Covid-19.

Semestre 2020-2
Balance de la Cuenta, registrados el 1/12/2019

Codigos Cuentas Debito RD$ Credito RD$

101 Banco RD$ 12,000,000.00
1021 Documento por Cobrar RD$ 2,825,000.00
103 Inventario dal 31/3/2019 RD$ 700,205.00
204 Interese por pagar RD$ 650,205.00
203 Sueldos por pagar RD$ 450,000.00
206 Seguros por pagar RD$ 350,000.00
3 Capital RD$ 11,000,000.00
302 Retiro del Capital RD$ 450,000.00
4012 Devoluciones en ventas RD$ 200,000.00
402 Ingresos por Servicios RD$ 3,575,000.00
5011 Devoluciones en comprar RD$ 150,000.00
Total RD$ 16,175,205.00 RD$ 16,175,205.00
 Covid-19. Semestre 2020-2
Diario General

Fecha Codigo Descripcion Debito Credito

1/1/2020 101 Efectivo RD$ 1,000,000.00
@
402 Servicios prestados RD$ 1,000,000.00
501 Compra de Mercancia RD$ 393,000.00
@
202 Cuentas por pagar RD$ 393,000.00
1022 Cuentas por cobrar RD$ 500,000.00
@
401 Venta de mercancias RD$ 500,000.00
202 Cuentas por Pagar RD$ 61,000.00
@
50111 Devoluciones en compra RD$ 61,000.00
302 Retiro de Capital RD$ 180,000.00
@
101 Efectivo RD$ 180,000.00
4012 Devoluciones en venta RD$ 150,000.00
@
101 Efectivo RD$ 150,000.00
101 Efectivo RD$ 180,000.00
@
1022 Cuentas por Cobrar RD$ 180,000.00
202 Cuentas por pagar RD$ 376,000.00
@
101 Efectivo RD$ 376,000.00
205 Comiciones por pagar RD$ 210,000.00
@
101 Efecivo RD$ 210,000.00
203 Sueldos por pagar RD$ 480,000.00
@
101 Efectivo RD$ 480,000.00
116 Equipos de Oficina RD$ 950,000.00
@
101 Efecivo RD$ 500,000.00
202 Cuentas por pagar RD$ 450,000.00
1100 Maquinaria y equipos RD$ 1,500,000.00
@
101 Efectivo RD$ 500,000.00
202 Cuentas por Pagar 1,000,000.00
1022 Cuenta por cobrar RD$ 1,450,000.00
@
402 Ingreso por Servicios RD$ 1,450,000.00
Equipo de trasporte RD$ 950,000.00
114 @
101 Efecivo RD$ 475,000.00
Documento por Pagar RD$ 475,000.00
201 Documento por pagar RD$ 300,000.00
@
101 Efectivo RD$ 300,000.00
Alquiler de Carpa RD$ 45,000.00
@
101 Efectivo RD$ 45,000.00
Comisiones por pagar RD$ 85,000.00
@
101 Efecivo RD$ 85,000.00
101 Efectivo RD$ 250,000.00
@
1022 Cuenta por cobrar RD$ 250,000.00
615 Energia Electrica RD$ 12,000.00
616 Servicio Telefonico RD$ 4,500.00
618 Combustible y lubricantes RD$ 8,000.00
@
101 Efectivo RD$ 24,500.00
6310 Actividad de fin de año RD$ 800,000.00
@
101 Efectivo RD$ 800,000.00
Totales RD$ 9,884,500.00 RD$ 9,884,500.00
 Covid-19. Semestre 2020-2
Mayor general

1 2 3
Efectivo Caja y Banco Documentos por Cobrar Cuentas por cobrar
RD$ 12,000,000.00 RD$ 2,825,000.00 RD$ 500,000.00
RD$ 1,000,000.00 RD$ 2,825,000.00 RD$ 180,000.00
RD$ 180,000.00 RD$ 1,450,000.00
RD$ 150,000.00 RD$ 250,000.00
RD$ 1,950,000.00 RD$ 430,000.00
RD$ 180,000.00 RD$ 1,520,000.00
RD$ 376,000.00
RD$ 210,000.00 4 5
RD$ 480,000.00 Inventario al 31-03-2019 Equipo de Trasporte
RD$ 500,000.00 RD$ 700,205.00 RD$ 950,000.00
RD$ 500,000.00 RD$ 700,205.00 RD$ 950,000.00
RD$ 475,000.00
RD$ 300,000.00
RD$ 45,000.00 6 7
RD$ 85,000.00 Equipos de Oficina Maquinaria y Equipos
RD$ 250,000.00 RD$ 950,000.00 RD$ 1,500,000.00
RD$ 24,500.00 RD$ 950,000.00 RD$ 1,500,000.00
RD$ 800,000.00
RD$ 13,430,000.00 RD$ 4,125,500.00
RD$ 9,304,500.00 8
Documento por pagar
RD$ 475,000.00
RD$ 300,000.00
RD$ 300,000.00 RD$ 475,000.00
RD$ 175,000.00
 9 10 11
Cuenta por pagar Sueldos por pagar Intereses por pagar
RD$ 393,000.00 RD$ 450,000.00 RD$ 650,205.00
RD$ 61,000.00 RD$ 480,000.00 RD$ 650,205.00
RD$ 376,000.00 RD$ 480,000.00 RD$ 450,000.00
RD$ 450,000.00 RD$ 30,000.00
RD$ 1,000,000.00
RD$ 437,000.00 RD$ 1,843,000.00
RD$ 1,406,000.00

12 13 14
Comisiones por Pagar Seguros por pagar Capital
RD$ 210,000.00 RD$ 350,000.00 RD$ 11,000,000.00
RD$ 85,000.00 RD$ 350,000.00 RD$ 11,000,000.00
RD$ 295,000.00

15 16 17
Retiro del Capital Ingresos por venta Devoluciones en ventas
RD$ 450,000.00 RD$ 500,000.00 RD$ 200,000.00
RD$ 180,000.00 RD$ 500,000.00 RD$ 150,000.00
RD$ 630,000.00 RD$ 350,000.00

18 19 20
Ingresos por Servicios Compra de Mercancia Devoluciones en compras
RD$ 3,575,000.00 RD$ 393,000.00 RD$ 150,000.00
RD$ 1,000,000.00 RD$ 61,000.00
RD$ 1,450,000.00 RD$ 211,000.00
RD$ 6,025,000.00
 21 22 23
Sueldos y Jornadas Arquiler de Carpa Servicio Electrico
RD$ 480,000.00 RD$ 45,000.00 RD$ 12,000.00
RD$ 480,000.00 RD$ 45,000.00 RD$ 12,000.00

24 25 26
Servicio Telefonico Combustible y Lubricantes Actividad de Fin de Año
RD$ 4,500.00 RD$ 8,000.00 RD$ 800,000.00
RD$ 4,500.00 RD$ 8,000.00 RD$ 800,000.00
 Balanza de Comprobacion
Codigos Descripcion Debito Credito
101 Efectivo RD$ 9,304,500.00
1021 Documento por cobrar RD$ 2,825,000.00
1022 Cuentas por Cobrar RD$ 1,520,000.00
103 Invetario 31-03-2019 RD$ 700,205.00
114 Equipo de trasporte RD$ 950,000.00
116 Equipo de Oficina RD$ 950,000.00
1191 Maquinaria y Equipos RD$ 1,500,000.00
201 Documento por Pagar RD$ 175,000.00
202 Cuentas por Pagar RD$ 1,406,000.00
203 Sueldos por pagar RD$ 450,000.00
204 Intereses por Pagar RD$ 650,205.00
205 Comisisones por pagar RD$ 295,000.00
206 Seguros por pagar RD$ 350,000.00
3 Capital RD$ 11,000,000.00
302 Retiro de Capital RD$ 630,000.00
401 Ingresos por Venta RD$ 500,000.00
4012 Devoluciones en venta RD$ 350,000.00
402 Ingresos por Servicios RD$ 6,025,000.00
501 Compra de Mercancias RD$ 393,000.00
5011 Devoluciones en compra RD$ 211,000.00
611 Sueldos y Jornadas RD$ 480,000.00
6110 Arquiler de Carpa RD$ 45,000.00
615 Servicios electricos RD$ 12,000.00
616 Servicios telefonicos RD$ 4,500.00
618 Combustibles y Lubricantes RD$ 8,000.00
6310 Actividad de Fin de Año RD$ 800,000.00
RD$ 20,767,205.00 RD$ 20,767,205.00
 Covid-19. Semestre 2020-2
Costos de Ventas

Descripcion Balance
Invetario Inicial RD$ 700,205.00
Compra de Mercancia RD$ 393,000.00
Devoluciones en Compra RD$ (211,000.00)
Descuentos en Compra RD$ -
Fletes en Compras RD$ -
Inventario Final RD$ (400,000.00)
Costos de Venta RD$ 482,205.00
 Covid-19. Semestre 2020-2
Estado de Resultado

Estado de Resultado
Codigos Descripcion Debito Credito
4 Ingresos
401 Ingresos por Venta RD$ 500,000.00
4012 Devoluciones en venta RD$ 350,000.00
402 Ingresos por Servicios RD$ 6,025,000.00

Total ingresos RD$ 6,175,000.00

5 Compra
501 Compra de Mercancias RD$ 393,000.00
5011 Devoluciones en compra RD$ 211,000.00
Total compra RD$ 182,000.00

6 Gastos
611 Sueldos y Jornadas RD$ 480,000.00
6110 Arquiler de Carpa RD$ 45,000.00
615 Servicios electricos RD$ 12,000.00
616 Servicios telefonicos RD$ 4,500.00
618 Combustibles y Lubricantes RD$ 8,000.00
6310 Actividad de Fin de Año RD$ 800,000.00
Total gastos RD$ 1,349,500.00

Total costos y gastos RD$ 1,531,500.00

Utilidad antes del I.R.S. RD$ 4,643,500.00

I.R.S (27%) RD$ 1,253,745.00
Ganancias Netas RD$ 3,389,755.00
 Covid-19. Semestre 2020-2
Balacne General

Activos Balance
Activos Corrientes
Efectivo RD$ 9,304,500.00
Documento por cobrar RD$ 2,825,000.00
Cuentas por Cobrar RD$ 1,520,000.00
Invetario RD$ 400,000.00
Total activos corrientes RD$ 14,049,500.00

Activos Fijos
Propiedad Platan y Equipos RD$ 3,400,000.00
Total activos RD$ 17,449,500.00

Pasivos Balance
Pasivos corrientes
Documento por Pagar RD$ 175,000.00
Cuentas por Pagar RD$ 1,406,000.00
Sueldos por pagar RD$ 450,000.00
Intereses por Pagar RD$ 650,205.00
Seguros por pagar RD$ 350,000.00
Total de pasivos RD$ 3,031,205.00

Capital Balance
Capital RD$ 11,000,000.00
Retiro de Capital RD$ (630,000.00)
Ganancias del Periodo RD$ 3,389,755.00
Total de capital RD$ 13,759,755.00

Activos y Pasivos RD$ 16,790,960.00

 Covid-19. Semestre 2020-2
Asiento de Cierre

Fecha Descripción Debito Credito

1/1/2020 Resumen de G y P RD$ 500,000.00
@
Ingresos por venta RD$ 500,000.00
Devoluciones en venta RD$ 350,000.00
@
Resumen de G y P RD$ 350,000.00
Resumen de G y P RD$ 6,025,000.00
@ RD$ 6,025,000.00
Ingresos por Servicios
Compra de Mercancia RD$ 393,000.00
@
Resumen de G y P RD$ 393,000.00
Resumen de G y P RD$ 211,000.00
@
Devoluciones en Compra RD$ 211,000.00
Sueldos y Jornadas RD$ 480,000.00
@
Resumen de G y P RD$ 480,000.00
Arquiler de Carpa RD$ 45,000.00
@
Resumen de G y P RD$ 45,000.00
Servicio Electricos RD$ 12,000.00
@
Resumen de G y P RD$ 12,000.00
Servicio Telefonico RD$ 4,500.00
@
Resumen de G y P RD$ 4,500.00
Combustibles y Lubricantes RD$ 8,000.00
@
Resumen de G y P RD$ 8,000.00
Actividad e Fin de Año RD$ 800,000.00
@
Resumen de G y P RD$ 800,000.00
Totales RD$ 8,828,500.00 RD$ 8,828,500.00
 Covid-19. Semestre 2020-2
Post-Cierre

Post-Cierre
No. Descripcion Debito Credito
1 Efectivo RD$ 9,304,500.00
2 Documento por cobrar RD$ 2,825,000.00
3 Cuentas por Cobrar RD$ 1,520,000.00
4 Invetario 31-03-2019 RD$ 700,205.00
5 Equipo de trasporte RD$ 950,000.00
6 Equipo de Oficina RD$ 950,000.00
7 Maquinaria y Equipos RD$ 1,500,000.00
8 Documento por Pagar RD$ 175,000.00
9 Cuentas por Pagar RD$ 1,406,000.00
10 Sueldos por pagar RD$ 450,000.00
11 Intereses por Pagar RD$ 650,205.00
12 Comisisones por pagar RD$ 295,000.00
13 Seguros por pagar RD$ 350,000.00
14 Capital RD$ 11,000,000.00
15 Retiro de Capital RD$ 630,000.00
16 Ganancias del Periodo RD$ 4,643,500.00
Totales RD$ 18,674,705.00 RD$ 18,674,705.00