SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN

Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral
El
Impuestosstados financieros
Taller No. 4

Nombre Aprendiz: _____________________________________Fecha:_________________

Documento Identidad: ________________________________ Ficha: _________________
Colegio: ____________________________________________ Curso:_________________

Competencia:
 210303022. Reconocimiento de recursos contables y financieros.
 Resultados de aprendizaje:
- Registrar la información contable y financiera de la empresa contenida en los documentos y soportes contables,
teniendo en cuenta la clasificación y las normas de la organización de forma manual o sistematizada.
- Elaborar informes originados de las transacciones contables registradas de forma manual o sistematizada acuerdo
con normativa y políticas institucionales.

ACTIVIDADES A DESARROLLAR
1. Establecer saldo de cada cuenta a la finalización del siguiente periodo contable
2. Elaborar estados financieros básicos bajo Decreto 2649 por cada periodo
3. Realice Estado de Balance General comparativo entre los dos periodos
4. Realice Estado de Resultado comparativo entre los dos periodos

La empresa ABC LTDA. presenta los siguientes grupos de cuentas para presentar estados financieros:

30.04.2016 MOVIMIENTO 31.05.2016

SALDO INICIAL DEBITO CRÉDITO SALDO

11 DISPONIBLE 16.697.731,26 6.615.829,47 6.558.812,06

13 DEUDORES 4.078.001,00 7.929.515,00 6.718.115,00

PROPIEDAD PLANTA Y
15 EQUIPO 901.586,00 - -

15 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (901.586,00) - -

17 DIFERIDOS 226.117,00 226.117,00

23 CUENTAS POR PAGAR 10.529.359,00 4.858.618,00 6.893.726,00

27 DIFERIDOS 648.414,00 648.414,00 23.171,00

28 OTROS PASIVOS 3.358.576,00 140.000,00 473.555,00

37 RESULTADO DE EJERCICIOS 5.527.386,58

41 INGRESOS OPERACIONALES 31.396.000,00 7.827.000,00

INGRESOS NO
42 OPERACIONALES 901.555,55 618.472,47

51 GASTOS OPERACIONALES 29.616.161,00 7.620.748,00

53 GASTOS NO OPERACIONALES 1.743.280,87 1.546.744,06 20.900,00

TOTAL DÉBITOS 52.361.291,13 23.712.836,53 13.523.944,06

TOTAL CRÉDITOS 52.361.291,13 5.647.032,00 15.835.924,47

 Taller resuelto
PRESENTACIÓN ESTADO FINANCIERO COMPARATIVO MAYO:ABRIL 2016
  BALANCE GENERAL EMPRESA ABC LTDA.  
    MAYO 31 DE 2016 ABRIL 30 DE 2016
  ACTIVO      
11 DISPONIBLE 16.754.748,67 16.697.731,26  
13 DEUDORES 5.289.401,00 4.078.001,00  
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 901.586,00 901.586,00  
15 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (901.586,00) (901.586,00)  
17 DIFERIDOS - 226.117,00  
  TOTAL ACTIVO 22.044.149,67 21.001.849,26  
         
  PASIVO      
23 CUENTAS POR PAGAR 12.564.467,00 10.529.359,00  
27 DIFERIDOS 23.171,00 648.414,00  
28 OTROS PASIVOS 3.692.131,00 3.358.576,00  
  TOTAL PASIVO 16.279.769,00 14.536.349,00  
         
  PATRIMONIO      
31 CAPITAL SOCIAL 1.000.000,00 1.000.000,00  
37 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 4.527.386,58 4.527.386,58  
36 RESULTADO DEL EJERCICIO 236.994,09 938.113,68  
  TOTAL PATRIMONIO 5.764.380,67 6.465.500,26  
  TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 22.044.149,67 21.001.849,26  

         
         
         
  Representante Legal Contador    

PRESENTACION ESTADO FINANCIERO COMPARATIVO MAYO:ABRIL 2016

  ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA ABC LTDA.  
         
    MAYO 31 DE 2016 ABRIL 30 DE 2016
  INGRESOS      
41 INGRESOS OPERACIONALES 39.223.000,00 31.396.000,00  
42 INGRESOS NO OPERACIONALES 1.520.028,02 901.555,55  
  TOTAL INGRESOS 40.743.028,02 32.297.555,55  
         
  GASTOS      
51 GASTOS OPERACIONALES 37.236.909,00 29.616.161,00  
53 GASTOS NO OPERACIONALES 3.269.124,93 1.743.280,87  
  TOTAL EGRESOS 40.506.033,93 31.359.441,87  
  RESULTADO DEL EJERCICIO 236.994,09 938.113,68  
         

       
       
       
  Representante Legal Contador