TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro $ 355,000,000 Cuentas x cobrar clientes

Caja $ 5,000,000 Obligaciones financieras
Inventarios $ 26,000,000 Proveedores
Equipo de cómputo $ 1,550,000 Costos y gastos x pagar
Flota y equipo transporte $ 48,500,000 Capital social

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Los inventarios de los saldos están distribuidos así:

CONCEPTO UNIDADES COSTO

Balones 385 $ 10,400,000
Muñecas 281 $ 10,400,000
Raquetas 204 $ 5,200,000

A. Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u + IVA, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u + IVA
raquetas por valor de $25.500 c/u + IVA, se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

B. Enero 04: se abona a capital, al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

C. Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados con un incremento sobre el
costo del 70% + IVA, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

D. Enero 07: Se compran muebles y enseres por valor de $13.567.000 + IVA y se cancelan con
transferencia.

E. Enero 07: se compran cuatro (8) equipos de cómputo a un costo unitario de $1.700.000 + IVA, se
cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

F. Enero 07: se compra un vehículo por valor de $42.000.000 + IVA, se cancela por transferencia.

G. Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000
con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

H. Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un
valor de $3.760.000+ IVA por mes, pagan el primer mes el 60% con transferencia y el resto a crédito.

I. Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor
$1.980.000 + IVA en total, se cancela con transferencia.

J. Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45%
el valor del terreno.
K. Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía
$230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

L. Enero 19:se venden 35 unidades de cada producto de los comprados con un incremento sobre el
costo del 60% + IVA, cancelan de contado por transferencia.

M. Enero 20: se venden 20 unidades de cada producto de los comprados con un incremento sobre el
costo del 50% + IVA, cancelan de contado por transferencia.

N. Enero 21: se venden 25 unidades de cada producto de los comprados con un incremento sobre el
costo del 60% + IVA, cancelan de contado por transferencia.

O. Enero 22: se venden 15 unidades de cada producto de los comprados con un incremento sobre el
costo del 80% + IVA, cancelan de contado por transferencia.

P. Enero 23: se venden 45 unidades de cada producto de los comprados con un incremento sobre el
costo del 60% + IVA, cancelan de contado por transferencia.

Q. Enero 24:se compran 50 balones a $27.000 c/u + IVA, 45 muñecas por valor de $37.000 c/u + IVA,
raquetas por valor de $25.500 c/u + IVA, se cancela a crédito.

R. Enero 25: Se compran equipos de oficina por valor de $20.500.000 + IVA y se cancelan con
transferencia.

S. Enero 30:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de
$2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el esta
de pérdidas y ganancias.
 $ 11,000,000
$ 43,000,000
$ 34,000,000
$ 3,550,000
$ 366,500,000

or de $37.000 c/u + IVA, 24

el resto a crédito.

con transferencia.

un incremento sobre el

se cancelan con

$1.700.000 + IVA, se

a por transferencia.

or valor de $15.000.000

uatro (4) meses por un

cia y el resto a crédito.

res (3) meses por valor de

60.000 del cual el 45% es

140.000, energía

n incremento sobre el

un incremento sobre el

un incremento sobre el

un incremento sobre el

un incremento sobre el

r de $37.000 c/u + IVA, 24

se cancelan con

e de ventas por valor de

alance general y el estado

 Caja Bancos cuenta de ahorro
S.I. $ 5,000,000 S.I. $ 355,000,000 $ 385,560 A1.
C1. $ 196,730 $ 528,360 A2.
C2. $ 269,541 $ 364,140 A3.
C3. $ 185,640 $ 6,500,000 B.
G. $ 553,593 $ 16,144,730 D.
L1. $ 1,800,145 $ 4,046,000 E.
L2. $ 2,466,391 $ 49,980,000 F.
L3. $ 1,698,667 $ 15,000,000 G.
M1. $ 964,364 $ 2,684,640 H.
M2. $ 1,321,281 $ 2,356,200 I.
M3. $ 910,000 $ 140,000 K1.
N1. $ 1,285,818 $ 230,000 K2.
N2. $ 1,761,708 $ 200,000 K3.
N3. $ 1,213,333 $ 54,000 K4.
O1. $ 867,927 $ 24,395,000 R.
O2. $ 1,189,153 $ 4,500,000 S1.
O3. $ 819,000 $ 2,100,000 S2.
P1. $ 2,314,473
P2. $ 3,171,075
P3. $ 2,184,000
$ 380,172,840 $ 129,608,630
$ 250,564,210
 Cuentas x cobrar clientes Cuentas por cobrar a casa matriz
S.I. $ 11,000,000 G. $ 15,000,000
C1. $ 459,037
C2. $ 628,930
C3. $ 433,160
$ 12,521,127
 Inventarios Terrenos
S.I. $ 26,000,000 $ 324,156 C1. J. $ 24,642,000
A1. $ 648,000 $ 444,128 C2.
A2. $ 888,000 $ 305,882 C3.
A3. $ 612,000 $ 945,455 L1.
Q1. $ 1,350,000 $ 1,295,374 L2.
Q2. $ 1,665,000 $ 892,157 L3.
Q3. $ 612,000 $ 540,260 M1.
$ 740,214 M2.
$ 509,804 M3.
$ 675,325 N1.
$ 925,267 N2.
$ 637,255 N3.
$ 405,195 O1.
$ 555,160 O2.
$ 382,353 O3.
$ 1,215,584 P1.
$ 1,665,480 P2.
$ 1,147,059 P3.
$ 31,775,000 $ 13,606,107
$ 18,168,893
 Equipo de oficina Edificios y construcciones
R. $ 20,500,000 J. $ 30,118,000
 Equipo de cómputo Flota y equipo transporte
S.I. $ 1,550,000 S.I. $ 48,500,000
D. $ 13,567,000 F. $ 42,000,000
E. $ 6,800,000 $ 90,500,000
$ 21,917,000
 Obligaciones financieras Proveedores
B. $ 6,500,000 $ 43,000,000 S.I. $ 34,000,000 S.I.
$ 385,560 A1.
$ 528,360 A2.
$ 364,140 A3.
$ 4,046,000 E.
$ 1,789,760 H.
$ 1,606,500 Q1.
$ 1,981,350 Q2.
$ 728,280 Q3.
$ 6,500,000 $ 54,429,950
$ 47,929,950
Costos y gastos x pagar IVA
$ 3,550,000 S.I. A1. $ 123,120$ 104,702 C1.
A2. $ 168,720$ 143,453 C2.
A3. $ 116,280$ 98,800 C3.
D. $ 2,577,730$ 287,418 L1.
E. $ 1,292,000$ 393,794 L2.
F. $ 7,980,000$ 271,216 L3.
H. $ 714,400$ 153,974 M1.
I. $ 376,200$ 210,961 M2.
Q1. $ 256,500$ 145,294 M3.
Q2. $ 316,350$ 205,299 N1.
Q3. $ 116,280$ 281,281 N2.
R. $ 3,895,000$ 193,725 N3.
$ 138,577 O1.
$ 189,865 O2.
$ 130,765 O3.
$ 369,538 P1.
$ 506,306 P2.
$ 348,706 P3.
$ 17,932,580 $ 4,173,673
$ 13,758,907
Capital social Ingresos por comercio al por mayor y por m
$ 366,500,000 S.I.
$ 54,760,000 J.
$ 421,260,000
omercio al por mayor y por menor Ingresos no operacionales
$ 551,065 C1. $ 553,593 G. H.
$ 755,018 C2. I.
$ 520,000 C3. K1.
$ 1,512,727 L1. K2.
$ 2,072,598 L2. K3.
$ 1,427,451 L3. K4.
$ 810,390 M1. S1.
$ 1,110,320 M2. S2.
$ 764,706 M3.
$ 1,080,519 N1.
$ 1,480,427 N2.
$ 1,019,608 N3.
$ 729,351 O1.
$ 999,288 O2.
$ 688,235 O3.
$ 1,944,935 P1.
$ 2,664,769 P2.
$ 1,835,294 P3.
$ 21,966,701
Gastos operacionales Costos por comercio al por mayor y al por menor
$ 3,760,000 C1. $ 324,156
$ 1,980,000 C2. $ 444,128
$ 140,000 C3. $ 305,882
$ 230,000 L1. $ 945,455
$ 200,000 L2. $ 1,295,374
$ 54,000 L3. $ 892,157
$ 4,500,000 M1. $ 540,260
$ 2,100,000 M2. $ 740,214
$ 12,964,000 M3. $ 509,804
N1. $ 675,325
N2. $ 925,267
N3. $ 637,255
O1. $ 405,195
O2. $ 555,160
O3. $ 382,353
P1. $ 1,215,584
P2. $ 1,665,480
P3. $ 1,147,059
$ 13,606,107
 Niñolandia S.A.
Balance General Mensual
Al 31 de enero de 2017

Activo 2017-1 2016-2

Caja $ 5,000,000 $ 5,000,000

Bancos cuenta de ahorro $ 250,564,210 $ 355,000,000
Cuentas x cobrar clientes $ 12,521,127 $ 11,000,000
Cuentas por cobrar a casa matriz $ 15,000,000 $ -
Inventarios $ 18,168,893 $ 26,000,000
Terrenos $ 24,642,000 $ -
Equipo de oficina $ 20,500,000 $ -
Edificios y construcciones $ 30,118,000 $ -
Equipo de cómputo $ 21,917,000 $ 1,550,000
Flota y equipo transporte $ 90,500,000 $ 48,500,000

TOTAL ACTIVO $ 488,931,230 $ 447,050,000

Representante legal
olandia S.A.
General Mensual
e enero de 2017

Pasivo 2017-1 2016-2

Obligaciones financieras $ 47,929,950 $ 43,000,000

Proveedores $ 34,000,000 $ 34,000,000
Costos y gastos x pagar $ 3,550,000 $ 3,550,000
IVA -$ 13,758,907 $ -

TOTAL PASIVO $ 71,721,043 $ 80,550,000

Patrimonio

Capital social $ 421,260,000 $ 366,500,000

Utilidad (Perdidas del ejercicio) -$ 4,049,813 $ -

TOTAL PATRIMONIO $ 417,210,187 $ 366,500,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 488,931,230 $ 447,050,000

Contador publico
 Niñolandia S.A.
Estado de Resultado Mensual
Al 31 de enero de 2017

2017-1 2016-2

Ventas $ 21,966,701 $ -
Costo de Ventas $ 13,606,107 $ -
Utilidad (Perdida) Bruta $ 8,360,594 $ -
Gastos de Operación $ 12,964,000 $ -
Utilidad (Perdida) en operación -$ 4,603,406 $ -
Otros Ingresos $ 553,593 $ -
Otros Gastos $ - $ -
Utilidad (Perdida) antes de impuestos -$ 4,049,813 $ -
Impuesto sobre la renta 30% $ - $ -

Utilidad (Perdida) Neta -$ 4,049,813 $ -

Representante legal
ual

Contador publico