FACULTAD DE CIENCIAS

EMPRESARIALES
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE
EMPRESAS

DOCENTE:
ADALBERTO LEON

ASIGNATURA:
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

ESTUDIANTE:
MARYORY RAMOS DE LOS SANTOS

CICLO:
“VII”
 Chiclayo, 018 de Mayo del 2011
Tema
Fabrica de Confecciones a partir de tela a base de fibra PET (reciclada) en el departamento
de Lambayeque.

CONFECIONES
YARINNA

1. Objetivo:

Crear una Fabrica de Confecciones a partir de tela a base de fibra PET (reciclada) en el
departamento de Lambayeque.

2. Justificación:

Mi investigación para la creación o implantación de una Fabrica de Confecciones a partir de

tela a base de fibra PET (reciclada) en el departamento de Lambayeque, considero que es
muy importante , debido a la importancia de creación de industrias en nuestro
departamento para el aumento de ingresos en esta región.

3. CULTURA ORGANIZACIONAL

MISIÓN:
“Somos una organización Pionera en realización de confecciones en base de fibra reciclada
del PET en el departamento de Lambayeque, comprometida arduamente con el medio
ambiente”.

VISIÓN:
“Somos una organización Pionera en realización de confecciones en base de fibra reciclada
del PET en el departamento de Lambayeque, comprometida arduamente con el medio
ambiente”.
 ORGANIGRAMA:

GERENTE

ADMINISTRADOR CONTADOR

JEFE DE
SEGURIDAD
PLANTA

OPERADORES

En el grafico anterior se puede ver como estaría compuesta la organización, se puede ver
al gerente como la cabeza de esta, seguida por el contador y el administrador.
El administrador se encuentra a cargo del personal de seguridad de la fabrica y del jefe de
planta, a su vez este último se responsabiliza de los 14 operadores encargados de la
producción.

4. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y MARCO INSTITUCIONAL

La forma Jurídica que se adoptará es el de una S.A.C.

La sociedad anónima 

es aquella sociedad mercantil cuyos titulares lo son en virtud de una participación en

el capital social a través de títulos o acciones. Las acciones pueden diferenciarse entre sí
por su distinto valor nominal o por los diferentes privilegios vinculados a éstas, como por
ejemplo la percepción a un dividendo mínimo. Los accionistas no responden con su
patrimonio personal de las deudas de la sociedad, sino únicamente hasta la cantidad
máxima del capital aportado.

 Características:

En términos generales, las sociedades anónimas se denominan siempre mercantiles, aun

cuando se formen para la realización de negocios de carácter civil.
 En la mayoría de las legislaciones, y en la doctrina, se reconoce como principales
características de este tipo de sociedad las siguientes:

 Limitación de responsabilidad de los socios frente a terceros.

 División del capital social en acciones.
 Negociabilidad de las participaciones.
 Estructura orgánica personal.
 Existencia bajo una denominación pública.

I. ESTUDIO DE MERCADO

EL MERCADO DE CONFECCIONES (HISTÓRICO):

Para analizar la evolución de la prenda tejida a mano y/o máquina hay que
remontarse a principios de los 70 con la influencia del movimiento hippie, que
demandaban prendas rústicas, sin mayor cuidado de la calidad, donde el mercado de
destino era el mercado solidario en el cual compraban prendas por provenir de países
pobres. Mientras que en los años 80 toma mucha importancia la prenda tejida a
máquina semi-industrial, donde se hizo énfasis en la talla de la prenda de acuerdo a
medidas internacionales y dependiendo del mercado de destino los motivos eran
básicamente étnicos.

Así en los años noventa la influencia de la moda es mayor y los consumidores finales
demandaban una prenda de mayor calidad y de menor peso, pero no sólo de chompas,
si no que aparece la demanda de otro tipo de prendas como los chalecos, boleros,
cardigans de acuerdo a medidas específicas alcanzados por el cliente tanto en estructura
como en combinación de fibras y colores.

1. DEMANDA
La demanda ha sido reflejada según la INEI (2007) en el que indica la población joven de 12
a 34 en el siguiente cuadro:
 DEPARTAMENTO DE LAMBAYEQUE
Grupos Cantidad
Porcentajes
de Edades Poblacional
0a5 131 074 11.8
6 a 11 134 270 12.1
12 a 17 145 343 13.1
18 a 24 143 909 12.9
25 a 34 167 860 15.1
35 a 44 141 770 12.7
45 a 59 144 352 13.0
60 a 69 53 929 4.8
70 a más 50 361 4.5
Total 1 112 868 100

Según el cuadro:

MERCADO POTENCIAL: 456 275.88 HABITANTES que sería el 41% de la población de

Lambayeque.

MERCADO EFECTIVO: 273 765.528 HABITNTES en base al 60% del mercado potencial.

OFERTA DEL MERCADO: Se produce una oferta de 200 560 (fuente INEI) MENSUAL ,con respecto
al mercado Textil en Lambayeque Eso quiere decir que mi DEMANDA INSATISFECHA sería la
siguiente:
DI= 273 765.528 - 200 560
DI= 73 205.528

MERCADO OBJETIVO: cubrirla solo el 30%

MO= 73 205.528 x 0.30

MO= 21000 MENSUAL
Mo= 252000 anual

2. PROYECCIÓN
 Demanda proyectada del histórico de confecciones en Lambayeque y utilizando
el método de regresión y correlación se puede observar a continuación la
proyección que se ha planteado para este proyecto en 10 años

AÑOS x y x2 xy

2006.00 1 245577 1 245577

Según formula :
2007.00 2 250384 4 500769 A 241401.0

2008.00 3 256029 9 768087 B 4596.6

2009.00 4 260424 16 1041697 Y= 273577.3

A+BX ( año: 2012)
2010.00 5 263540 25 1317700

sumatori 15 1275954 55 3873829

a

AÑO DEMANDA

2011 268980.7
2012 273577.3
2013 PROYECCIÓN
278174.0
2014 282770.6
2015 287367.2
2016 291963.8
2017 296560.4
2018 301157.0
2019 305753.6
2020 310350.2
2021 314946.9

3. TAMAÑO
 Para poder determinar el tamaño de planta o producción anual se tiene los
siguientes datos:

Eficiencia de capacidad 83%  

Pecio venta: 19.5  
turno: 3  
horas de trabajo: 7 h
días laborados: 288 días
Q 38 hora
Q por trabajador 8 hora
Al día por trabajador 53 días
Al mes por trabajador 1276.8 MENSUAL
Por cada prenda al mes 0.5

T = 38 X 3 X 7 X
El tamaño o cantidad (Q) anual
300 de la fabrica seria 229824

T = 229824
Prendas mensual 19152
EFICIENCIA DEL 0.43
ACTIVO
Ingresos (Mensual) 373464
Costo (mensual) 160843
Beneficio 212620.8
INGRESOS ANUAL 4481568

4. LOCALIZACIÓN
El proyecto tendrá lugar en el departamento de Lambayeque como
anteriormente se acoto y que a continuación se realizara la macro-localización y
la micro-localización, usando el método de las ponderaciones:

a. Macro-localización:
 FACTORES % FERREÑAFE LAMBAYEQUE CHICLAYO
COSTO DE
30% 6 6 8
TRANSPORTE
ACCESO AL
30% 4 8 5
MERCADO
ACCESO A
20% 8 6 8
PROVEEDORES

SEGURIDAD 15% 4 4 7

ACCESO A
MANO DE 5% 8 8 4
OBRA

TOTAL 100% 5.6 6.4 6.75

En este cuadro se puede observar que el lugar idóneo para poner la fabrica es en
la provincia de Chiclayo ya que el ponderado resulto 6.75 superior a las otras
provincias en cuestión.

b. Micro-localización

FACTORES % LA VICTORIA SALAVERRY

COSTO DE TRANSPORTE 30% 7 6

ACCESO AL MERCADO 30% 8 6

ACCESO A PROVEEDORES 20% 8 7

SEGURIDAD 15% 4 4

ACCESO A MANO DE 5% 8 8
OBRA
TOTAL 100 7.1 6
%
Para este cuadro de micro-localización la fábrica deberá ser situada en el distrito
de La Victoria que se encuentra en la provincia de Chiclayo, puesto que obtuvo un
puntaje ponderado de 7.1 en comparación a la otra alternativa.
5. COSTOS

a. Costos Fijos
Entre los costos fijos se tiene:
Costos fijos (Año)
Alqulier 60000
impuestos: 765434.88
depreciación: 1850
Sueldos produccion 126600
Sueldos Administrativos 88800
Luz 4200
agua: 2400

Otros gastos (publicidad, telefono, internet) 21000

Costo fijo anual 1070284.88

b. Costos Variables
Entre estos se tienen:
Costo variable
Mprima 5.6
M.obra 0.5
Accesorios e hilos 2.25
C.v.unitario 8.4
Costo variable anual 1930118

c. Costos totales
CF + CV
Costo total 3000403

d. Depreciación

Depreciacion Anual(10%)
Depreciacion  
 M. tejido Brother 330
M. estampadora 670
Singer
M.vaporizadora 250
computadora 600
total 1850

6. PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de equilibrio
96407 Unidades
1879933 Soles

7. COMPONENTES DE LA INVERCION TOTAL

SE TIENE:
o Inv. Intangible
o Inv. Tangible
o Capital De Trabajo

INVERSION FIJA TANGIBLE:

Maquinaria y equipos 38750
Inmuebles 50
Total 38800

ACTIVOS INTANGIBLES AÑO 0

MARCAS 2000
PATENTES 2000
SOFTWARE 5000
CAPACITACION 3000
Constitución de la empresa 3500
Licencia 1500
Otros 1000
TOTAL 18000

CAPITAL DE TRABAJO:
1 mes inv. En prodc. terminados 206975
1 mes inv. MP 107251
 30% ventas al crédito a 2 meses 124185
20% ventas pago adelantado 41395
Capital de Trabajo 397016

TOTAL INVERSIÓN 438816

8. NECESIDAD FINANCIERA

Mi necesidad de préstamo recaería solo en el 35% de la inversión total:

INVERSION TOTAL TOTAL APORTE PRESTAMO BANCARIO
PROPIO
ACTIVOS TANGIBLES 38750 25188 13563
ACTIVOS INTANGIBLES 18000 11700 6300
CAPITAL DE TRABAJO 397016 258060 138956
TOTAL 453766 294948 158818
%   65% 35%

FINANCIAMIENTO  
DATOS GENERALES DEL FINANCIAMIENTO
PRESTAMO 158818  
PLAZO 4 AÑOS
TASA TNAKT 24%
PAGOS ANUALES IGUALES    
TEA 26.25%  
POTENCIA 2.5  
FRC 68749  

SERVICIO A LA
DEUDA
PERIODOS SAL.CAP INTERES AMORTI. RENTA
.
0 158818 0 0 0
1 158818 41686 27063 68749
2 131755 34583 34166 68749
3 97589 25615 43134 68749
 4 54456 14293 54456 68749
TOTAL   116177 158794 241890

9. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS Y FLUJO DE CAJA

a. Estado de ganancias y perdidas

  1 2 3 4
VENTAS 4481568 5153803 5926874 6815905
MATERIA PRIMA 1287014 1480067 1702077 1957388
MANO DE OBRA DIRECTA 126000 144900 166635 191630
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA 517104 594670 683870 786451
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1070285 1070285 1070285 1070285
GASTOS DE VENTA 400 400 400 400
DEPRECIACION 3875 3875 3875 3875
AMORTIZACION 4500 4500 4500 4500
TOTAL EGRESOS 3009178 3298696.04 3631641.46 4014528.70
4 2
UTILIDAD ANTES DE LIMPUESTO A LA 1472390 1855107.16 2295232.21 2801376.03
RENTA 6
IMPUESTO A LA RENTA 441716.91 556532.148 688569.664 840412.809
6 8 1
UTILIDAD NETA 1030673 1298575.01 1606662.55 1960963.22
2 1 1

b. Flujo de Caja
 Operativo
 Económico
 Financiero

FLUJO
OPERATIVO
UTILIDAD NETA 1030673 1298575 160666 1960963
3
DEPRECIACION 3875 3875 3875 3875
AMORTIZACION 4500 4500 4500 4500
TOTAL 1039048 1306950 161503 1969338
8
 FLUJO DE SERVICIO A LA
DEUDA
  0 1 2 3 4
PRESTAMO 158818        
AMORTIZ   30944 48690 76615 120555
INTERES   267547 249800 221875 177935
TOTAL 158818 298491 298492 298493 298494

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

  0 1 2 3 4
FLUJO CAJA ECONOMICO -453766 1039048 1306950 1615038 2389604
FLUJO DE SERVICIO A LA 158818 298491 298492 298493 298494
DEUDA
TOTAL -294948 740556 1008458 1316544 2091110
740556 1749014 3065558 5156668

 EL VAN Y EL TIR

FCE FCF
VAN S/. 2,093,565 S/. 1,936,407.38
TIR 252% 283%
B/C 5.6 7.6

El proyecto es viable, como se puede observar en el VAN ya que son positivos y el TIR nos
ofrece una alta tasa de recuperación.