Tratamiento de cuentas de activo específicas

Alejandra Alzamora

Introducción a la Contabilidad

Instituto IACC

12 octubre 2020.-
 Desarrollo

TAREA:

La empresa Denta, donde se desempeña como analista contable, ha cambiado recientemente a su

director de Administración y Finanzas, por lo que usted decide elaborar un informe para

presentarle los métodos de control de disponibles con los que cuenta la empresa.

Para la elaboración del informe señalado anteriormente, decide lo siguiente:

 Indicar la relevancia del control del disponible en una empresa y describir la

importancia de los arqueos de caja, los beneficios de los fondos fijos y su aplicación.

La importancia de los arqueos de caja es poder realizar los análisis de las transacciones

ejecutadas del efectivo, para poder corroborar si se ha contabilizado todo el efectivo y si el saldo

corresponde a lo que se encuentra en físico en dinero efectivo, cheques o vales, También sirve

como control interno y si este se cumple de forma correcta de acuerdo con los lineamientos de la

empresa.

Fondo fijo es un Sistema que nos permite realizar pagos menores en efectivo, comúnmente

denominada “caja chica”, dado que emitir cheques para pagos que no sean importantes crea

deficiencia administrativa.

 Describir el proceso de la conciliación bancaria y las variables que se deben considerar

para su ejecución.

La conciliación bancaria es un proceso que confronta los diferentes valores que se registran por

la empresa, puede ser de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, es a base de los datos y

valores que aporta un banco a partir del extracto bancario.

Las variables que consideramos para ejecutar

  Cheques pendientes de cobro por parte de los mismos beneficiarios.

 Depósitos de ultima hora que la empresa realiza y que el banco no proceso por este

encontrarse cerrado.

 Omisiones o errores numéricos en los libros de la empresa.

 Cheques devueltos por falta de fondos o por otra causa.

 Cargos del banco causados por intereses, comisiones o impuestos.

 Abonos del banco que se realizan a la empresa, por concepto de intereses o cobros

realizados a su nombre.

 Omisiones o errores por parte de los bancos.

 Explicar la existencia de las cuentas por cobrar en las empresas y los métodos para la

estimación de deudores incobrables y su contabilización.

Cuentas por cobrar ayudan directamente al crédito de la empresa que ofrece y entrega a sus

clientes mediante una cuenta abierta en el transcurso del negocio, como resultado de la entrega o

servicios realizados a la empresa. El propósito de esta acción es poder conservar los clientes y

atraer nuevos, esta cuenta beneficia al cliente en cuestión obteniendo crédito de pago puede ser a

30, 45 o 60 días depende el contrato que tenga las empresas.

Los métodos actuales

 Método porcentaje sobre las ventas o el saldo de las cuentas clientes: Por medio de este
proceso se busca estimar porcentaje de clientes que no se cancelaran la deuda, esto se
aplica a las cuentas ventas, esto depende del tipo de empresa y su mecanismo de
cobranza.
 Método antigüedad de saldo: este método estima deudores incobrables, ponderando la
antigüedad que tienen adeudados los clientes, la base de lo anterior es que si un cliente
tiene vencida su deuda en un día no es comparable con el cliente que tiene su deuda
 vencida en 1año, afirmando que este cliente probablemente No pague o cueste más
cobrarle.
Bibliografía

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https://www.rankia.cl/blog/mejores-opiniones-chile/3388478-como-hacer-conciliacion-bancaria-

paso-excel#:~:text=La%20conciliaci%C3%B3n%20bancaria%20se%20trata,a%20partir

%20del%20extracto%20bancario.