COMERCIAL E INDUSTRIAL CREMAS, S.A.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Evaluación de Control Interno PT: A-2 Firma Fecha
Cuestionario Realizó O.F.A.G 1/02/2018
Revisó S.G.G. 2/02/2018

No. CONTESTE
SI NO

General:
1.- Efectúan las funciones de contabilidad y las de caja, empleados indepen- X
dientes entre sí?

2.- Están autorizados por el consejo de administración todas las cuentas ban- X
carias y los funcionarios que pueden firmar los cheques?

Anote las combinaciones de firmas que se requieran y los números de DPI

del archivo permanente en las que se hace referencia a la autorización de
firmas por el Consejo de Administración.

3.- Se notifica inmediatamente a los bancos cualquier cambio de funcionarios X

autorizados para firmar cheques?

4.- Están registradas en libros todas las cuentas bancarias y se contabiliza un X

asiento para cada transferencia entre ellas?

5.- Se registran las transacciones de caja invariablemente con las fechas en X

que se reciben los ingresos o se emiten los cheques?

6.- Se han dado a los bancos instrucciones escritas de no cambiar por efectivo X
cheques emitidos a nombre de la compañía?

Ingresos:

7.- Lista los cheques y otros valores recibidos por correspondencia un emplea- X
do independiente del cajero antes de entregarlos a este?

8.- Existe control por parte de empleados independientes del cajero, o a través X
de formas impresas, de los montos que este haya cobrado (ventas al conta-
do pagos directos de los clientes, etc.) y debe depositar?

9.- En lo que se refiere a remesas que no se pueden depositar inmediatamente: X

a) Se registran al recibirse?
b) Se guardan en lugar seguro mientras no se depositan?

10.- Existen procedimientos para cheques, giros etc. La forma de recepción X

Custodia y Registro?

11.- Recibe los cheques depositados y devueltos por el banco por falta de cobro X
un empleado distinto de quien efectúa los depósitos?

12.- Los cheques al recibirse se sellan con un endoso inmediatamente? X

13.- Se depositan intactos y en forma diaria los ingresos? X

COMERCIAL E INDUSTRIAL CREMAS, S.A.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Evaluación de Control Interno PT: A-2 Firma Fecha
Cuestionario Realizó O.F.A.G 1/02/2016
Revisó S.G.G. 2/02/2016

No. CONTESTE
SI NO
Egresos:

14.- ¿ Están prenumerados todos los cheques? X

15.- ¿ Se mutilan todos los cheques anulados (para evitar su uso posterior y X
se guardan a fin de que la secuencia númerica esté completa?.

16.- ¿ Está prohibido la firma de cheques en blanco? X

17.- ¿Esta prohibido expedir cheques a nosotros mismos, al portador, o a la X

vista?

Conciliaciones Bancarias:

18.- ¿ Se concilian las cuentas bancarias mensualmentes? X

19.- ¿ Formula las conciliaciones un empleado que no intervenga en la prepa- X

ración, aprobación o firma de los cheques, ni en los cobros?

20.- ¿ Revisa las conciliaciones bancarias un funcionario o responsable? X

21.- ¿ Recibe el empleado quien prepara las conciliaciones, los estados de X

cuenta directamente de los bancos?

Efectivo de Caja:

22.- ¿ Son fijos los fondos de caja chica? X

23.- ¿ Son los encargados de fondos de caja independientes de quienes ma- X

nejan cobros?

24.- ¿ Con qué frecuencia hacen arqueo de los fondos de caja los empleados X
que los custodian?

25.- ¿Existe un monto máximo a que están limitados los pagos in- X
dividuales que se hacen de los fondos de caja?.

26.- ¿ Están amparados por comprobantes los desembolsos de fondos de X

caja?

27.- ¿ Se emiten los cheques de reembolso de caja chica a favor del encar- X
gado de su custodia?

28.- ¿Está prohibido usar los fondos de caja para cambiar por efectivo cheques X
funcionarios, empleados, clientes y otras personas?