRODUCCIÓN 53,512.80
Gastos Generales Mensual 1 314.29 314.29
Gastos Administrativos Mensual 1 314.29 314.29
Gastos de Ventas Mensual 1 76.00 76.00
Gastos Financieros Mensual 1 60 60.00
COSTO DE VENTA 54,277.37

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 60.81

COSTO UNITARIO DE VENTA 61.68

MARGEN DE UTILIDAD 20.00

PRECIO DE VENTA 81.68

COSTOS VARIABLES Y FIJOS

Precio Unit.
Descripción Unidad Cantidad Monto Total (S/.)
(S/.))
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos directos Unidades x mes 10.00 20.00 200.00

COSTO VARIABLE TOTAL 200.00

COSTOS FIJOS
Gastos Generales Mensual 1 314.29 314.29
Gastos Administrativos Mensual 1 314.29 314.29
Gastos de Ventas Mensual 1 76.00 76.00
Gastos Financieros Mensual 1 60.00 60.00
COSTO FIJO TOTAL 764.57
COSTO TOTAL 964.57
de Quesos de Avena ) C
Produccion de quesos mensuales x mes Cantidad de producción mensual

Descripción
Costo x Unidad
42.15 609.965466 Materiales e insumos directos
3.90 56.4380858 Mano de obra directa
14.76 213.596448 Gastos indirectos de fabricación
60.81 0.98591365 COSTO DE PRODUCCIÓN
0.36 0.00579035 Gastos Generales
0.36 0.00579035 Gastos Administrativos
0.09 0.00140022 Gastos de Ventas
0.07 0.00110543 Gastos Financieros
61.68 1 COSTO DE VENTA
61.68

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

COSTO UNITARIO DE VENTA

x cada unidad de producto MARGEN DE UTILIDAD

PRECIO DE VENTA

COSTOS VARIABLES Y FIJOS

Descripción

COSTOS VA
Materiales e insumos directos

COSTO VARIABLE TOTAL

COSTOS
Gastos Generales
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
964.57 COSTO FIJO TOTAL
COSTO TOTAL
 Costos de producción mensual (Producción de Quesos de Papa)
880 Produccion de quesos mensuales x mes
Precio Unit.
Unidad Cantidad Monto Total (S/.)
(S/.)) Costo x Unidad
Unidades x mes 880.00 41.34 36,379.20 41.34 596.575927
Unidades x mes 880.00 3.90 3,432.00 3.90 56.2807478
Unidades x mes 880.00 15.74 13,851.20 15.74 227.143326
53,662.40 60.98 0.98595237
Mensual 1 314.29 314.29 0.36 0.00577443
Mensual 1 314.29 314.29 0.36 0.00577443
Mensual 1 76.00 76.00 0.09 0.00139637
Mensual 1 60 60.00 0.07 0.00110239
54,426.97 61.85 1
61.85

60.98

61.85

9.28 x cada unidad de producto

71.13

Precio Unit.
Unidad Cantidad Monto Total (S/.)
(S/.))
COSTOS VARIABLES
Unidades x mes 10.00 20.00 200.00

200.00
COSTOS FIJOS
Mensual 1 314.29 314.29
Mensual 1 314.29 314.29
Mensual 1 76.00 76.00
Mensual 1 60.00 60.00
764.57 964.57
964.57
 Costos de producción me
quesos mensuales x mes Cantidad de producción mensual

Descripción Unidad

Materiales e insumos directos Unidades x mes

Mano de obra directa Unidades x mes
Gastos indirectos de fabricación Unidades x mes
COSTO DE PRODUCCIÓN
Gastos Generales Mensual
Gastos Administrativos Mensual
Gastos de Ventas Mensual
Gastos Financieros Mensual
COSTO DE VENTA

COSTO UNITARIO DE
PRODUCCION

COSTO UNITARIO DE VENTA

de producto MARGEN DE UTILIDAD

PRECIO DE VENTA

COSTOS VARIABLES Y FIJOS

Descripción Unidad

COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos directos Unidades x mes

COSTO VARIABLE TOTAL

COSTOS FIJOS
Gastos Generales Mensual
Gastos Administrativos Mensual
Gastos de Ventas Mensual
Gastos Financieros Mensual
COSTO FIJO TOTAL
COSTO TOTAL
 Costos de producción mensual (Producción de Harinas)
1,100 Produccion de quesos mensuales x mes
Precio Unit.
Cantidad Monto Total (S/.)
(S/.)) Costo x Unidad
1,100.00 13.00 14,300.00 13.00 453.248811
1,100.00 4.22 4,642.00 4.22 147.131537
1,100.00 14.33 15,763.00 14.33 499.619651
34,705.00 31.55 0.97320019
1 392.85 392.85 0.36 0.01101633
1 392.85 392.85 0.36 0.01101633
1 95.00 95.00 0.09 0.002664
1 75 75.00 0.07 0.00210316
35,660.70 32.42 1
32.42

31.55

32.42

4.86 x cada unidad de producto

37.28

Precio Unit.
Cantidad Monto Total (S/.)
(S/.))
OS VARIABLES
10.00 20.00 200.00

200.00
STOS FIJOS
1 392.85 392.85
1 392.85 392.85
1 95.00 95.00
1 75.00 75.00
955.70 1,155.70
1,155.70
 Costos de producción mensual (Producción de Leche de avena)
Cantidad de producción mensual 1,760
Precio Unit.
Descripción Unidad Cantidad Monto Total (S/.)
(S/.))
Materiales e insumos directos Unidades x mes 1,760.00 16.80 29,568.00
Mano de obra directa Unidades x mes 1,760.00 2.81 4,945.60
Gastos indirectos de fabricación Unidades x mes 1,760.00 14.08 24,780.80
COSTO DE PRODUCCIÓN 59,294.40
Gastos Generales Mensual 1 628.57 628.57
Gastos Administrativos Mensual 1 628.57 628.57
Gastos de Ventas Mensual 1 152.00 152.00
Gastos Financieros Mensual 1 120 120.00
COSTO DE VENTA 60,823.54

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 33.69

COSTO UNITARIO DE VENTA 34.56

MARGEN DE UTILIDAD 5.18

PRECIO DE VENTA 39.74

COSTOS VARIABLES Y FIJOS

Precio Unit.
Descripción Unidad Cantidad Monto Total (S/.)
(S/.))
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos directos Unidades x mes 10.00 20.00 200.00

COSTO VARIABLE TOTAL 200.00

COSTOS FIJOS
Gastos Generales Mensual 1 628.57 628.57
Gastos Administrativos Mensual 1 628.57 628.57
Gastos de Ventas Mensual 1 152.00 152.00
Gastos Financieros Mensual 1 120.00 120.00
COSTO FIJO TOTAL 1,529.14
COSTO TOTAL 1,729.14
ón de Leche de avena)
Produccion de quesos mensuales x mes

Costo x Unidad
16.80 877.649154
2.81 146.797269
14.08 735.553577
33.69 0.9748594
0.36 0.01033432
0.36 0.01033432
0.09 0.00249903
0.07 0.00197292
34.56 1
34.56

x cada unidad de producto

1,729.14
 Cuadro: Materiales e insumos

Cantidad x Costo Unitario Costo Total

Nº Materiales e insumos Unidad
Mes (Pesos mxn) (pesos mxn)

1 Botellas u 1100 2 2,200.00

2 Agua Lt 1000 3.75 3,750.00
3 Gas u 3 700 2,100.00
4 Etiquetas u 4550 1.25 5,687.50
5 Bolsas u 3450 4.00 13,800.00
6 Guantes de latex u 112 2.00 224.00
7 Cofia u 4 1.50 6.00
8 Cubrebocas u 112 1 112.00
9 Mandiles u 4 100 400.00
10 Botas de hule u 4 200 800.00
11 Cepillo u 2 20 40.00
12 Manta u 4 150 600.00
13 Mantas filtrantes u 8 50 400.00
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio) (MX) 30,119.50
 Requerimiento de Personal
Remuneración Monto Total
Personal Cantidad Mensual en Nuevos Mensual en
Mano de Obra Directa Soles Nuevos Soles
Maestro quesero 1 6,255.00 6,255.00
Trabajador 1 1 4,500.00 4,500.00
Trabajador 2 1 4,500.00 4,500.00
Ing en alimentos 1 10,000.00 10,000.00
Total Mano de Obra Directa 25,255.00
45,755.00

Mano de Obra Indirecta

Responsable de ventas 1 8,000.00 8,000.00
Contador 1 8,000.00 8,000.00
Asistente 1 4,500.00 4,500.00
Total Mano de Obra (MX) 20,500.00
 Cuadro: Equipamiento y Maquinaria

N° Descripción Cantidad Precio Unit. (S/.)) Monto Total (S/.)

1 Colador industrial 8 228.00 1,824.00
2 Estufa industrial 2 4,967.00 9,934.00
3 Pulverizador 1 10,000.00 10,000.00
4 Licuadora industrial 1 14,259.00 14,259.00
5 Balanza 5 150.00 750.00
6 Moldes para queso 100 149.00 14,900.00
7 Tanque de gas 3 6,899.00 20,697.00
8 Refrigerador horizontal 2 20,189.00 40,378.00
9 Refrigerador vertical 1 36,208.00 36,208.00
10 Juego de cuchillos 2 373.00 746.00
11 Platos 7 50.00 350.00
12 Tinas 2 1,800.00 3,600.00
13 Jarras 5 62.00 310.00
14 Mezcladora 1 15,000.00 15,000.00
15 Carrito transportador 2 6,000.00 12,000.00
16 Cucharas medidoras 10 50.00 500.00
Total de equipamiento y maquinaria 181,456.00

Cuadro: Muebles en general

N° Descripción Cantidad Precio Unit. (S/.)) Monto Total (S/.)

1 ESCRITORIOS 1 $4,000.00 4,000.00
2 COMPUTADORES 2 $9,500.00 19,000.00
3 IMPRESORAS 1 $1,500.00 1,500.00
MESAS DE ACERO
4 INOXIDABLE 4 $2,950.00 11,800.00
5 TELEFONO FIJO 1 $699.00 699.00
6 EXTINTORES 3 $1,786.00 5,358.00
7 SILLAS 7 $500.00 3,500.00
8 APARADOR 1 $40,000.00 40,000.00
9 RACK MÓVIL 1 $5,100.00 5,100.00
10 DECORACIÓN 1 $4,000.00 4,000.00
Total de muebles, equipos y artìculos (MX) 94,957.00
 Cuadro: Activos Intangibles

Descripción Costo (Mx)

Gastos de Organización
Estudios Preliminares 1,200.00
Asesorias sobre el producto 1,200.00
Asesoría legal 500.00
Honorarios de contabilidad 800.00
Búsqueda y Selección de personal 800.00
Gastos imprevistos 5,000.00

Gastos en Capacitación
Capacitación en el Puesto 1,500.00
Gastos en Publicidad y Promoción
Estudio de mercado 1,000.00
Publicidad 1,500.00
Gastos en Marketing Directo 1,300.00
Total Intangible (MX)
s

Resumen de Gastos por Rubro

9,500.00

1,500.00

3,800.00

14,800.00
 Tabla: Gastos de operación

Costo Gastos de Operación

Gastos
Descripción (Nuevos
mensuales AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
soles)
Gastos Generales
Servicio de 150
agua
Servicio de
internet y 400
telefonía
Servicio de
luz 600

Personal de 1650 19,800.00 19,850.00 19,950.00 20,000.00 20,150.00

mantenimien 500
-to y
seguridad

Gastos Administrativos
Útiles de 200
Oficina
Servicio de
electricidad 150

Mantenimien 600 1450 17,400.00 17,450.00 17,600.00 17,700.00 17,900.00

to Equipos
Artículos de 200
limpieza

Otros gastos 650

Gastos de Ventas
200 2,400.00 2,560.00 2,700.50 2,869.00 2,901.50
Publicidad 400
Gastos de Operación
3,300.00 39,600.00 39,860.00 40,250.50 40,569.00 40,951.50
(Nuevos Soles)
204,531.00