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Tutor:
JAIRO RAMOS
presentado por:
Juan Camilo Lopez
CODIGO: 1079183065
GRUPO:
102059_61
1
1
1
1
1
1
1
1
INTRODUCCIÓN
11
1
11
1
Atentamente,
Directora de curso
11
1
11
1
11
1
11
1
11
1
11
FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO
(Caracterización del producto industrial)
VENTAJAS Y BENEFICIOS
CONDICIONES DE EMPAQUE
Arequipe
Tu proyecto industri
¿Qué ingredientes y qué cantidades de
medio litro de leche, 250 gr de azucar morena,
media cucharada de bicarbonato de sodio1
frasco de 250 gr y una tapa
15
Tu proyecto industri
¿Qué ingredientes y qué cantidades de
medio litro de leche, 250 gr de azucar morena,
media cucharada de bicarbonato de sodio1
frasco de 250 gr y una tapa
15
pecificó la cantidad de usuarios a quienes les va a vender, en este espacio deberá registrar
las Materias primas e insumos requeridos para su producción.
udiante, tenga en cuenta que en este espacio registra la formulación del producto industrial
que va a fabricar.
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en paquete
entes y qué cantidades de materias primas e insumos requieres para fabricar el Pan /tajado
en paquete?
Requiere:
nformación se requiere para diligenciar el cuadro 3.1 Materias primas y el 3.2 Insumos,
los cuales ubicas en la hoja "Cotización - presupuesto)
En esta hoja establezca informació
Estudie en Dávila & Castellanos (2016) definición y clasificación de; costos variables
1. INVERSIÓN
0 0 $ -
0 0 $ -
1.3 ADECUACIONES
Adecuación Descripción Precio Unitario
Meson, recubierto de baldosa Meson de 1.5 metros de alto, por un
$ 300,000
blanca de metro de ancho y 3 metros de largo.
Total adecuaciones $ 300,000
Unidades a vender en el
46,720
primer año
3. COSTOS VARIABLES
Cantidad por
Descripción Unidad de medida
presentación
leche litro 1000ml
Azucar Libra 500gr
bicarbonato frasco 50gr
Total materias primas
3.2 INSUMOS
Cantidad por
Descripción Unidad de medida
presentación
frasco plastico Paquete de 100 frascos 100
Total insumos
Total costo variable unitario $ 3,390
Cantidad
Tipo operario Descripción
operarios
Cocinero Uniforme blanco, tapa bocas y gorro 2
Vendedor Uniforme jean y camisa blanca 1
Total remuneración - salarios
4.3 PAPELERÍA
Total papelería
5. COSTO FIJO
Cantidad
Trabajador Dependencia
trabajadores
Cocinero Producción 1
Vendedor y administrador Mercadeo y gerencia 1
Total remuneración - salarios
5.2 SERVICIOS PÚBLICOS Y ARRIENDO
Periodos durante
Tipo Descripción
el año
Luz Servicio de luz sin interrupción 12
Plan de telefonía ilimitada + internet
Telefonía + internet 12
movil de 8 gigas
Arriendo de edificio con contrato
Arriendo 4
trimestral
Total servicios públicos y arriendo
establecer información sobre salarios es "Mi Calculadora del Ministerio del Trabajo: http://www.mintraba
costos variables y costos fijos, CIF y costos directos, gastos de administración y ventas entre
diligenciar la información de entrada de la plantilla Exce
COTIZACIONES - PRESUPUESTOS
amarillas que tiene cada cuadro ubicado en la hoja "Información básica de entrada
ENSERES
En el Cuadro 1.1 Maquinaria, equipo, mue
requeridos para su proyecto. Estos los encue
propios de su idea emprendedora y de la capa
Precio Unitario Precio Total identificar consultado estudios de factibilidad s
proyecto industrial sostenible presentados co
$ 15,000 $ 30,000 registre la referencia bibliofráfica conforme a n
Importante. Los precios del Cuadro 1.2 los deberá trasladar manualmente a la
de entrada" y registrarlo en el Cuadro 1. Inversiones: "Terrenos" y "Edificios
En el cuadro 1.4 Registro de marca relacionar las inversiones necesarias
proyecto en orden a los ítems establecidos.
EL PRODUCTO
LES
MAS
$ 50,000 $ 250,000
$ 5,000 $ 960,000
$ 1,210,000
Valor total
Precio Unitario Veces al año
anual
$ 70,000 4 $ 560,000
$ 50,000 4 $ 50,000
$ 610,000
$ 30,000 $ 30,000
$ 38,000
$ 980,627 $ 11,767,524
$ 980,627 $ 11,767,524
$ 23,535,048
NDO
$ 40,000 $ 480,000
$ 60,000 $ 720,000
$ 1,200,000 $ 4,800,000
$ 6,000,000
rabajo), Costos (Directos / Indirectos; Variables / Fijos), Gastos (Administración y Ventas)
Trabajo: http://www.mintrabajo.gov.co/atencion-al-ciudadano/tramites-y-servicios/mi-calculadora
ministración y ventas entre otros, que le brinden claridad para establecer sus cotizaciones y pr
entrada de la plantilla Excel
Evaluación de Proyectos,
ptos y CÓMO se aplican.
ance en esta práctica académica
PRESUPUESTOS
ación básica de entrada" le va a facilitar establecer los requerimientos para trabaja
1.1 Maquinaria, equipo, muebles y enseres ingresa información sobre los ítems
a su proyecto. Estos los encuentra revisando la normativa que consultó y en los
dea emprendedora y de la capacidad de producir de su proyecto. También las puede
ultado estudios de factibilidad sobre la industria a la cual pertenece su propuesta de
trial sostenible presentados como opción de trabajos de grado, siempre y cuando
rencia bibliofráfica conforme a normas APA que.
nta que los ítems registrados en los cuadros corresponden a un modelo pero que
liza de acuerdo a los requerimientos de su proyecto.
En el cuadro 3.1 Materias primas y 3.2 Insumos se cotizan los elementos que previamente se
en la "Ficha técnica de producto - caracterización" en el campo de "Materias primas e insum
Requieres:
310 g. harina de fuerza la cual viene en presentación de bulto de 50 kg (50.000 g) con un precio de
175 ml. agua la cual viene en presentación de bolsa de 2 l (2000 ml) con un precio de $5.000
20 ml. aceite el cual viene en presentación de botella de 1 l (1000 ml) con un precio de $6.000
15 g. levadura fresca de panadería el cual viene en bolsa de 1 kg (1000 g) con un precio de $4.000
8 g. de sal la cual viene en bolsa de 500 g con un precio de $2.500
1 empaque el cual viene en presentación de paquete de 100 bolsas con un precio de $10.000
1 amarre el cual viene en presentación de paquete de 500 amarres con un precio de $3.000
En el cuadro 4.1 Publicidad y ventas se registra la información de los gastos en publicidad y ven
nuestro proyecto para llegar al cliente objetivo.
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en paquete
¿Qué estrategias de publicidad y ventas se requieren para poder llegar a los consumidores potenc
definimos en la hoja "Ficha técnica del producto" apartado usuarios potenciales del producto
paquete?
Requiere:
En el cuadro 4.2 Dotación de personal se registra la información de la dotación (ropa e implemen
5 paquetes de tarjetas de presentación por 1000 unidades con un precio por paquete d
empresa dará a sus operarios duante el año.
Diseño de una pagina web con carrito de compras con un precio por paquete de $8
Auxilio de rodamiento anual para vendedores por un valor de $400.000 cada u
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en paquete
¿Qué trabajadores requieren dotación y que tipo de dotación?
Requiere:
Panadero uniforme blanco cada 4 meses con un valor de $70.000
Vendedor jean y camisa blanca cada 4 meses con un valor de $50.000
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en paquete
¿Qué papelería debería utilizar para una llevar un registro ordenado de la informaciòn e
Requiere:
Agendas para el área administrativa se requieren 4 con un precio de $15.000 pesos por cada una
En el cuadro 5.1 Remuneración - salarios se registra la información los sueldos que se deben
mensual a los trabajadores de la empresa. (Administrador, vendedor, operario de proceso, jefe de m
El contador tiene contrato por prestaciones de servicios profesionales; por lo tanto, no tiene prestaci
correr con los gastos de seguridad social.
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en paquete
¿Cuántos trabajadores requiere tu proyecto para poder producir y comercializar el Pan /tajad
Requiere:
Nota
¿Cuántos trabajadores requiere tu proyecto para poder producir y comercializar el Pan /tajad
Requiere:
Nota
Para calcular el valor del sueldo de cada uno de los trabajadores, puedes valerte del recurso Mi
por el ministerio del trabajo en el siguiente link: https://www.mintrabajo.gov.co/atencion-al-ciud
servicios/mi-calculadora
En el cuadro 5.2 Servicios públicos y arriedno se registra la información referente al gasto per
públicos (energia, agua, gas, teléfono, internet). Así miismo, si la empresa no hará inversión en terre
se incluye el valor del arriendo en este apartado
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en paquete
¿Qué servicios públicos necesita tu empresa para operar de forma adecuada y si es el caso cuanto e
del inmueble?
Requiere:
Luz se paga de forma mensual con un precio promedio de $400.000
Plan de telefonía + internet de fibra optica que se paga de forma mensual con un precio de $150.000
Arriendo del inmueble con un contrato de pago cada 3 meses por un precio de $5'000.000
ntas)
/mi-calculadora
del producto"
ecio de $10.000
n un precio de $3.000
tos en publicidad y ventas que debe generar
bjetivo.
ajado en paquete
s consumidores potenciales de Palmira que
nciales del producto del Pan /tajado en
ajado en paquete
ado de la informaciòn en físico?
ajado en paquete
ercializar el Pan /tajado en paquete?
00.000
referente al gasto periodico de los servicios
hará inversión en terreno y edificio, entonces
partado
ajado en paquete
y si es el caso cuanto es el valor del arriendo
un precio de $150.000
o de $5'000.000
CÓMO CALCULAR PUNTO DE EQUILIB
Demostración: aplic
Para dilige
CUADRO 2 "PROYECC
debe haber definido previamen
PUNTO DE EQUILIBRIO
Una fórmula sencilla para encont
(P * Qe) – (Cvu *
Donde:
Dato que se traslada a Cuadro 2. Proyección de Ventas para año 1. A partir del
Unidades a producir en el primer año= 27.600 unidades / año a $5.000 precio de mercado
DE EQUILIBRIO Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
tración: aplicación práctica
Para diligenciar
O 2 "PROYECCIÓN EN VENTAS"
aber definido previamente teniendo en cuenta
r en el proyecto. Estimo que MC = 50% como porcentaje que cubre costos, gastos
proyecto
proyecto en
en el
el primer
primer año.
año.
ucir en el año [tiene en cuenta MC])
a año 1. A partir del año 2, se incrementa tanto cantidades a producir como precio unitario.
000 precio de mercado / unidad / primer año.
ÓN CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIO (PE) Y MARGE
tos"
Fuente: Dávila & Castellanos (2016). Evaluación de proyectos. Caso Práctico. Recu
mo precio unitario.
RIO (PE) Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (mc)
produccion de arequipe
1. INVERSIÓN
2. PROYECCIÓN EN VENTAS
0 año 1 $ 5,000
1 año 2 $ 7,000
2 año 3 $ 9,000
3 año 4 $ 11,000
4 año 5 $ 13,000
Concepto
1
Ventas
Costos variables
Gastos variables
Margen de contribución
Costos fijos
Gastos fijos
Depreciación
Utilidad operativa
Impuesto operativo 33%
Utilidad después del impuesto
Depreaciación
Flujo de Caja Operaciones
4. EGRESOS
Costos Variables de Producción $ 3,390
Inflación
año 2 4%
año 3 4%
año 4 4%
año 5 4%
Costo Fijos $ 29,535,048
Decremento Costos Fijos 1%
Depreciación en Línea Recta
5. OTRA INFORMACIÓN
Concepto Monto
Proyecto - socios 9,000,000
Banco 20,535,048
Total 29,535,048
Tasa Banco
22.00% E.A. (Efectivo Anual)
22.00% Anual
7. CÁLCULO TA
Inflación
Premio al Riesgo
Total $ 29,148,000
Se sugiere que ajuste su TIO, de acuerdo a lo que usted estima que es el riesgo que está asum
Proyecto
onómico del proyecto
arequipe
SIÓN
EN VENTAS
Cantidades a
producir y vender
27,600
32,600
37,600
42,600
47,600
Períodos
2 3 4
SOS
por unidad
aumentan con la
inflación
RMACIÓN
años
de las ventas
años con la misma
infraestructura
ANCIACIÓN
Anual)
Inflación
Premio al Riesgo
19.60%
dores como Valor Presente Neto - VPN y Tasa Interna de Retorno - TIR
. Se considera premio al riesgo porque él deja de invertir en otras alternativas similares para invertir en el
que se incurra al hacer esa inversión. Más cuando todo inversionista espera que su inversión cree valor, esto
e $500 y generó $510, entonces, el proyecto creó valor en $10, enriqueció al inversionista en $10, pues la rent
formación sobre los ítems requeridos para su proyecto. Estos los encuentra revisando la
s de su idea emprendedora y de la capacidad de producir de su proyecto, la cual quedó
yección ventas" en la columna "Cantidades a producir y vender".
dos en los cuadros corresponden a un modelo pero que usted los actualiza de acuerdo a
Cuadro 6. Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo de
El capital de trabajo se estima que es menos o más del presupuestado
(20%), por favor lo ajusta según referente en su proyecto previamente
formulado en el curso Diseño de Proyectos.
Cuadro 6. Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo de
inversión requiere se le financie. En este cuadro establece esa proporción en
porcentaje. Para definir la tasa de financiación del banco es necesario que
realice la consulta en páginas Web de bancos con el fin de plantear el ejercicio
con datos reales. Por favor recuerde plasmar la tasa de interés Efectiva Anual y
no la Nominal.
ernativas similares para invertir en el proyecto. Generalmente se estima entre el 10% y el 15%, lo que no
pera que su inversión cree valor, esto es que el proyecto genere riqueza sostenible. El concepto "crear valor"
ció al inversionista en $10, pues la rentabilidad esperada de $500 es lo normal estimado para el proyecto.
el 10% y el 15%, lo que no es
ble. El concepto "crear valor" se
timado para el proyecto.
1. FLUJO DE INVERSIONES
Proyección en Ventas
Cantidades a producir y
Período Precio Unitario
vender
0 año 1 $ 5,000 27,600
1 año 2 $ 7,000 32,600
2 año 3 $ 9,000 37,600
3 año 4 $ 11,000 42,600
4 año 5 $ 13,000 47,600
Adecuaciones $ 300,000
Registro de marca $ 957,000
TOTAL $ 1,257,000
P
Concepto
1 2
Ventas $ 138,000,000 $ 228,200,000
Costos variables $ 93,564,000 $ 110,514,000
Gastos variables $ 1,210,000 $ 1,258,400
Margen de contribución $ 43,226,000 $ 116,427,600
Costos fijos $ 29,535,048 $ 29,239,698
Gastos fijos
Depreciación $ 29,100 $ 29,100
Utilidad operativa $ 13,661,852 $ 87,158,802
Impuesto operativo 33% $ 4,508,411 $ 28,762,405
Utilidad después del impuesto $ 9,153,441 $ 58,396,398
Depreaciación $ 29,100 $ 29,100
Flujo de Caja Operaciones $ 9,182,541 $ 58,425,498
Flujo de Caja
Período Flujo de Caja Inversión
Operaciones
0 ($ 29,148,000)
1 ($ 18,040,000) $ 9,182,541
2 ($ 22,040,000) $ 58,425,498
3 ($ 26,040,000) $ 121,065,179
4 ($ 30,040,000) $ 197,101,551
5 $ 145,500 $ 286,534,582
INTERPRETACIÓN DE INDICADORES:
0 $ 19,529,160
1 $ 6,819,699
2 $ 6,819,699
3 $ 6,819,699
4 $ 6,819,699
5 $ 6,819,699
INTERPRETACIÓN:
¿Se determinó la v
Fuente: http://www.maestrosparaelexito.com/wp-content/
Inversión en Activos Fijos
Períodos
3 4 5
$ 338,400,000 $ 468,600,000 $ 618,800,000
$ 127,464,000 $ 144,414,000 $ 161,364,000
$ 1,308,736 $ 1,361,085 $ 1,415,529
$ 209,627,264 $ 322,824,915 $ 456,020,471
$ 28,947,301 $ 28,657,828 $ 28,371,249
TOTAL
$ 29,100
$0
$ 29,100
($ 29,148,000)
($ 8,857,459)
$ 36,385,498
$ 95,025,179
$ 167,061,551
$ 286,680,082
$0 $ 19,529,160
$ 1,417,817 ($ 5,401,882)
$ 1,234,627 ($ 5,585,072)
$ 1,011,134 ($ 5,808,564)
$ 738,474 ($ 6,081,225)
$ 405,828 ($ 6,413,871)
P = F/(1+i)n
Costo C. Capital
19.60% 5.88%
22.00% 15.40%
Costo promedio de capital 21.28%
Ganancia / Pérdida 141.16%
a lectura que haces de los resultados encontrados al aplicar Ya está todo listo par
los indicadores de rentabilidad? determinar el riesgo del proyecto apl
análisis de sensibilida
¿Se determinó la viabilidad del proyecto?
Es una actividad que se estableció para
Y además estudiante y que aplica el método a pa
caja aquí identificados y según instrucc
ea valor para el inversionista o para los accionistas? actividades integradas
xito.com/wp-content/uploads/2017/06/preguntas-herramienta-comunicaci%C3%B3n.jpg
2. Flujo de Caja de Operaciones.
i%C3%B3n.jpg
RELACION COSTO BENEFICIO
Flujo de Caja Flujo de Caja
Período
Inversión Operaciones
0 ($ 29,148,000)
1 ($ 18,040,000) $ 9,182,541
2 ($ 22,040,000) $ 58,425,498
3 ($ 26,040,000) $ 121,065,179
4 ($ 30,040,000) $ 197,101,551
5 $ 145,500 $ 286,534,582
EL INDICAD
DA SUP
Valor Presente Neto - VPN= ($ 89,483,070.26) $ 332,710,187.60 DECIR
Tasa Interna de Oportunidad- MAYOR
TIO= 19.60% $ 89,483,070.26 CONS
G
RBC= 3.71813558287145
CIO
RSE - Ambiental
4.4.2. Competencias,
formación y toma de 0.06 0.48
conciencia
4.4.2. Competencias,
formación y toma de 0.08 0.8
conciencia
4.4.2. Competencias,
formación y toma de 0.07 0.42
conciencia
4.4.6. Control operacional 0.14 1.12
4.5.2. Evaluación del
0.06 0.36
cumplimiento legal
6.3 Medio ambiente 0.08 0.8
Numeral de la
Chequeo PESO
Aspecto de evaluación norma ISO
√ 26000
RELATIVO
1.2
0.12
0.4
0.64
0.64
8
EVALUACION DE PROYECTO
Conceptos importantes para la evaluación de proyectos (Dávila, L. y Castellanos, L., 2016), r
que hace parte de este curso de Evaluaciòn de Proyectos. Los conceptos se trasladaron a
complementaria de la Plantilla "Evaluación del aspecto económico del proyecto" de la he
financiera que utilizó el curso hasta la presente acreditación.
f 0.0645
i 0.15
TIO = (0,15)+(0,0645)+(0,15*0,0645) 0.224175 22.4175%
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
OBJETIVO FUNDAMENTAL DE CUALQUIER EMPRESA: Permanecer en el tiempo
OBJETIVO FINANCIERO: Rentabilidad
Cuadro 51. Objetivos de interés al evaluar un proyecto.
EVALUACIÓN PRIVADA EVALU
Disminuir el Riesgo o Incertidumbre Maximizar Bie
Maximizar Utilidades Mayor B/C, VPN, TIR Socia
Máxima
Asignar recursos para VPN,máximo
obtener TIR, B/Crendimiento
(individual)sobre la inversión
Cumplimiento de los
(Activos, Pasivos, Patrimonio)
El costo del aporte del inversionista se ha tomado su tasa de oportunidad en términos corriente y es
que legalmente no causa gastos financieros.
La ponderación se obtiene del producto entre el costo después de impuestos y la participación de la
se constituye en la tasa mínima de rendimiento para el proyecto con financ
Cuando se trabaja con términos constantes y sin financiamiento se asume una tas
Para el proyecto con financiamiento la tasa que se utiliza es la corriente, lo que conlleva a
En el libro de Luz Marina Dávila (2009, p,100) , que hace parte de la bibliografía del curso, se tiene
tasa mínima de rendimiento con financiamiento (ver cuadro a continuación):
El análisis de sensibilidad se debe aplicar en las variables que tengan mayor incertidumbre y menos
disminución
VARIABLES: en las cantidades demandadas y disminución o incrementos en el nivel de financiamien
Se relacionan con las 5 fuerzas del mercado de Porter (1986): 1) Compradores, 2) Proveedores,
Rivales potenciales
1. Demanda del producto
2. Nivel de financiamiento
3. Precio del producto
4. Costos de los insumos
El análisis de sensibilidad consiste en identificar las variables que tienen mayor incidencia en
y establecer los efectos producidos en el VPN y laTIR
ercado)
ertidumbre
odificación planteada:
A LA OPERACIÓN ?
cadores financieros?
esumen, como el siguiente:
PERFIL SOCIAL Y AMBIENTAL DEL PROYECTO SOSTENIBLE