Universidad Autónoma del Estado de México

Plantel “Lic. Adolfo López Mateos” de laEscuela Preparatoria

“PRÁCTICA CONTABLE DE ECOPEN, S.A”

Proyecto colaborativo – Contabilidad

Integrantes del equipo:
 Camacho Portillo Samantha Paulina
 Cesar Colín Said
 Hidalgo Romero Alexha
 Tahuilan Picazo Gabriela Alited

Docente:
María Dolores Medina Miranda

Semestre y grupo: 633

Turno: Matutino

Periodo: 2021
Libro de diario de la empresa “ECO-PEN S.A”
 Libro de diario de la empresa “ECO-PEN S.A”

Operación 1. El 05 de enero se deposita en la cuenta bancaria No. 2080-7 de BANCO-LABORATIVO la cantidad de $400,000.00 que se retira de la caja.
Operación 2. El 07 de enero se realizan trabajos para la adaptación de un negocio por la cantidad de $20,000.00 que se pagaron con el cheque 0010.
Operación 3. El 20 de enero se compró un mostrador por un total de $2,640.00 más IVA con la factura N0. 0020 de la empresa “Mostradores Finos S.A”. Se paga
con el cheque 0011.
Operación 4. El 21 de enero se adquirió un equipo de señalización por $1000.00 más IVA con la factura 1418 de la compañía Señalética. Se paga con el cheque
0012
Operación 5. El día 22 de enero se compró un equipo de cómputo por la cantidad de $5,000.00 más IVA, Con un número de factura 0412 de la compañía “Sistemas
Computacionales, S.A”. Se pagó con el cheque 0013.
Operación 6. El día 25 de enero se adquiere una silla por la cantidad de $600.00 más IVA, Con la factura 0210 de la empresa “Todo Para Tu Oficina, S.A”. Se pagó
con el cheque 0014.
Operación 7. El día 26 de enero se adquiere otra silla por promoción de año nuevo por la cantidad de $600.00 más IVA, Con la factura 0211 de la empresa “Todo
Para Tu Oficina, S.A”. Se pagó con el cheque 0015.
Operación 8. El día 27 de enero se compra un equipo de teléfonos inalámbricos con un costo de $3,360-00 más IVA que ampara la factura 0988 de la empresa
“Todo en Comunicación, S.A”.
Operación 9. El día 29 de enero se adquiere una impresora multifuncional por la cantidad de $10,000.00 más IVA con la factura 0212 de la empresa “Color Software,
S.A”, realizando el pago en efectivo.
Operación 10. El 5 de febrero a la compañía de seguros se le pagan 4 primas mensuales por $5,000.00 c/u, para asegurar el negocio contra robo. Se paga con el
cheque 0016.
Operación 11. El 8 de febrero se compra un vehículo para repartir la mercancía por $700,000.00 más IVA de la factura 0321, mismos que se pagan de la siguiente
manera $100,000.00 de enganche con cheque 0017 y el resto la empresa firma dos pagares por un importe de $240.00 c/u. Y un tercero por $232,000.000. Sus
vencimientos son a) 60, 90 y 120 días.
Operación 12. El 14 de febrero se firma el cheque 0018 para pagar la nómina de la primera quincena de febrero a sueldos por $8,000.00 del d epartamento de
administración y $10,000.00 al departamento de ventas.
Operación 13. El 20 de febrero se compra mercancías por $360,000.00 más IVA de la factura 0566 de la empresa “Bambú Méx, S.A” para pagar má s adelante
20% de crédito simple y 80% de crédito documentado con un pagare a 90 días.
Operación 14. El 21 de febrero se pagan gastos de flete de la factura 0212 de la empresa “Color Software, S.A” por la cantidad de $800.00 más IVA mismos que
se pagaron en efectivo.
Operación 15. El 22 de febrero se pagan gastos menores por la cantidad de $1,600.00 por concepto de productos de aseo, mismos que se pagaron a la cuenta de
caja.
Operación 16. El siguiente día 23 de febrero se realiza una venta por la cantidad de $40,000.00 más IVA según factura 0020 al señor Alejand ro Quiroga, misma
que se queda a deber.
Operación 17. El día 24 de febrero se realiza una devolución de mercancía de la factura 0020 por la cantidad de $4,000.00 la cual ya tiene IVA incluido y se deduce
de su cuenta.
Operación 18. El día 25 de febrero se realiza una venta por la cantidad de $400,000.00 más IVA de la empresa “MAXI BAMBÚ, S.A” con la factura 0021 donde se
paga el 50% con el cheque 0347 y se otorga un crédito a dos meses por el 50% restante.
Operación 19. El día 26 de febrero de la venta de la factura 0021 se realiza un descuento por la cantidad de $10,000.00 incluyendo IVA, por lo que se expide el
cheque 0019.
Operación 20. El día 28 de febrero se realizan diversos gastos para promocionar el negocio por la cantidad de $5,000.00 más IVA mismos que se pagan con el
cheque 0020.
 Esquemas de mayor de la empresa “Eco-Pen S.A”

Caja Bancos Clientes

A) $420,000.00 $400,000.00 (1 A) $2,000,000.00 $20,000.00 (2 A) $420,000.00 $4,000.00 (18
15) $64,600.00 $11,600.00 (9 1) $400,000.00 $3,062.40 (3 17) $23,200.00
$1,160.00 (4 $466,400.00 $4,000.00
$5,800.00 (5 $462,400.00
$696.00 (6
$696.00 (7
$3,897.60 (8
$928.00 (14 19) $232,000.00 $20,000.00 (10
$1600.00 (16 $100,000.00 (11
$484,600.00 $414,128.00 $18,000.00 (12
$70,472.00 $10,000.00 (20
$5,800.00
$2,632,000.00 $189,112.00
$2,442,888.00

Inventarios Edificios Proveedores

A) $320,000.00 A) $1,400,000.00 $160,000.00 (A
$83,560.00 (13
$243,560.00
 Mobiliario y equipo de
Capital Social Gastos de instalación oficina
$4,400,000.00 (A 2) $20,000.00 3) $2,640.00
4) $1,000.00
5) $5,000.00
6) $600.00
7) $600.00
8) $3,360.00
$13,200.00

IVA acreditable Maquinaria y equipo Primas de seguros

3) $2,112.00 9) $10,000.00 10) $20,000.00
9) $1,600.00
11) $112,000.00
13) $57,600.00
14) $128.00
20) $800.00
$174,240.00
 Equipo de reparto Documentos por pagar Gastos de administración
11) $700,000.00 $712,000.00 (11 12) $8,000.00
$334,080.00 (13 16) $1,600.00
$1,046,080.00 $9,600.00

Gastos de venta Compras Gastos de compra

12) $10,000.00 13) $360,000.00 14) $800.00
21) $5,000.00
$15,000.00

Ventas IVA por pagar Devoluciones sobre ventas

$55,689.66 (15 18) $551.72 $8,910.34 (15 18) $3,448.28
$40,000.00 (17 20) $1,379.32 $6,400.00 (17
$400,000.00 (19 $64,000.00 (19

$495,689.66 $1,931.04 $79,310.34

$77,379.32

Documentos por cobrar Descuentos sobre ventas

19) $232,000.00 20) $8,620.68
 Balanza de comprobación de la empresa “Eco-Pen S.A” 1 de enero al 28 de febrero
del 2021.

Folio de Concepto Movimiento Movimiento acreedor Saldo deudor Saldo acreedor

mayor deudor ACTIVO PASIVO
1101 Caja $484,600.00 $414,128.00 $70,472.00
1102 Bancos $2,632,000.00 $189,112.00 $ 2,442,888.00
1104 Inventarios $320,000.00 $320,000.00
1105 Clientes $466,400.00 $4,000.00 $462,400.00
1106 Documentos por cobrar $232,000.00 $232,000.00
1108 IVA acreditable $174,240.00 $174,240.00
1202 Edificios $1,400,000.00 $1,400,000.00
1203 M. y Equipo de oficina $13,200.00 $13,200.00
1205 Equipo de reparto $700,000.00 $700,000.00
1206 Maquinaria y equipo $10,000.00 $10,000.00
1301 Gastos de instalación $20,000.00 $20,000.00
1305 Primas de seguros $20,000.00 $20,000.00
2101 Proveedores $243,560.00 $243,560.00
2103 Documentos por pagar $1,046,080.00 $1,046,080.00
2104 IVA por pagar $1,931.04 $79,310.34 $77,379.32
3101 Capital Social $4,400,000.00 $4,400,000.00
4105 Gastos de venta $15,000.00 $15,000.00
4101 Compras $360,000.00 $360,000.00
4102 Gastos de compra $800.00 $800.00
4103 Devoluciones sobre $3,448.28
ventas $3,448.28
4104 Descuentos sobre $8,620.68 $8,620.68
ventas
4106 Gastos de $9,600.00 $9,600.00
administración
4201 Ventas $495,689.66 $495,689.66

Sumas iguales $6,871,840.00 $6,871,840.00 $6,262,668.960 $6,262,668.960

 Registro contable de las cuentas de resultado Empresa “Eco-Pen S.A” en esquemas de mayor.

Caja Bancos Clientes

A) 420,000.00 $400,000.00 (1 A) $2,000,000.00 $20,000.00 (2 A) $420,000.00 $4,000.00 (18
15) $64,600.00 $11,600.00 (9 1) $400,000.00 $3,062.40 (3 17) $23,200.00
$1,160.00 (4 $466,400.00 $4,000.00
$5,800.00 (5 $462,400.00
$696.00 (6
$696.00 (7
$3,897.60 (8
$928.00 (14 19) $232,000.00 $20,000.00 (10
$1600.00 (16 $100,000.00 (11
$484,600.00 $414,128.00 $18,000.00 (12
$70,472.00 $10,000.00 (20
$5,800.00
$2,632,000.00 $189,112.00
$2,442,888.00

Inventarios Edificios Proveedores

A) $320,000.00 $320,000.00 (25 A) $1,400,000.00 $160,000.00 (A
26) $530,000.00 $83,560.00 (13
$243,760.00
 Balance general (Cuenta)

“ECO-PEN, S.A.”
Balance general en forma de Cuenta del del 1 de enero al 28 de febrero del 2021
ACTIVO PASIVO
Circulante Circulante
Caja $70,472.00 Proveedores $243,560.00
Banco $2,442,888.00 IVA por $77,379.32
pagar
Inventarios $320,000.00
Documentos $232,000.00 Suma $320939.32
por cobrar pasivo
Circulante:
IVA $174,240.00 Fijo
acreditable
Primas de $20,000.00 Documentos $1,046,080.00
seguro por pagar
Clientes $462,400.00 Suma pasivo $1,046,080.00
fijo
Gasto de $15,000.00 Total, pasivo $1367019.32
venta
Compras $360,000.00 CAPITAL
CONTABLE
Gasto de $800.00 Capital
compra contribuido

Devoluciones $3,448.28 Capital social $4,400,000.00

sobre venta

Descuento $8,620.68 Suma capital $4,400,000.00

sobre ventas contribuido
Gastos de $9,600.00 Capital
administración ganado

Suma el activo 4119468.98 Ventas $495,689.66

circulante
FIJO Suma capital $495,689.66
ganado
Edificios $1,400,000.00 Suma capital $4895689.66
contable
Mobiliario y $13,200.00 Total, $6,262,668.96
equipo de pasivo más
oficina el capital
contable
Equipo de $700,000.00
reparto
Maquinaria y $10,000.00
equipo
Gastos de $20,000.00
instalación
Suma activo $2143200
fijo
Total, Activo $6,262,668.96
Autorizado por: Vianney Sánchez Rodríguez Elaborado por:
Vianney Sánchez Rodríguez
 Balance general (Reporte)

“ECO-PEN, S.A.”
Balance general en forma de Reporte del del 1 de enero al 28 de febrero del 2021
ACTIVO
Circulante
Caja $70,472.00
Banco $2,442,888.00
Inventarios $320,000.00
Documentos por cobrar $232,000.00
IVA acreditable $174,240.00
Primas de seguro $20,000.00
Clientes $462,400.00
Gasto de venta $15,000.00
Compras $360,000.00
Gasto de compra $800.00

Devoluciones sobre venta $3,448.28

Descuento sobre ventas $8,620.68
Gastos de administración $9,600.00

Suma el activo circulante $4119468.98

Fijo
Edificios $1,400,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $13,200.00
Equipo de reparto $700,000.00
Maquinaria y equipo $10,000.00
Gastos de instalación $20,000.00
Suma activo fijo $2143200
Total activo $6,262,668.96
MENOS
PASIVO

Circulante
Proveedores $243,560.00

IVA por pagar $77,379.32

Suma pasivo Circulante:

$320939.32
Fijo

Documentos por pagar $1,046,080.00

Suma pasivo fijo $1,046,080.00
Total pasivo $1367019.32

IGUAL A
CAPITAL CONTABLE
Capital contribuido
Capital social $4,400,000.00
Suma capital contribuido $4,400,000.00
Capital ganado
Utilidad del ejercicio $495,689.66

Suma capital contable $4895689.66

Autorizada por: Vianney Sánchez Rodríguez Elaborado por:
Vianney Sánchez Rodríguez
 Estados de resultados de la empresa “ECO-PRN S.A”

Eco-Pen S. A
Estado de Resultados
1o. del enero al 31 de marzo 2021
Cuentas 1 2 3 4
Ventas totales $495,689.66
Menos
Devoluciones sobre ventas $3,448.28
Descuentos sobre ventas $8,620.68 $12,068.96
Ventas netas $483,620.68
Inventario inicial $320,000.00
Compras $360,000.00
Más
Gastos de compras $800.00
Compras totales $360,800.00
Menos
Devoluciones sobre compras $-
Descuentos sobre compras $- $-
Compras netas $360,800.00
Total, de mercancías $680,800.00
Menos
Inventario final $530,000.00
Costo de lo vendido $150,800.00
Utilidad bruta $332,820.68
Menos
Gastos de ventas $15,000.00
Gastos de administración 9,600.00
Gastos financieros $- $24,600.00
igual a Utilidad después de gastos $ 308,220.68
Autorizado por propietario Elaborado por Contador general

Ximena Romero Núñez Vianney Sánchez Rodríguez

 Conclusiones:
Camacho Portillo Samantha Paulina: El uso de la contabilidad en la cotidianidad de mi hogar, se hace visible cuando mi mamá lleva un registro exacto del dinero
que recibe por parte de sus ventas, la renta de sus locales más lo que nos da mi papá, así como en qué se invirtió cada peso. De esta manera, existe un control
sobre las finanzas de la casa mediante dichos registros; lo que nos permite la buena administración del dinero. Para ello, mi mamá guarda tickets, hace operaciones,
etc. Así, en caso de existir una duda, consulta sus listas.
Cesar Colin Said: Creo que tener o llevar el registro de las operaciones en nuestras casas es bueno, podríamos conocer como gastamos el dinero, si tenemos
perdidas o podríamos tener ganancias mayores, aprender a ahorrar de manera responsable el dinero que ingresa a nuestra familia.

Hidalgo Romero Alexha: Elaborar la práctica contable individual y posteriormente la colaborativa me hizo analizar con más facilidad la importancia de llevar
un registro contable en todos sus puntos para tener un control de las finanzas personales y familiares o incluso si se tiene un negocio. Hacer un buen registro
conlleva llevar un seguimiento detallado de los depósitos, gastos, ventas, primas de seguros, proveedores, maquinarias, mercancía entre otros, para tener el
control de un negocio, en el caso de las finanzas personales o familiares los puntos a tomar en cuenta los gastos de comida, servicios como agua, luz e
internet, gastos en gasolina o pasajes para el transporte público y los gastos no previstos, eso ayudara a tener un control económico personal.

Tahuilan Picazo Gabriela Alited: Bien se sabe que los registros y la contabilidad está presente desde los principios de la civilización, para poder suministrar
bien los bienes, pues bien actualmente es muy importante tener conocimientos respecto a contabilidad, no precisamente es necesario ponerlo en práctica en
empresas, lo más cercanos a ponerlo en práctica es en nuestra vida personal, poder suministrar bien nuestros bienes, una cosa importante que decir es que
la contabilidad es muy sistemática y tiene que seguir un orden para que nuestros cálculos salgan correctos y podamos tomar decisiones correctas en base a
todos nuestros registros.