Ejercicio # 1

Presupuesto de Ventas
Precio de Venta x Artículo $14 Precio de Venta x Artículo $16 PV x A $15.25
Territorio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre II Semestre

1 65 48 54 61 57 51 336
En 2 71 68 59 76 58 63 395
Unidades 3 61 53 47 59 64 56 340
Total 197 169 160 196 179 170 1071

En 1 $ 910 $ 672 $ 756 $ 976 $ 912 $ 777.75 $ 5,003.75

Dólares 2 994 952 826 1,216 928 961 $ 5,876.75
x Concepto 3 854 742 658 944 1,024 854 $ 5,076.00
de Ventas
Total $ 2,758.00 $ 2,366.00 $ 2,240.00 $ 3,136.00 $ 2,864.00 $ 2,592.50 $ 15,956.50

Cálculo Total Semestral x Territorio

Territorio 1 Julio 65 * $ 14 = $ 910

Agosto 48 * 14 = 672
Septiembre 54 * 14 = 756
Octubre 61 * 16 = 976
Noviembre 57 * 16 = 912
Diciembre 51 * 15.25 = 777.75
Total II Semestre = $ 5,003.75

Cálculo Total Semestral x Territorio

Territorio 2 Julio 71 * $ 14 = $ 994

Agosto 68 * 14 = 952
Septiembre 59 * 14 = 826
Octubre 76 * 16 = 1216
Noviembre 58 * 16 = 928
Diciembre 63 * 15.25 = 960.75
Total II Semestre = $ 5,876.75
 Cálculo Total Semestral x Territorio

Territorio 3 Julio 61 * $ 14 = $ 854

Agosto 53 * 14 = 742
Septiembre 47 * 14 = 658
Octubre 59 * 16 = 944
Noviembre 64 * 16 = 1024
Diciembre 56 * 15.25 = 854
Total II Semestre = $ 5,076.00

Cálculo Total Mensual Cálculo Total Mensual

Julio Territorio 1 $ 910 Agosto Territorio 1 $ 672

Territorio 2 994 Territorio 2 952
Territorio 3 854 Territorio 3 742
Total Julio $ 2,758.00 Total Agosto $ 2,366.00

Cálculo Total Mensual Cálculo Total Mensual

Septiembre Territorio 1 $ 756 Octubre Territorio 1 $ 976

Territorio 2 826 Territorio 2 1,216
Territorio 3 658 Territorio 3 944
Total Septiembre $ 2,240.00 Total Octubre $ 3,136.00

Cálculo Total Mensual Cálculo Total Mensual

Noviembre Territorio 1 $ 912 Diciembre Territorio 1 $ 777.75

Territorio 2 928 Territorio 2 960.75
Territorio 3 1,024 Territorio 3 854.00
Total Noviembre $ 2,864.00 Total Diciembre $ 2,592.50
 Ejercicio # 2

Presupuesto de Ventas
Precio de Venta x Artículo $56
Territorio Abril Mayo Junio II Trimestre

1 750 695 660 2105

En 2 785 710 830 2325
Unidades 3 330 305 390 1025
4 1095 990 1065 3150
5 1005 950 935 2890
Total 3965 3650 3880 11495

En 1 $ 42,000 $ 38,920 $ 36,960 $ 117,880.00

Dólares 2 43,960 39,760 46,480 $ 130,200.00
x Concepto 3 18,480 17,080 21,840 $ 57,400.00
de Ventas 4 61,320 55,440 59,460 $ 176,220.00
5 56,280 53,200 52,360 $ 161,840
Total $ 222,040.00 $ 204,400.00 $ 217,100.00 $ 643,540.00

Cálculo Total II Trimestre x Territorio

Territorio 1 Abril 750 * $ 56 = $ 42,000

Mayo 695 * 56 = 38,920
Junio 660 * 56 = 36,960
Total II Trimestre = $ 117,880.00

Cálculo Total II Trimestre x Territorio

Territorio 2 Abril 785 * $ 56 = $ 43,960

Mayo 710 * 56 = 39,760
Junio 830 * 56 = 46,480
Total II Trimestre = $ 130,200.00
 Cálculo Total II Trimestre x Territorio

Territorio 3 Abril 330 * $ 56 = $ 18,480

Mayo 305 * 56 = 17,080
Junio 390 * 56 = 21,840
Total II Trimestre = $ 57,400.00

Cálculo Total II Trimestre x Territorio

Territorio 4 Abril 1095 * $ 56 = $ 61,320

Mayo 990 * 56 = 55,440
Junio 1065 * 56 = 59,640
Total II Trimestre = $ 176,400.00

Cálculo Total II Trimestre x Territorio

Territorio 5 Abril 1005 * $ 56 = $ 56,280

Mayo 950 * 56 = 53,200
Junio 935 * 56 = 52,360
Total II Trimestre = $ 161,840.00

Cálculo Total Mensual Cálculo Total Mensual

Abril Territorio 1 $ 42,000 Mayo Territorio 1 $ 38,920

Territorio 2 43,960 Territorio 2 39,760
Territorio 3 18,480 Territorio 3 17,080
Territorio 4 61,320 Territorio 4 55,440
Territorio 5 56,280 Territorio 5 53,200
Total Abril $ 222,040.00 Total Mayo $ 204,400.00

Cálculo Total Mensual

Junio Territorio 1 $ 36,960

Territorio 2 46,480
Territorio 3 21,840
Territorio 4 59,460
Territorio 5 52,360
Total Junio $ 217,100.00
 Ejercicio # 3

Presupuesto de Ventas
Precio de Venta x Artículo $330
Territorio Enero Febrero Marzo I Trimestre

San José 750 640 810 2200

En Alajuela 790 670 805 2265
Unidades Cartago 910 870 895 2675
Limón 820 805 785 2410

Total 3270 2985 3295 9550

En San José $ 247,500 $ 211,200 $ 267,300 $ 726,000.00

Dólares Alajuela 260,700 221,100 265,650 $ 747,450.00
x Concepto Cartago 300,300 287,100 295,350 $ 882,750.00
de Ventas Limón 270,600 265,650 259,050 $ 795,300.00

Total $ 1,079,100.00 $ 985,050.00 $ 1,087,350.00 $ 3,151,500.00

Cálculo Total I Trimestre - San José

San José Enero 750 * $ 330 = $ 247,500

Febrero 640 * 330 = 211,200
Marzo 810 * 330 = 267,300
Total I Trimestre = $ 726,000.00

Cálculo Total I Trimestre - Alajuela

Alajuela Enero 790 * $ 330 = $ 260,700

Febrero 670 * 330 = 221,100
Marzo 805 * 330 = 265,650
Total I Trimestre = $ 747,450.00
 Cálculo Total I Trimestre - Cartago

Cartago Enero 910 * $ 330 = $ 300,300

Febrero 870 * 330 = 287,100
Marzo 895 * 330 = 295,350
Total I Trimestre = $ 882,750.00

Cálculo Total I Trimestre - Limón

Limón Enero 820 * $ 330 = $ 270,600

Febrero 805 * 330 = 265,650
Marzo 785 * 330 = 259,050
Total I Trimestre = $ 795,300.00

Cálculo Total Mensual Cálculo Total Mensual

Enero San José $ 247,500 Febrero San José $ 211,200

Alajuela 260,700 Alajuela 221,100
Cartago 300,300 Cartago 287,100
Limón 270,600 Limón 265,650
- -
Total Enero $ 1,079,100.00 Total Febrero $ 985,050.00

Cálculo Total Mensual

Marzo San José $ 267,300

Alajuela 265,650
Cartago 295,350
Limón 259,050
-
Total Marzo $ 1,087,350.00
 1. Explique qué información se requiere en la preparación de los
siguientes presupuestos:

Presupuesto de Ventas: el pronóstico de los ingresos es el que nos permite

efectuar, el presupuesto de ventas de los bienes y servicios que produce la
empresa, para ello se requerirá de todas las metodologías disponibles, ya sea
empíricas o de métodos estadísticos completos. Estos métodos dependerán de
cada empresa, de como fabrica y distribuye los productos, el costo y el tiempo en
que se ejecutará el plan de ventas. También se deben de tomar en cuenta algunos
aspectos fundamentales, tales como:

*La proyección de ventas a nivel general de la empresa incluida su participación

en la industria (forma indirecta).

*La proyección de ventas a nivel general de la empresa sin considerar lo que

sucederá en la industria (método directo).

*Factores Endógenos (relación de información dentro de la empresa donde se

solicita al departamento de ventas la elaboración de un pronostico para un
determinado periodo).

*Factores Exógenos (factores fuera de nuestro control que afectan los pronósticos
de ingresos). Ejemplo: condiciones del mercado, precio y calidad de los productos
de la competencia, productos que se consideran sustitutos en el mercado, etc.

*Método Estadístico: análisis de datos del mercado (estudio de mercado),

encuestas de clientes, etc.

*Método No Estadístico: basado en la experiencia de la fuerza de venta sobre la

necesidad del cliente, oferta demanda de productos, así como todo el
conocimiento de la gerencia.
 Presupuesto de Compras:
 Presupuesto de Mano:
 2. Explique qué beneficios brinda un presupuesto al proceso de toma de
decisiones.

Facilita la contabilización y el control de gastos de mayor a menor importancia o

relevancia. Entre mayor utilidad o beneficio otorgue un rubro (materia prima, mano
de obra directa, etc) mayor será su protagonismo, en la elaboración del
presupuesto de la empresa y por consiguiente, en la toma de decisiones. En base
a ello se pueden considerar “sacrificar” otros aspectos, en pro de conseguir lo
imprescindible e insustituible en una empresa. Por ejemplo, en una empresa que
se dedica a la elaboración de galletas, se le asignará mayor partida presupuestaria
a la “harina” como materia prima, que a la adquisición de “bolsas de popurrí
aromatizante” para baño,