CIUDAD Cúcuta

ESTRATEGIAS PARA IMPLEMENTAR LA Centro CIES

INFORMACIÓN FINANCIERA (NIF) EN LAS
MICROEMPRESAS EN CÚCUTA.

Sitio Ambiente Virtual – LMS Territorium

Especialidad TO. GESTION CONTABLE Y FINANCIERA –
2242453

Taller No. 05 Contabilización del IVA

Nombre del Instructor: Mery Yaneth Gordillo M.

1. Aprendiz

Nombre

Fecha

2. Instrucciones

GC-F -005 V. 05
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Taller No. 05 Contabilización del IVA

Nombre del Instructor: Mery Yaneth Gordillo M.

 Favor leer detenidamente los pasos a seguir para elaborar cada uno de los talleres.
 Participe activamente de las videoconferencias y explicaciones dadas por el instructor.
 Haga las preguntas necesarias y de forma oportuna para lograr el aprendizaje.
 Esta actividad se debe realizar DIGIAL o A MANO y subir la evidencia a la Plataforma
TERRITORIUM.

3. Descripción de la actividad de aprendizaje:

Con la siguiente información suministrada realizar los respectivos asientos contables utilizando
Cuentas, Subcuentas y Auxiliares, Calcular saldos en Cuentas T con los movimientos de cada mes,
determinar en qué periodicidad esta empresa debe pagar el IVA. Cuanto tuvo ingresos el año 2020
de más de 92.000 UVT

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Nombre del Instructor: Mery Yaneth Gordillo M.

La Empresa ENTRE NOS SAS, Régimen Responsable, presenta los siguientes movimientos de los
meses de Enero y Febrero de 2021. NIT. 807.920.503-3. La empresa tiene como objeto: Compra y
Venta de insumos, materias primas agropecuarias y flores

Aportes Iniciales
Aprendices,
Caja $10.000.000 ¡estudiaremos!
Bancos $15.000.000 Todo lo visto
Inventarios (143514) $20.000.000
Aportes Sociales $45.000.000

ENERO
1. Enero 2: Compra mercancías por valor de $11.000.000, más IVA del 19% a la AVICOLA
JUNIORS LTDA, paga 40% de contado gira cheque, el resto a crédito.

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2. Enero 3: Vende mercancías por valor de $20.000.000, más IVA 19% a la AVICOLA UNICO,
Régimen Responsable, nos cancelan así: 60% de contado, resto a crédito a 45 días.
3. Enero 5: Compra mercancías a crédito EMPRESAS FLORES Y FLORES LTDA, Régimen
Responsable, por 5.000.000, más IVA del 19%.
4. Enero 10: Nos cancelan con cheque el saldo pendiente del numeral 2, y concedemos un
descuento por pronto pago del 6% del valor total de la mercancía.
5. Enero 15: Pagamos sueldos por valor de $12.000.000 con cheque.
6. Enero 16: Vende Flores de contado, por valor de $15.000.000, más IVA del 19%, a FLORES
DE VENECIA SAS, Régimen Responsable.
7. Enero 18: Se compra a SUPERMERCADO ESTUPIÑAN, los siguientes productos, para
venderlos, gira cheque. (DETERMINAR CUÁLES PRODUCTOS ESTÁN GRAVADOS A TARIFA
GENERAL Y CUALES A OTRA TARIFA)
520 Kilos de Café a $10.000 c/u, kilo, más IVA
520 Kilos de Azúcar a $3.000 c/u, kilo, más IVA

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50 Bolsas de Cacao en polvo sin azúcar a $5.000 c/u, más IVA

10 Limpiavidrios a $7000 c/u, más IVA

150 Kilos de Avena a $1000 c/u el kilo, más IVA
8. Enero 20: Se traslada a la Cta. Cte. No. 123456789-111, en Bancolombia, el saldo existente
en la caja.
9. Enero 21: Bancolombia nos concede un crédito por $56.000.000, nos realiza un descuento
por análisis y estudio de crédito por $124.000 y firmamos el pagaré No. 103289. El Crédito
nos lo depositan en la Cta. Cte.
10. Enero 22: Vendemos a crédito, A FLORES JAMAICA, Semillas de Girasol para la siembra
$5.000.000, Semillas de Algodón para la siembra $5.000.000, Abonos Minerales o Químicos
Nitrogenados $5.000.000, por Valor Total de $15.000.000. NOTA: REVISE SI LLEVA O NO
IVA.

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11. Enero 21: Giramos cheque No. 1237, para la apertura del Fondo de Caja Menor por valor
de $500.000, y como responsable de la Caja Menor esta la Srta. SANDRA DELGADO ROJAS
CC. 36.025.225 de Villavicencio.
12. Enero 22: Giramos cheque No. 1238 a la EMPRESA FLORES Y ABONOS, Régimen
Responsable, por valor de $ 3.000.000, por concepto de Anticipo y Avances.
13. Enero 23: Compramos a crédito a AVÍCOLA LOS POLLOS, Régimen Responsable, según
Factura de Compra. No. 12501, lo siguiente:
 100 Cartones de Huevos frescos de Gallina a $12.000 c/u
 100 Cartones de huevos frescos de Patas a $15.000 c/u
 250 Pollitos de un día de nacidos a $2.500 C/u
NOTA: REVISE SI LLEVA O NO IVA.
14. Enero 25: Cancelamos de Caja Menor gastos de papelería del mes a la ESTRELLA LTDA,
régimen Responsable así:
8 Resmas de Papel a $7.000 c/u, más IVA

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5 Agendas Ejecutivas a $15.000 c/u más IVA 19%.

15. Enero 25: Devolvemos en compras del numeral 13, lo siguiente
 10 Cartones de Huevos frescos de Gallina
 15 Cartones de huevos Frescos de Pata

FEBRERO

16. Febrero 2: Se cancela con cheque, servicios jurídicos a ABOGADOS ASOCIADOS LTDA,
Régimen Responsable, por valor de $2.500.000, más IVA 19%.
17. Febrero 5: Compra mercancías a crédito a AVICOLA ISCALA, Régimen Responsable, por
5.000.000, IVA del 19%.
18. Febrero 7: Paga Servicios de Mantenimiento de maquinaria por valor de $850.000, más IVA
19%, a MAQUINEMOS SAS, Régimen Responsable con cheque.

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19. Febrero 10: Se adquiere papelería para uso del todo el año a PAPELERIA SU OFICINA SA,
Régimen Responsable, para el semestre por valor de $3.000.000, más IVA 19%. Pago con
cheque.
20. Febrero 15: Realizamos una venta de contado de mercancías, a OSCAR LAVERDE,
Responsable, por $27.000.000, más IVA tarifa general, en el momento de liquidar la
factura, concedemos un descuento del 10%.
21. Febrero 23: Pagamos con cheque las comisiones a COMERCIAMOS LTDA, por venta de
mercancías en consignación por $5.000.000, más IVA 19%
22. Febrero 25: Causamos los servicios públicos correspondiente al mes en curso, Acueducto
$300.000, Energía Eléctrica $350.000.
23. Febrero 26: Amortizamos el gasto de papelería del mes por $500.000. (ver punto 19)
24. Febrero 27: Compramos mercancías a la EMPRESA FLORES Y ABONOS, Régimen
Responsable por valor de $7.000.000, más IVA 19%, cancelamos el anticipo realizado
(numeral 12), giramos cheque.
25. Febrero 28: Cancelamos sueldos de nómina por $12.000.000, giramos cheque.

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26. Febrero 28: Realizamos una venta de insumos a la EMPRESA FLORES E INSUMOS de
contado, Régimen Responsable, por 20.000.000, con IVA incluido a la tarifa general.
27. Febrero 28: Consignamos el saldo de la caja al banco.

4. Sugerencias

Se practica este taller con el fin de que el Aprendiz demuestre los conocimientos en el manejo del
PUC, registros contables del IVA, manejo de Cuentas T, determinación de saldo. Consulte al
instructor sus dudas e inquietudes. Apropie, asimile y aplique los conocimientos adquiridos para
enriquecer su perfil ocupacional. Utilice las herramientas tecnológicas como apoyo a su proceso
de aprendizaje

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