NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2020

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

REPORTANTE
NOTA 1
La señora María del Carmen Montañez Gutiérrez identificada con cédula de
ciudadanía N° 23.764.302 expedida en Sogamoso- Boyacá con domicilio
principal en la carrera 20 N° 11ª BIS – 26 de Sogamoso- Boyacá, cuya
actividad principal es la de comercio de partes, piezas (autopartes) y
accesorios para vehículos automotores. El objeto comprende la posibilidad de
comprar y vender toda clase de partes, piezas y accesorios para vehículos
automotores.

BASES DE PREPARACION
A continuación se describen las bases contables que La señora María del
Carmen Montañez Gutiérrez ha adoptado en la preparación de estos Estados
Financieros.

POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

NOTA 2
SISTEMA CONTABLE
La contabilidad y los Estados Financieros de La señora María del Carmen
Montañez Gutiérrez están ceñidos al Régimen de Contabilidad Simplificada
Para Microempresas de acuerdo con el la Ley 1314 de 2009 y el Decreto 2706
de 2012 y sus modificatorios. La preparación de los Estados Financieros de
acuerdo a las normas, requiere el uso de ciertos estimativos contables críticos.
También requiere que la señora María del Carmen Montañez Gutiérrez ejerza
su juicio en el proceso de la aplicación de políticas contables.

IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su
importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una
transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o
naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las
circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en
las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

NOTA 3
ACTIVOS
Representan financieramente un recurso obtenido por La señora María del
Carmen Montañez Gutiérrez como resultado de su movimiento económico y
de cuya utilización se espera beneficios económicos futuros. Agrupa las
cuentas que representan los bienes y derechos de propiedad de La señora
María del Carmen Montañez Gutiérrez, que en la medida de su uso son fuente
de beneficios futuros. Además corresponden a los fondos disponibles
manejados bajo flujos de caja para determinar y dar cumplimiento a las
obligaciones que se pueden generar durante el periodo contable y fiscal,
manteniendo un control sobre los vencimientos y realizando provisiones
cuando fueren necesarias.
NOTA 4
DISPONIBLE
CAJA
Valor que corresponde a la existencia en dinero con disponibilidad inmediata
en el transcurso de las operaciones.
BANCOS
Valor que corresponde a los depósitos realizados por La señora María del
Carmen Montañez Gutiérrez en pesos colombianos, tanto en cuentas
corrientes como en cuentas de ahorros.
CAJA 100.000
BANCOS 131.973.140

NOTA 5
DEUDORES
CLIENTES
Para Clientes se determina con una calificación numérica que permite evaluar
el riesgo crediticio, con base en un análisis estadístico del comportamiento de
pago y de venta del cliente, y con el fin de suministrar una mayor información
al momento de otorgar crédito a los clientes.
Bajo este método, la empresa determina la clase de riesgo y el límite de
crédito del cliente. Así mismo, permite mayor precisión en la toma de decisión
respecto de si es conveniente otorgar o negar un crédito a un nuevo solicitante,
o si es conveniente aumentar o reducir el límite de crédito a un cliente antiguo.
De acuerdo con la política de crédito a clientes la empresa dependiendo del
monto de ventas y el tipo de cliente exige el tipo de garantías.
CLIENTES $ 5.800.000

NOTA 6
INVENTARIOS
Los inventarios son aquellos activos adquiridos, para la venta. Los inventarios
se reconocerán al costo de adquisición, así como otros costos en los que se
haya incurrido para darle su condición actual.
Los inventarios son periódicamente analizados con el objetivo de establecer si
se requiere estimación para posibles pérdidas asociadas con su valor neto
realizable. Las pérdidas asociadas con la disposición de inventarios de lento
movimiento, obsoletos y dañados se registran en los resultados del período.
INVENTARIOS $ 845.638.622

NOTA 7

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

La empresa tiene plena propiedad de la propiedad, planta y equipo descrito y
no existen restricciones o gravámenes sobre los mismos, Corresponden a los
bienes tangibles adquiridos por La señora María del Carmen Montañez
Gutiérrez con el fin de emplearlos en forma permanente, en el curso normal
del negocio, y que posee a 31 de diciembre 2016.
Se reconocen como activos si es probable que generen beneficios económicos
futuros y su costo se puede valorar con fiabilidad.
De acuerdo a la vida útil probable o estimada, su depreciación se calcula
utilizando el método de línea recta.

Terrenos
Construcciones y Edificaciones $ 263.471.500
Flota y Equipo de Transporte
Camioneta Toyota $ 34.750.000
Muebles y Enseres $ 4.750.000
PASIVOS
Valores que corresponden a las obligaciones contraídas por La señora María
del Carmen Montañez Gutiérrez, en el desarrollo del objeto social y pagadero
en dinero en un período inferior a un año.

NOTA 8
PROVEEDORES
Corresponde al valor de las obligaciones contraídas por La señora María del
Carmen Montañez Gutiérrez en moneda nacional como consecuencia de la
compra de partes, autopartes y demás elementos para el desarrollo de las
operaciones relacionadas con el objeto social.
Los proveedores al 31 de diciembre de 2017 comprendían lo siguiente:
Proveedores Nacionales $ 264.887.480

NOTA 9
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente por su valor razonable
menos los costos incurridos directamente atribuibles a la transacción.
Posteriormente, los préstamos se valorizan al costo amortizado donde se
incluyen los intereses pagados y devengados. Las obligaciones financieras con
vencimiento dentro de los próximos doce meses, se clasifican como pasivos
corrientes a menos que la empresa tenga el derecho incondicional para aplazar
la cancelación del pasivo durante al menos doce meses después de la fecha de
cierre de los Estados Financieros.

Obligaciones Financieras $ 122.027.780

NOTA 10
PATRIMONIO
Compuesto por el capital total perteneciente La señora María del Carmen
Montañez Gutiérrez y la utilidad obtenida durante el periodo.

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO Y OTROS

RESULTADOS INTEGRALES

NOTA 11
INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos operacionales de la actividad principal están conformados por:
Venta de mercancía $
2.069.314.100

Correspondiente a ingresos provenientes de la venta de mercancía.

NOTA 12
GASTOS OPERACIONALES
Corresponden principalmente a los gastos ocasionados en el desarrollo del
objeto social, y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que
se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión
administrativa encaminada a la dirección, planeación, organización de las
políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa, incluyendo
básicamente las incurridas en las áreas ejecutiva, financiera, comercial, legal y
administrativa.
Durante el periodo se incurre en gastos operacionales de administración, por
conceptos tales como servicios públicos, gastos de administración,
reparaciones y mantenimientos, diversos y fletes.
Gastos de administración $ 89.218.462

NOTA 13
GASTOS NO OPERACIONALES
Registra el valor de los gastos que fueron causados durante el período, en la
ejecución de diversas transacciones con el objetivo de obtener recursos para el
cumplimiento de las actividades, o solucionar dificultades momentáneas de
fondos.
Gastos de intereses $ 8.903.885

NOTA 14
RESULTADO INTEGRAL DEL AÑO
Comprende el valor de las utilidades obtenidas por al cierre del ejercicio.
Resultado integral del año $ 282.305.584

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María del Carmen Montañez G. Erika Andrea Cely M.
NIT: 23.764.302-1 Contador Público
T.P.: 205572-T