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ROJAS QUISPE
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PLAN DE NEGOCIOS
INDICE
INTRODUCCION
CAPITULO I
Resumen Ejecutivo
CAPITULO II
2.1. Formulación de la idea del negocio
2.2. Análisis de la oportunidad
2.3. Presentación del modelo de negocio
CAPITULO III
3.1. Análisis del entorno
3.1.1. Factores económicos
3.1.2. Factores políticos y legales
3.1.3. Factores tecnológicos
3.1.4. Factores ambientales
3.2. Sondeo de mercado
CAPITULO IV
4.1. Análisis de la industria del mercado y estimación de demanda
CAPITULO V
5.1. Planeamiento estratégico
5.1.1. Visión
5.1.2. Misión
5.1.3. Objetivos estratégicos
5.1.4. Estrategia de negocio
5.1.5. Fuente generadora de ventaja competitiva
CAPITULO VI
6.1. Plan de marketing
6.1.1. Objetivo del marketing
6.1.2. Mezcla del marketing
6.1.3. Descripción del producto o servicio
6.1.4. Estrategia del precio
6.1.5. Estrategia de distribución o plaza
6.1.6. Estrategia de promoción
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6.1.7. Estrategia de servicio al cliente o post venta
6.1.8. Estrategia de posicionamiento
6.1.9. Costo del plan de marketing
CAPITULO VII
7.1. Plan de operaciones
7.1.1. Objetivos de operaciones
7.1.2. Actividades previas al inicio de producción
7.1.3. Proceso de producción del bien o servicio
7.1.4. Costeo del plan de operaciones
CAPITULO VIII
8.1. Diseño, estructura y plan de talento humano RR/HH.
8.1.1. Estrategia de reclutamiento y selección
8.1.2. Estrategia de inducción, capacitación y evaluación de personal
8.1.3. Estrategia de motivación y desarrollo personal
8.1.4. Política de remuneraciones y compensaciones
CAPITULO IX
9.1. Plan financiero
9.1.1. Historia financiera
9.1.2. Datos supuestos políticos, económicos y financieros
9.1.3. Plan de ventas
9.1.4. Análisis d costos
9.1.5. Punto de equilibrio
9.1.6. Adquisición de materiales
9.1.7. Inversión inicial
9.1.8. Capital de trabajo
9.1.9. Fuentes de financiamiento
9.1.10. Proyección de flujo de caja
9.1.11. Análisis de rentabilidad
9.1.12. Estado de ganancias y pérdidas proyectado de la empresa
9.1.13. Balance general proyectado
9.1.14. Análisis de sensibilidad y riesgo de la unidad de negocio
CAPITULO X
10.1. Descripción del equipo gerencial
CAPITULO XI
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11.1. Impacto ambiental
CAPITULO XII
Conclusiones y recomendaciones
CAPITULO XIII
Bibliografía
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INTRODUCCION
RESUMEN EJECUTIVO
“La Huamanguina S.R.L.” tiene como uno de sus objetivos más importantes
convertir a su producto en el yogurt frutado “FRUTIYUR” más representativo de
la cuidad de Huamanga, así por ejemplo como el yogurt Gloria, Laive entre
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otros. Así como también tiene como objetivo abrir nuevos horizontes de
mercado difundiendo lo que es lo nuestro, contribuyendo de esta manera a que
nuestra ciudad sea más conocida, aumentando el turismo.
ANTECEDENTES
CAPITULO II
El yogur es una buena fuente de calcio, magnesio y fósforo que son los
minerales más importantes para nuestros huesos, ya que estos minerales
están en mayor cantidad en el yogur que en la leche.
Además es fácil darse cuenta que todas las marcas ofrecen lo mismo, por lo
tanto no hay satisfacción en los consumidores, es así que nuestra empresa
aparte de elaborar el yogurt de calidad e higiene le adicionara fruta en trozos
medianos, de esta manera daremos una satisfacción a los consumidores.
LA EMPRESA
INFORMACION GENERAL
- Sector :AGROINDUSTRIAL
EL PRODUCTO
La gente busca en el yogurt frutado “Yum Yum” que sea un alimento nutritivo.
Esto quiere decir, que éste tipo de alimentos se elaboran a partir de bacterias
benéficas para el organismo, que, al ingerirlos, pueden sobrevivir a los ácidos
del estómago y llegar intactas al intestino donde llevan a cabo su misión.
El yogur así como la fruta es una buena fuente de calcio, magnesio, fósforo y
vitaminas A, B y C; que son los minerales más importantes para nuestros
huesos, ya que estos minerales están en mayor cantidad en el yogur que en la
leche.
También que sea fácil de adquirir, llevar, y que se encuentre con facilidad en el
mercado.
¿Cuál serán las motivaciones que impulsaran a la gente a elegir nuestro
producto?
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Básicamente pensamos que es por satisfacer la necesidad Fisiológica
insatisfecha, cansados de lo mismo, cuya satisfacción se requiere para
sostener la vida biológica.
Además que las necesidades cambian en respuesta de la condición física,
medio ambiente y la interacción con otras personas así como las experiencias
del cliente. De esta manera en que se satisfacen las necesidades se crean
nuevas de un orden más elevado que deben cubrirse.
Por la facilidad de adquirir y lo económico que es en relación a otras marcas
que se encuentran en el mercado.
¿A quién dirigimos nuestro producto?
FORTALEZAS
- Es un producto natural
- Va dirigido a la población Ayacuchana en general
- No contiene insumos químicos en grandes cantidades
- Gran producción de leche (a nivel de las cuencas lecheras de
allpachaka, cusibamba,Manallasaq y otros)
- El yogurt como producto tiene gran aceptación en el público de
todas las edades.
OPORTUNIDADES
- Comercializar el producto en la Ciudad de Huamanga y luego
en las demás ciudades.
- Producto totalmente innovador.
- No solo se puede producir yogurt frutado con frutas como la
fresa, piña o manzana, sino también con otras frutas.
- Alianzas estratégicas con productores frutas.
- Buen uso de la producción de leche.
- Incentivo a los productores a la cría de ganado lechero.
DEBILIDADES
- Nuevos en el mercado.
- Disposición de tiempo y dinero.
- Muchas veces no hay mucha producción de leche por falta de
pasto.
AMENAZAS
- La competencia con empresas productoras del mismo
producto y con más años en el mercado.
- El alto precio de la leche y frutas.
- El precio en comparación a las otras marcas.
- El consumidor no acceda a la prueba del producto
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3.1.1. FACTORES ECONOMICOS
- La inestabilidad económica del país genera una incertidumbre
en el costo y producción de la materia prima e insumos.
- Genera una variación en los precios de los productos debido a
la inestabilidad del precio de los insumos
CAPITULO IV
MERCADO OBJETIVO
El mercado objetivo constituye la ciudad de Huamanga con una población total
de 221 390 habitantes hasta el año 2007 entre hombres y mujeres (según
datos del último censo de población y vivienda INEI). Otra ventaja de nuestro
mercado son las diversas ferias sabatinas y dominicales, fiestas patronales
desarrolladas en los diversos distritos de nuestra departamento de Ayacucho
donde hay mucha concurrencia de gente de distintos puntos de la ciudad el
cual sería una ventana para introducir a nivel de toda la región de Ayacucho, de
esa manera abarcar a mas ciudades de nuestra región y más adelante lograr
ser reconocido a nivel nacional como producto de calidad.
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ESTIMACION DE LA DEMANDA
CAPITULO V
5.1.1. VISION
Seremos la empresa líder y comprometida con nuestros clientes para que
obtengan los productos de mejor calidad y el mejor precio de todo el mercado,
cumpliendo los más estrictos estándares de calidad, productividad y
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competitividad para satisfacer las necesidades en el mercado local, regional y
nacional.
5.1.2. MISION
Atender las necesidades alimenticias de la sociedad y consecuentemente ser
una empresa líder en el mercado nacional, dedicada a la fabricación y
comercialización de yogurt, contando con un talento humano comprometido
con los valores corporativos, con ética profesional y un alto grado de
responsabilidad, para que nuestros productos sean de una excelente calidad,
los cuales favorezcan la salud y nutrición del consumidor.
VENTAJA COMPETITIVA
CUADRO N° 01
FACTORES VENTAJA COMPETITIVA EN COSTOS DIFERENCIACION
COMPETITIVA EN SERVICIOS
EFICIENCIA 1) Ahorro en costos por Se alcanzara un óptimo manejo
abastecimiento de materia de recursos y mejor atención al
prima propia de la región. cliente.
2) Descuentos o ampliación de
plazo de pago por parte de los
proveedores
CALIDAD 1) Calidad y variedad de los Con las alianzas estratégicas
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productos será optimizado con los proveedores y
gracias a los profesionales en la profesionales en el equipo de
producción. trabajo se obtendrá mayor
2) Mejoramiento continúo en la calidad con respecto a la
producción. obtención de materia prima y
servicio al cliente.
INNOVACION 1) Implementación con Diferenciación en cuanto a
instrumentos de laboratorio. tecnología y mediante la
2) Implementación de programas adquisición de instrumentos de
para realizar pedido en línea. laboratorio.
SATISFACCION 1) El ahorro en costos afectara Clientes satisfechos por la
directamente la utilidad de la variedad y calidad del producto.
empresa incrementándola. Recomendación positiva a las
2) La adquisición de los personas de su entorno.
instrumentos de laboratorio
permitirá elaborar productos de
calidad garantizada.
CAPITULO VI
Costo 4.50
El precio que se utilizó para el producto es justo por la calidad con la que está
elaborada, además que se encuentra por debajo de los precios de los demás
productos en el mercado, esto se realizó para poder ingresar al mercado.
Consiste en entrar con precios bajos, de calidad, para captar clientela, luego se
puede nivelar a las de la competencia si es el caso.
PROMOCION
CUADRO N° 05
TIPO DE DETALLE COSTO
PUBLICIDAD
Radial y televisiva, Descripción de características, S/200.00
valor agregado, atributos mensual
Volantes Descripción del diseño S/40.00
millar
CAPITULO VII
7.1. PLAN DE OPERACIONES
El plan de operaciones está basado en desarrollar el proceso productivo de la
mejor manera con una planificación adecuada y personal ampliamente
capacitado para la tarea encomendada en el rubro que le corresponde.
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7.1.1. OBJETIVOS DE OPERACIONES
RECOMENDACIONES
- Una incubadora casera puede confeccionarse con la ayuda de un
cajón recubierto por la parte interna con planchas de material
aislante de un centímetro de espesor con huecos en la base y con
focos que logren mantener una temperatura constante de 40 a
45ºC.
- Tomar en consideración en que el fermento que se utiliza es
liofilizado (deshidratado al vacío), y que para su utilización por lo
general se debe inicialmente; agregar a un recipiente que
contenga leche hervida por 10 minutos y enfriada hasta la
temperatura ambiente sin destapar la olla (total limpieza).
- La operación de la siembra del fermento debe realizarse con total
cuidado y limpieza pues por lo general la cantidad de fermento a
utilizar viene a ser una dosis menor del que indica el sobre.
- Considerar que está trabajando con cultivos microbianos por lo
que la limpieza debe ser máxima.
- Tomar en cuenta que el producto no lleva conservantes por lo que
el tiempo de vida del yogurt no es mayor de 10 días.
- Considerar que los colores de algunas frutas pueden variar por
acción de la temperatura, acidez y tiempo.
- El costo aproximado del valor de los ingredientes por litro es de
S/. 2,00 por litro.
DETERMINACION DEL ESPACIO
GASTOS
PREOPERATIVOS
GENERALES
COSTOS DE
INVERSION GASTOS DE ACTIVOS
COSTOS
TOTALES
COSTOS VARIABLRES
COSTOS DE
PRODUCCION
COSTOS FIJOS
CAPITULO VIII
8.1. DISEÑO, ESTRUCTURA Y PLAN DE TALENTO HUMANO (RR/HH)
CUADRO N° 07
INDICADORES 1 2 3 4 5 TOTAL
1.Participación en el logro de los objetivos y tareas de la
organización empresarial
2. Cumplimiento de las tareas en cantidad y calidad
asignadas a su puesto de trabajo.
3. Iniciativa y creatividad
4. Capacitación y superación
5. Disciplina Laboral
Promedio
CAPITULO IX
9.1. PLAN FINANCIERO
Es una idea de negocio que está en proceso de poner en ejecución, los datos
solicitados se obtendrán una vez el negocio este en marcha.
COSTOS DE INVERSION
La inversión inicial se puede dividir en gastos pre operativos generales
(costos de capacitación, pruebas, estudios previos) y gastos de activos
(maquinaria y herramienta) en el cual te mostraremos cuál podría ser tu
inversión inicial en maquinaria y herramienta (gastos de activos) para la
elaboración de yogurt.
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COSTOS DE INVERSION EN MATERIALES
CUADRO N° 07
PRECIOS
CUADRO N° 10
CANTIDAD
PRECIO POR
NECESARIA
UNIDAD
DETALLES Kg. TOTAL S/.
Son los gastos que se tienen que hacer mes a mes, pueden clasificarse en
costos variables y costos fijos.
COSTOS DE PRODUCCION:
CUADRO N° 11
CANTIDAD
NECESARIA COSTOS/MES 50 LITROS/DIA
CUADRO N° 12
TRABAJADOR CANTIDAD SALARIO
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UNITARIO TOTAL
1,300.00
Otros costos fijos son los gastos administrativos, que son independientes del
volumen de producción. Entre ellos, alquiler, energía, movilidad y otros.
Pero antes debemos considerar que los implementos pierden su vida a medida
que los utilizamos .por tanto, en este rubro se incluyen los costos de
depreciación.
Para calcular los costos de depreciación hay que dividir el precio de cada
equipo entre sus años de vida útil.
CUADRO N° 13
MENSUAL
DESCRIPCION (S/.)
270.00
CUADRO N° 14
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DEPRECICACION
PRECIO VIDA UTIL
TOTAL EN AÑOS ANUAL MENSUAL
EQUIPOS (S/.) (S/.)
113.00 9.40
Eso significa que debemos retirar mensualmente S/ 9.40 nuevos soles de los
ingresos obtenidos para poder comprar nuestro equipo cuando se malogre o
deteriore.
Una vez conocida nuestros costos de depreciación, podremos calcular nuestros
gastos administrativos totales.
COSTOS TOTALES:
Costos variables
Costos fijos
Mano de obra = 1,300.00
Costos indirectos (gastos adm.) = 270.00
Depreciación = 9.40
-----------------------------------
Total costos fijos (S/) = 1,579.40
3,018.73
Costo variable unitario = ------------- = 2.32 N.S.
1300
Costo fijo
Pe = ------------------------------------------------
Precio de venta – costo de venta
1,579.40
Punto de equilibrio = ---------------------- = 724.49 litros
4.50- 2.32
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El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 724.49
Litros de yogurt (en promedio), lo cual representa el 55.73% de su producción
mensual.
COSTOS VARIABLES
INSTALACIONES : Propio
CUADRO N° 15
VENTAS 1300
Yogurt 1300
COSTO DE VENTA 5,850.00
Yogurt 5,850.00
UTILIDAD BRUTA 4,598.13
Gastos administrativos 270.00
Pago de personal 1,300.00
Depreciación acumulada 9.40
Materias primas e insumos 3,018.73
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,251.87
Impuestos (renta 1.5%) 18.79
UTLIDAD NETA 1,233.08
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CUADRO N° 16
VENTAS 15600
Yogurt 15600
COSTO DE VENTA 70,200.00
Yogurt 70,200.00
UTILIDAD BRUTA 55,177.56
Gastos administrativos 3,240.00
Pago de personal 15,600.00
Depreciación acumulada 112.80
Materia prima e insumos 36,224.76
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 15,022.44
Impuestos (renta 1.5%) 225.34
UTLIDAD NETA 14,797.10
CAPITULO X
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
Para dar inicio al proceso productivo del yogurt se comenzara con mano de
obra de los socios en las distintas areas, en este caso para el proceso de
elaboracion y ventas.
JEFE DE
PRODUCCION
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JEFE DE VENTAS
MODALIDAD DE ORGANIZACIÓN
- Industria alimentaria “LA HUAMANGUINA S.R.L”
REGIMEN TRIBUTARIO
Régimen Especial de Renta
Obligaciones de un RER:
- Solicitar autorización para imprimir comprobantes de pago
- Llevar libros o registros contables que corresponden a su régimen
- Declarar y pagar sus obligaciones tributarias así como efectuar y
pagar las retenciones que señala la ley, de acuerdo con el
cronograma de pagos aprobado por la SUNAT.
- Comunicar cualquier cambio en la información que proporcione al
RUC, como en los casos de la fecha de inicio de las actividades,
cambio de domicilio, de representantes legales, de denominación
o razón social y el nombre comercial, entre otros.
- Comprobante de pago y documentos a emitir
- Facturas, boletas de venta tickets o cintas de maquina
registradoras, liquidaciones de compra, guías de remisión, notas
de crédito y notas de débito.
- Tributos afecto
- Impuesto a las renta – tercera categoría( actividades de industria
1.5% de los ingresos mensuales)
- Impuesto general a las ventas 19%
CAPITULO XI
SUELO
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El proceso de la elaboración del yogurt no hace uso ni causa alteraciones
sobre el suelo, por lo tanto, esta actividad no atenta contra la geología del
terreno en sus aspectos estratigráficos, estructural y de recursos minerales.
En cuanto a los residuos sólidos se producen restos de plásticos, cartones, y
envases defectuosos que debidamente procesados pueden disminuir la
contaminación por estos residuos.
AIRE
De la misma manera no genera emisiones toxicas que contaminen el aire.
AGUA
En la elaboración del yogurt se produce una considerable cantidad de aguas
vertidas, especialmente en las operaciones de limpieza con una carga orgánica
elevada; sin embargo es algo que se puede controlar tomando medidas al
respecto.
Medidas a tomar al respecto
A medida que avanza el proceso de elaboración y ventas se impulsaran
campañas de protección al medio ambiente concientizando a la población de
reciclar los empaques, cartones y residuos de cada producción, también se
efectuaran capacitaciones a las personas sobre las consecuencias que traen
arrojar basura en cualquier sitio.
CAPITULO XII
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
- La incursión en la creación de negocios actualmente son de suma
importancia ya que permite el desarrollo económico de manera
legal.
- El estado debe impulsar a mayor escala la formalización de las
empresas a través de las Mypes mediante apoyo financiero y el
cambio de políticas tributarias a favor de estas pequeñas
unidades económicas.
- Se debe dar un apoyo más directo por parte de los docentes de la
carrera e involucrar a todos a esta iniciativa bastante importante
para los futuros profesionales y empresarios del país.
- Se debe difundir y poner en práctica el desarrollo de planes de
negocio en toda actividad empresarial ya que constituye un
documento esencial en la puesta en marcha de un negocio.
CAPITULO XIII
BIBLIOGRAFIA
- http://www.monografias.com/trabajos/prod/shtml.
- http://es.wikipedia.org/wiki/finanzas.