Caso Práctico Nº 02 (Para el estudiante)

Elabora el Libro de Inventarios y Balances de la Empresa Comercial “Solidaridad “EIRL que inicia
sus operaciones el 10 de junio del 2021 en la Ciudad de Motupe con los siguientes valores y
compromisos:

CÓDIGO DETALLE DE LAS OPERACIONES IMPORTE(A o P)

1011 Tiene dinero en efectivo S/.1,200.00 ( A )
1213 Tiene Factura Nº 001-004 por cobrar a la Empresa El 900.00 ( A )
Salvador SAC por la cantidad de
10411 Tiene Cta. Cte. en el Banco de Lima 6,200.00 ( A )
20111 Tiene Mercaderías en Almacén por 4,500.00 ( A )
2111 Tiene productos de manufactura 7,500.00 ( A )
33611 Tiene 10 computadoras IBM su valor 28,500.00 ( A )
40634 Tiene por Pagar arbitrios municipales 2,100.00 ( P )
45111 Tiene préstamo por pagar a socio ”Y” Tiene Letra Nº 12,500.00 ( P )
02 por pagar a la Empresa
40632 “Transportes Santa” SAC por 8,300.00 ( P )
43111 Tiene Facturas por Pagar a la Empresa “El Cóndor” 5,900.00 ( P)
SRL por la cantidad de
334111 Tiene un automóvil Kia valorizado en 35,400.00 ( A )
4694 Tiene pendiente de pago Recibo de luz 800.00 ( P )
4011 Tiene por Pagar Impuesto a la Renta 1,800.00 ( P )
Inventario Inicial, 10 de Junio del 2021 2
I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE 7 400.00
EFECTIVO
101 CAJA 1 200.00

1011 Tiene dinero en efectivo 1 200.00

104 Cuentas corrientes en instituciones 6 200.00
financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 6 200.00
10411 Tiene Cta. Cte. En el Banco
de Lima 6 200.00
12 CUENTAS POR COBRAR 900.00
COMERCIALES- TERCEROS
121 Facturas, B/V y otros 900.00
comprobantes por cobrar
1213 En cobranza 900.00
20 MERCADERIAS 4 500.00

201 Mercaderías 4 500.00

2011 Mercadería 4 500.00

20111 Costo 4 500.00

21 PRODUCTOS TERMINADOS 7 500.00
211 Productos terminados 7 500.00

2111 Productos terminados 7 500.00

21111 Costo 7 500.00
33 PROPIEDAD , PLANTA Y EQUIPO 63 900.00
334 Unidades de transporte 35 400.00
3341 Vehículos motorizados 35 400.00
33411 Costo 35.400
336 EQUIPOS DIVERSIVOS
3361 Equipos para procesamiento 28 500.00
de información
33611 Costo 28 500.00
336111 Tiene 10 computadoras
IMB 28.500
TOTAL ACTIVO 84 200.00

Inventario Inicial, 10 de Junio del 2021

………………….VAN……………………….. 2
……………….VIENEN………………..

II PASIVO
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 28 400.00
Y APORTES AL SISTEMA….
401 Gobierno nacional 18 000.00
4011 Impuesto a la renta 18 000.00
406 GOBIERNOS LOCALES
4063 Tasas 8 300.00
40632 Transporte publico 8 300.00
406321 Transporte Santa SAC
8 300.00
40634 SERVICIOS PUBLICOS O 2 100.00
ARBITRIOS
406341 Tiene por Pagar arbitrios… 2 100.00
43 CUENTAS POR PAGAR 5 900.00
COMERCIALES RELACIONADOS
431 Facturas, B/V y otros 5 900.00
comprobantes por pagar
4311 No emitidas 5 900.00
43111 Tiene Facturas por Pagar a la
Empresa “El Cóndor” SRL por la…
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 12 500.00
451 Prestamos de instituciones 12 500.00
financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras 12.500.00
45111 Tiene préstamo por pagar a
socio “Y” Tiene Letra Nº 02 por…
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- 800.00
TERCERAS
469 Otras cuentas por pagar diversas 800.00
4694 Agua 800.00
47 600.00
TOTAL PASIVO

III RESUMEN
TOTAL ACTIVO 84 200.00

TOTAL PASIVO (47 600.00)

………………VAN……………………….

……….VIENEN…………….
50 CAPITAL 36 600.00
501 CAPITAL SOCIAL 36 600.00
Inventario Inicial, 10 de Junio del 2021 3

MOTUPE 10 de Junio del 2021

Gerente Contador