REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA

SOLUCIÓN CASO PRÁCTICO UNIDAD 1

KARLA VANESSA PERDOMO COLLAZOS

MARZO 2021

DOCENTE
JORGE OLIVERIO SUAZA ARCILA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DE ASTURIAS

ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS

BOGOTA D.C

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CONTENIDO

1. Enunciado ………......…..........................………….. Página 3

2. Solución …….……….…….....…...…...…................ Página 4
3. Referencia ………..………...……………………..... Página 5

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La sociedad RAMDAL S.A.S. Nit: 830.001.339-6, se encuentra
ubicada en la calle 80 N. 18-25, teléfono N. 7777776, su
actividad principal es la comercialización de productos de
materiales para construcción. Actividad económica del 6.9 por
mil. Su Gerente es el señor: Juan Carlos Gómez Prieto,
identificado con cedula de ciudadanía N. 79.810.112 de Bogotá
D.C, el contador es el señor: Teodoro Pulido Machacón con
tarjeta profesional .1505-2T.

Para el mes de Julio la empresa obtuvo los siguientes

movimientos operativos y comerciales; se solicita calcular la
retención en la fuente de acuerdo con las bases y porcentajes
respectivos para el año 2016.

1. Vende materiales de construcción a la Secretaria de

Salud de Bogotá por valor de $8.000.000 más IVA del
16%; su pago se realiza a 60 días.

2. Vende mercancías por valor de $6.000.000 a

Distribuidores Unidos Ltda. Más IVA del 16%, la
empresa le realiza un descuento comercial a pie de
factura por valor del 6% y recibe el efectivo a
satisfacción.

3. Se cancela Honorarios a la empresa: Soportamos

Ltda. Por valor de $3.100.000 más IVA del 16 %, por
el diseño de la parte frontal de la empresa.

4. Se cancela servicios de mantenimiento a la compañía

Don Pintuco Ltda. Por valor de 1.150.000 más IVA del
16%, se cancela de contado

5. Se Cancela servicio de Transporte de carga a:

Transportado S.A.S, por valor de $2.300.000 de
Contado.

6. Se Cancela Arrendamiento de la bodega a

Constructores Unidos Ltda., por valor de $2.100.000 y
se cancela de Contado.

7. Se Compra pegante a Iván Diario Restrepo, por valor

de $3.100.000 y se cancela de Contado. Conclusiones:
Realizar un análisis con sus propias palabras, que
resuma los anteriores argumentos y que confirme su
tesis, también directo y claro. Finaliza con una frase
que resuma su propuesta.
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 ORIENTACIONES PARA EL DESARROLLO DEL CASO

 Para el cumplimiento de esta actividad, el estudiante tendrá

que apoyarse en la información otorgada en el enunciado. No
obstante, si es necesario acudir a otras fuentes de consulta,
perfectamente pueden revisarse textos, blogs, páginas web,
entre otros.

 Solución propuesta: Presentar la respuesta en formato Excel.

 Argumentos: las preguntas de opinión son de argumentación

y análisis de cada estudiante por favor evitar el copie y pegue
de otras fuentes.

RETENCION EN LA FUENTE
%RETEN RETENCIO DESCUEN TOTAL A
DESCRIPCION VENTAS BASE COMPRAS IVA 16%
CION N TO PAGAR
Vende materiales de construcción
8.000.000 8.000.000 1.280.000 2.5 200.000 1.080.000
a la Secretaria de Salud de Bogotá

Vende mercancías por valor de

$6.000.000 a Distribuidores 6.000.000 5.640.000 902.400 2.5 141.000 360.000 761.400
Unidos Ltda.
Se cancela Honorarios a la
3.100.000 3.100.000 496.000 11.0 341.000 3.255.000
empresa
Se cancela servicios de
mantenimiento a la compañía Don 1.150.000 1.150.000 184.000 4.0 46.000 1.288.000
Pintuco Ltda.
Se Cancela servicio de Transporte
2.300.000 2.300.000 1.0 23.000 2.277.000
de carga a: Transportado S.A.S
Se Cancela Arrendamiento de la
bodega a Constructores Unidos 2.100.000 2.100.000 3.5 73.500 2.026.500
Ltda
Se Compra pegante a Iván Diario
3.100.000 3.100.000 2.5 77.500 3.022.500
Restrepo
TOTAL 14.000.000 25.390.000 11.750.000 2.862.400 0 902.000 360.000 13.710.400

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 REFERENCIA

https://www.centro-
virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/regimen_fiscal_empresa/un
idad1_pdf2.pdf

https://actualicese.com/retencion-en-la-fuente/

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