APLICACIÓ

DINAMICA DEL P.C.G.E. PARA APLIAC

CODIGOS QUE SE UTLIZAN EN LAS OPERACIÓN DEL GIRO NEGOCIO / A

COMPRA GIRO NEGOCIO

COMPRAS PROV. VENTAS

60.1 MERC 42.1 FXP 70.1 MERC
42.3 LXP
60 42
16.73 CREDITO FISCAL IGV

CODIGOS QUE SE UTLIZAN EN LAS ACTIVIDADES NO COTID

COMPRA NO GIRO NEG.

GAST DIV
65
46.9 O.G
46 ING DIV GEST

46
16.73
LICACIÓN CUENTAS ASIENT
1-Jan SE INICIA LA EMPREA FRANKS CON EFECTIVO S/
2-Jan SE COMPRA MERCADERIAS AL CONTADO 20000
3-Jan SE COMPRA MERCADERIAS AL CREDITO 10000 A
E. PARA APLIACION 4-Jan SE COMPRA MERCADERIAS AL CREDITO 3 CUOTA
4-Feb SE PAGA CUOTA 1 AL PROV QUE NOS VENDIO CO
5-Feb SE VENDE 30000 UNIDADES DE MERCADERI
LIBRO DIARIO LLENADO
PERIODO : ENERO -2020
ÓN DEL GIRO NEGOCIO / ACT PRINCIPAL RUC : 20100100100
RAZON SOCIAL :FRANKS

VENDO GIRO NEGOCIO

N° ASTO FECHA
1 1 1-Jan
CLIENTES
12.1 FXC
70 12 12.3 LXC
2 2

3
40.11 IGV X PAGAR
4

TIVIDADES NO COTIDIANAS DE G.N 3 5

VENDO GIRO NO NEG.

16.9 O.ING
75 16 4 5

75 40.11
5 4-Feb

6 4-Feb 5-Feb
7 5-Feb

8 5-Mar
S ASIENTOS CODIGOS PCGE
CIA LA EMPREA FRANKS CON EFECTIVO S/.300,000 EN CTAS CTES 250,000 , CAMIONETA PARA REPÁRTO TOYOTA S/810.1 - 10.4 - 33.4
MPRA MERCADERIAS AL CONTADO 20000 A C/U 1 SOL + IGV
MPRA MERCADERIAS AL CREDITO 10000 A C/U 1 SOL + IGV
MPRA MERCADERIAS AL CREDITO 3 CUOTAS INT SIMPLE MENSUAL 7% 5000 A C/U 1 SOL + IGV
GA CUOTA 1 AL PROV QUE NOS VENDIO CON INT
NDE 30000 UNIDADES DE MERCADERIA AL CREDITO INT 4% MENSUAL 2 CUOTAS C/UNIDAD 3SOLES
LIBRO DIARIO LLENADO CUENTAS SEGÚN P.C.G.E. LIBRO 5.1

DETAL
LLE
GLOSA DESCRIPCION
CUEN MOVIEMIENTOS
TA
CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
D H
APERTURA
10.1 EFECTIVO S/. 300,000.00
10.4 CTAS CTES S/. 250,000.00
33.4 UNIDEDES VE S/. 80,000.00
50.1 CAPITAL S/. 630,000.00
ASIENTO POR NAT. COMP.
60.1 S/. 20,000.00
16,7,3 S/. 3,600.00
42.1 S/. 23,600.00
POR DESTINO
20 S/. 20,000.00
61 S/. 20,000.00
PAGO
42.1 S/. 23,600.00
10.4 S/. 23,600.00
ASIENTO POR NAT. COMP.
60.1 S/. 10,000.00
16,7,3 S/. 1,800.00
42.1 S/. 11,800.00
POR DESTINO
20 S/. 10,000.00
61 S/. 10,000.00
ASIENTO NAT. COMP. +INT
60.1 S/. 5,000.00
16,7,3 S/. 1,089.00
37.3 S/. 1,050.00
42.1 S/. 7,139.00
POR DESTINO
20 S/. 5,000.00
61 S/. 5,000.00
POR PAGO DE CUOTA 1
42.1 S/. 2,379.67
10.4 S/. 2,379.67

POR EL DEVENGADO DEL INT

67.3 S/. 350.00
37.3 S/. 350.00

97 S/. 350.00
79.0 S/. 350.00

79.0 S/. 350.00

97.0 S/. 350.00
POR VENTA DE MERC +INT
12.1 S/. 114,696.00
40.11 S/. 17,496.00
70.1 S/. 90,000.00
49.3 S/. 7,200.00

69 S/. 90,000.00
20.0 S/. 90,000.00

61 S/. 90,000.00
69.0 S/. 90,000.00

104 S/. 57,348.00

12.1 S/. 57,348.00

49.3 S/. 3,600.00

77.3 S/. 3,600.00

S/. 1,090,212.67 S/. 1,090,212.67

ODIGOS PCGE
10.1 - 10.4 - 33.4

COMPRA MERCADERIA AL CREDITO

CON INTERESES
********
60 0
1673 0
37.3 ACT DIF-INT X PAG
42 0
********
20 0
61 0
SIGUIENTE MES POR PAGO
***********
42 0
10 0
POR EL GASTO DEL INTERES
67 GTOS FINANC.
37
******** ACT DIF-INT X PAG
97 GTOS FINANC.
79 0
********
79 0
97 GTOS FINANC.

ANEXO 1 FORMULA COMP INT CTA 1 CTA 2

UNIDADES 5000 SOLES-LIBROS
5000 S/. 1 S/. 5,000.00 4-Feb 4-Feb
INTERES TOTAL VALOR COMPRA: S/. 5,000.00 ((60))
21% INTERES TOTAL S/. 1,050.00 ((37,3)) 350 350
SUB- TOTAL INT: S/. 6,050.00
0.18 I.G.V. S/. 1,089.00 ((16,73))
TOTAL COMPRA: S/. 7,139.00 ((42,1)) 2379.67 2379.67

ANEXO 2 FORMULA VENTAS CTA 1 CTA 2

UNIDADES SOLES-LIBROS
5-Mar 5-Apr
 30000 S/. 3 S/. 90,000.00 5-Mar 5-Apr
C-V 61-69 30000 S/. 1 S/. 30,000.00
REST 59 RES S/. 60,000.00
VALOR VENTA: S/. 90,000.00 ((70))
8% INTERES TOTAL S/. 7,200.00 ((49,3)) 3600 3600
SUB- TOTAL INT: S/. 97,200.00
0.18 I.G.V. S/. 17,496.00 ((40,11))
TOTAL VENTA: S/. 114,696.00 ((12,1)) 57348 57348

VENTA MERCADERIA AL CREDITO

CON INTERESES
********
12 0
40 0
70 0
49.3 PAS-DIF INT X COB
********
69 0
20 0
********
61 0
69 0

SIGUIENTE MES POR COBRO

10 16,7,3
12 0
********
49.3 PAS-DIF INT X COB
77 INGRESO FINANC.
CTA 3
4-Mar

350

2379.67