Ejercicio sobre determinación del I. V. A.

GASTOS y registración del asiento de

descarga de la cuenta I.V.A. para su compensación
Mes : Enero 201x
Contribuyente : Autoservicio Leo
RUC : 855251-6
Vencimiento : 11/02/1x
Actividad comercial : Ventas de productos diversos, alimentos, bebidas.-
Ingresos Varios
Ventas a la Tasa del 10% IVA Incluido............................................. 22.000.000.-
Ventas a la Tasa del 5% IVA Incluido............................................. 9.450.000.-
Ventas Exentas…………………………………………………..………... 9.608.000.-
Ingresos acumulados último cinco meses:
Exentos 5% 10%
Agosto 6.550.000 9.450.350 18.700.150
Septiembre 5.600.000 8.289.500 17.800.200
Octubre 4.890.000 10.220.700 15.780.400
Noviembre 5.860.000 10.860.300 16.700.600
Diciembre 6.890.000 12.550.500 17.350.800

Compras gravadas del mes

Compras directas gravadas con el 10% IVA Incluido.................................... 16.060.000.-
Compras directas gravadas con el 5% IVA Incluido..................................... 8.400.000.-
Compra de mercaderías exentas…………………………………………………. 5.900.000.-
Compra gravadas con el 10% afectada indistintamente a diferentes operaciones gravadas
con el 10 y 5 %
10%
Honorario Profesional……………………..…………………... 880.000
Publicidad y Propaganda……………………………………… 385.000
Luz Teléfono Agua e Internet………………………………….. 293.700
Reparación y Mantenimiento………………………………….. 1.045.000
Impresiones Pagadas…………………………………………… 330.000
Fletes Pagados………………………………………………….. 264.000
Servicios de Lavado……………………………………………. 220.000
Combustibles y Lubricantes…………………………………… 380.270
Comisiones Pagadas…………………………………………… 2.200.000
Seguros Pagados……………………………………………….. 440.000
Compra gravadas con el 5% afectada indistintamente a operaciones gravadas
con el 10 y 5 %
5%
Alquileres Pagados …………….…………..……..……………………. 1.260.000.-