@payares_roberto

FORMA DPN - 99025

DECLARACION DEFINITIVA DE RENTAS Y PAGO PARA PERSONAS
NATURALES RESIDENTES Y HERENCIAS YACENTES

A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE Fecha de Presentación

31/1/2021
N° RIF:V-123456789
B.- EJERCICIO GRAVABLE
Fecha Desde: 1/1/2020 Fecha Hasta: 31/12/2020
C.- AUTOLIQUIDACION DEL IMPUESTO
CONCEPTOS Gravable con Tarifa No. 1 Gravable con Tarifa No. 3
FUENTE TERRITORIAL
Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal y Participación en Sociedades (Ver sección E
1 casilla N°105 y N°107 Fuente Territorial) 135 0.00 136  
2 Sueldos, Salarios y demás Remuneraciones Similares. 143 40,000,000.00
3 Desgravámenes 163 1,161,000.00 164  
4 Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (Tarifa N°1: 1+2-3) (Tarifa N°3: 1-3) 175 38,839,000.00 176  
5 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G casilla N°4, Fuente Territorial) 173 0.00 174  
Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (4-5) (El resultado de la Tarifa N°3,
6 traslade a casilla N°14, item 445, en caso de ser positivo) 182 38,839,000.00 183  
FUENTE EXTRA TERRITORIAL
Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (Ver sección E Casillas N° 105 y 107 Fuente
7 ExtraTerritorial) 401 0.00 406 0.00
8 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G casilla N°4, Fuente Extraterritorial) 191 0.00
Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (7-8) (El resultado de la Tarifa N°3,
9 traslade a casilla N°19, item 460, en caso de ser positivo) 407 0.00
Renta Neta Mundial: Gravable o Pérdida Fiscal (6+9), si (6) y (9) son mayores de
10 cero, si alguna de ellas es negativa se tomará solo la positiva 431 38,839,000.00
11 Impuesto Determinado según Tarifa N°1 ((Casilla N°10 x Tarifa N°1)-Sustraendo) 185 11,892,760.00
       ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES
12 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior (Art.2 Ley ISLR) 441 0.00
Total Impuesto Determinado (Después de acreditamiento de impuesto pagado en el exterior) (si 11 es mayor o
13 igual a 12)...(11-12) 442 11,892,760.00
Impuesto Base Territorial Impuesto Acreditable Impuesto Proporcional a
IMPUESTOS PROPORCIONALES BASE IMPONIBLE
(A) Pagado (B) Pagar ( A - B )
Enriquecimiento GravableTarifa
FUENTE Nº 3TERRITORIAL
(viene de la casilla Nº 6 ítem
14 183) 445   446 448
15 Venta
Ganancias FortuitasBolsa de
de Acciones 455   456 295
16 Valores 449 450 451
17 Dividendos 452 453 454
18 Total Impuesto Proporcionales Fuente Territorial (448 + 295 + 451 + 454) 487 0.00
FUENTE EXTRATERRITORIAL
Enriquecimiento Gravable Tarifa 3
19 (viene de casilla N°9, item 408) 460 461 462 463
20 Regalías Petroleras 464 469 474 479
21 Regalías Mineras 488 490 491 492
22 Dividendos Mineros 465 466 467 468
23 Dividendos Petroleros 470 471 472 473
24 Otros Dividendos 475 476 477 478
25 Ganancias Fortuitas 480 481 482 483
26 Total Impuesto Proporcionales Fuente ExtraTerritorial (463 + 479 + 492 + 468 + 473 + 478 + 483) 493 0.00
27 Total Impuesto Proporcional (18 + 26) 489 0.00
28 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Anticipos... (13 + 27) 189 11,892,760.00
       REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO
29 Rebaja Personal ( 10 U.T ) ( Sólo Residentes ) 202 15,000.00
30 Carga Familiar Cantidad 3 * 10 UT (Solo Residentes) 201 45,000.00
31 Excedentes por Inversiones Años Anteriores 863 0.00
32 Nuevas Inversiones en Actividades Industriales o Agroindustriales, etc. 864 0.00
33 Total Rebajas ( 29 + 30 + 31 + 32 ) 866 60,000.00
34 Total Impuesto del Ejercicio ( Si 28 es mayor que 33 ) ... ( 28 - 33 ) 220 11,832,760.00
35 Crédito por Rebajas Trasladables al Ejercicio Siguiente 215
       ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO
36  Impuestos Retenidos en el Ejercicio 221 348,000.00
37  Anticipo por Enajenación de Inmuebles 230 0.00
38  Anticipo de Impuestos ( Declaración Estimada ) Planilla Nro.- 231 0.00
39   Impuesto Pagado en Declaración Sustituida Planilla Nro.- 233 0.00
40  Total Anticipos ( 36 + 37 + 38 + 39 ) 291 348,000.00
41  Total Impuesto ( Si 34 es mayor o igual a 40 ) ... ( 34 - 40 ) 290 11,484,760.00
42  Crédito del Ejercicio ( Si 34 es menor que 40 ) ... ( 40 - 34 ) 297 0.00
       CREDITOS DE IMPUESTOS DE ACTIVOS EMPRESARIALES
43  Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Acumulados 242 0.00
44  Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Aplicable en el Ejercicio ( monto igual o menor a 41 ) 243 0.00
45  Total Impuesto después de aplicar créditos de activos empresariales ( si 41 es mayor o igual a 44 ) ... ( 41 - 44 ) 244 11,484,760.00
 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Trasladables para el Ejercicio Siguiente ( Si 43 es mayor a
46 44 ) ... ( 43 - 44 ) 245 0.00
IMPUESTO PAGADO
Total Impuesto ENen
Pagado EXCESO
Exceso en Años Anteriores
47 (No Compensados / No Reintegrados / No Cedidos) 241 0.00
48 Impuesto Pagado en Exceso a Rebajar (Monto igual o menor a 45) 249 0.00
49 Total Impuesto a Pagar, antes de las Compensaciones... (45 - 48) 355 11,484,760.00
Carga Familiar 3
Valor Unidad Tributaria (Bs.) 1,500.00
Renta Neta Mundial (UT) 25,892.67
TARIFA 1 ART. 50 ISLR SUSTRAENDO
TARIFA DESDE HASTA TASA UT BS.

T1.1 - 1,000.00 6% 0 0.00

T1.2 1,000.01 1,500.00 9% 30 45,000.00
T1.3 1,500.01 2,000.00 12% 75 112,500.00
T1.4 2,000.01 2,500.00 16% 155 232,500.00
T1.5 2,500.01 3,000.00 20% 255 382,500.00

T1.6 3,000.01 4,000.00 24% 375 562,500.00

T1.7 4,000.01 6,000.00 29% 575 862,500.00

T1.8 6,000.01 - 34% 875 1,312,500.00