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Ref: H
         

Cliente: Periodo de Revisión:

Preparado por:       Revisado por:

Objetivos de Auditoria

1) Verificar la Integridad, existencia, exactitud, valuación y propiedad de proveedores

2) Verificar Cuentas relacionadas y evaluación preliminar del riesgo inherente y de control

3) Comprobar su correcta clasificación y revelacion en los proveedores

   

* Integridad, Existencia, Exactitud, Valuación, Propiedad, Acceso Restringido  

Saldos (Miles de Pesos) Aseveraciones *

 
Cuenta
Cierre Pre cierre Año Anterior I E Ex V P A
 
NACIONALES       X X X X X X
 
DEL EXTERIOR       X X X      
 
CASA MATRIZ           X X X  
 
COMPAÑÍA VINCULADA           X X    
 
Nota: Los procedimientos sugeridos en este programa deben ser ajustados por cada auditor, de acuerdo con las características particulares de cada cliente.
Aseveración* Referencia a
Procedimiento Hecho Por Fecha
I E Ex V P A PT
1. Elaborar sumaria de Proveedores                  
Revisión de Documentos                      
2. Evalúe el control interno administrativo relacionado con las operaciones de los
                 
proveedores por el método del cuestionario
3. Evalúe el control interno contable relacionado con las operaciones de los
                 
proveedores por el método del cuestionario

4. Verifique que las operaciones de los proveedores que estén registradas en la

                 
contabilidad, fueron ejecutadas durante el período. (Existencia).

5. Verifique que la totalidad de documentos que soportan las operaciones de los

proveedores estén ejecutadas durante el período, fueron registrados en la                  
contabilidad. (Integridad).

6. Verifique la exactitud del saldo en proveedores presentado en el balance

                 
general.

7.                  

8.                  

9.                  

10. Cerciorarse de que los saldos que encontramos en las cuentas y los diferentes
            H1    
documentos por pagar corresponden a documentos autenticos por pagar

11. Evaluar y determinar las garantías y gravámenes que existen sobre los bienes de la
                 
empresa por hipoteca

12. Revisar que las obligaciones financieras fueron contraídas con entidades que están
realmente autorizadas por la Superintendencia bancaria e instituciones financieras, y que                  
fueron pactadas a las tasas de interés del mercado.

                         

Aseveración*
Referencia a
Procedimiento Hecho Por Fecha
PT
I E Ex V P A

Determinar Resultados con documentos soporte                    

13. Obtener el listado de creditos para determinar:                  

a. Exactitud de valores                  

b. Comparar los acuerdos de los creditos con las partidas obtenidas                  

c. Investigar variaciones que se presenten en las partidas                  

d. Verificar si son correctas las conversiones para transacciones de moneda extranjeras                  

14. Para Verificar los nuevos creditos se debe:             H    

a. Revisar y comparar el listado de creditos                  
b. Revisar cada detalle en los acuerdos para el credito                  
c. Revisar exactitud de valores                  
d. Comparar con documentación soporte, teniendo en cuenta, Costos de emisión, descuentos y
                 
Primas.

15. Para Cancelación de Prestamos Obtenidos verificar y comparar con:             H1    

a. Listado de todos los prestamos                  

b. Acuerdos de préstamo , Montos y fechas de pago                  
c. Desembolsos y documentación soporte                  
d. Exactitud de valores                  

16. para saber con detalle los prestamos vigentes durante el periodo que incluye
garantías, Vencimientos, Cumplimiento de cláusulas, entre otras es necesario recurrir                  
directamente a los prestamistas en la entidad financiera.

17. Realizar la confirmación de saldos para creditos con proveedores             H-A    

18. Verificar el cumplimientos de las clausulas Respectivas                  

19. Amarre y cierre la sumaria de creditos con proveedores                  

Revelaciones Contables

Conclusiones