Informe ejecutivo Principios y Tipos de auditoría

Luis Emilio Rojas Castañeda

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Curso Virtual

Auditoria Interna De Calidad - NTC ISO 9001 (2176780)

Docente Amparo Lucero Villa Rojas

Valledupar/Cesar

2020
Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor
elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema
de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como
documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones
requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en
el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa: Mina de Carbón Carbones del Caribe

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este

principio en una auditoría liderada por usted?
Actuando con honestidad y ética, en una empresa
que explota y comercializa carbón, la calidad del
mineral es importante y se debe garantizar que el
1. Integridad producto se mine de la forma adecuada,
garantizando una operación limpia que puede
subir los costos. Ser imparcial ambiental y
económicamente.
Comunicando los hallazgos encontrados durante
la auditoría de manera imparcial , veraz y
2. Presentación Ecuánime objetiva, aun si existen diferencias con el auditado
y las mismas y las mismas requieren mayor
claridad.
Procediendo la prudencia y delicadeza que
requieren las labores encargadas por los clientes
3. Debido cuidado y las partes interesadas con la auditoria,
profesional brindando el sigilo profesional que requieren
temas tan importantes en la operación de la
industria minera.
Teniendo la discreción en el manejo y resguardo
de la información a la que se tiene acceso
durante la labor de auditoria, la misma no debe
4. Confidencialidad ser usada de manera inadecuada ni para mi
beneficio o perjuicio de las partes interesadas,
garantizando el sigilo que merece la información
confidencial o privilegiada.
 Siendo imparcial y objetivo, se puede garantizar
ser independiente. En una auditoría interna los
auditores deben ser independientes de la función
que se audita, si es posible. Pero en una actividad
5. Independencia como la minera en donde existe mucha relación
entre las áreas de producción e incluso
administrativas, es difícil ser independiente
totalmente, como auditor se debe garantizar el
eliminar el sesgo y ser objetivos.
Garantizando que toda evidencia sea verificable
basada en muestras e información aportadas por
los auditados con el fin de alcanzar un informe
final fiables, con hallazgos y observaciones
6. Enfoque basado en la correctas y soportadas en normas, y
evidencia procedimientos confiables. Mucho más en una
industria como la minería que es susceptible a las
cifras de costos, precios y parámetros de calidad
del producto

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
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3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

 Para una empresa es necesario el conocer su funcionamiento y la

implementación de un SGC le brinda la posibilidad de ser competitiva y
garantizar a sus clientes la calidad de un producto, más si la compañía
quiere mantenerse vigente en el mercado es necesario el conocer como
está operando y como esta respecto a la competencia y exigencias de sus
clientes, las auditorias son una herramienta gerencial que le brinda la
oportunidad de identificar sus debilidades o potenciar sus debilidades y las
de sus proveedores que serán sus aliados en la búsqueda de ese objetivo.

 El ser auditor exige que además del conocimiento específico en el en el

área normativa y auditada posea una serie de valores que brinden la
confianza al auditado y al cliente de que este proceso va ser imparcial y
servirá como punto de partida para realizar los cambios que los potencien
en sus campos

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo

Bibliografía

 (St-asociados),(2018),( Los 7 principios de las auditorías de los sistemas de

gestión),(St-asociados), https://st-asociados.com/2018/10/los-7-principios-
de-las-auditorias-de-los-sistemas-de-gestion/
 Organización Internacional de Normalización ISO, 2018, Guías y
Lineamientos para Auditorias de Sistemas de administración, Norma
Internacional ISO 19011, 3ª edición copia libre para fines educativos.