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DECLARACIONES DE IMPUESTOS

DECLARACIONES DE IMPUESTOS

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FORMA DPJ - 99026

No. 119053909 4

DECLARACIÓN DEFINITIVA DE ISLR PERSONA JURIDICA Certificado: 202070000112600047568
SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N° Y LA FECHA DE LA DECLARACIÓN. N° FECHA: A. - DATOS DEL CONTRIBUYENTE ASESORAMIENTO INTEGRAL RECA CA Fecha de Presentación 31/03/2011

Nº. RIF.: J296912874
B.- EJERCICIO GRAVABLE Fecha Desde: 01/01/2010 Fecha Hasta: 31/12/2010

C. - AUTOLIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO CONCEPTOS FUENTE TERRITORIAL 1 Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal(Ver sección E Casilla Nº 74 y Nº 71) 137 173 178 3 144 7 174 2 170 6 6 0 Gravable con Tarifa Nº. 1-2-3 Gravable con Tarifa Nº. 3

2 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G Casilla Nº 4) Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (1 - 2)(el resultado de la 3 tarifa Nº 3, traslade a la casilla 11, ítem 445, en caso de ser positivo) FUENTE EXTRATERRITORIAL Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (Ver sección F Casilla Nº 7 y Nº 4 5) (el monto de la tarifa Nº 3, traslade a la casilla 17, ítem 460, en caso de ser positivo) 5 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G Casilla Nº 4) Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (4 - 5)(el resultado de la 6 tarifa Nº 3, traslade a la casilla 17, ítem 460, en caso de ser positivo)

401 191 407

9 406 9 192 3 408

4 8 2

Renta Neta Mundial Gravable o Pérdida Fiscal ( 3 + 6)... Si (3) y (6) 7 son mayores de cero; si alguna de ellas es negativa, solo se registra la 431 positiva 8 Impuesto Determinado según tarifa Nº 2 ((casilla 7 * % Tarifa 2) Sustraendo) 185

9

0 5

ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES 9 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior(Art. 2 Ley ISLR) 441 0 9 442 0 8 Impuesto Proporcional a Pagar (A - B) 448 295 451 454 459 2 5 9 6 1

Total Impuesto Determinado(después de acreditamiento de impuesto pagado de el 10 exterior)(Si 8 es mayor o igual a 9) ... (8 - 9) IMPUESTOS PROPORCIONALES Base Imponible Impuesto Base Territorial (A) 5 446 5 456 1 450 8 453 3 458 4 4 0 7 2 Impuesto Acreditable Pagado Ext.(B)

11

Fuente Territorial:Enriquecimiento Gravable 445 (Viene Casilla Nº 3. ítem 170) 455 449 452 457

12 Fuente Territorial:Ganancias Fortuitas Fuente Territorial:Venta de Acciones Bolsa 13 de Valores 14 Fuente Territorial:Dividendos Fuente Territorial:Intereses por Préstamos 15 o Créditos concedidos por Instituciones Extranjeras Fuente Territorial:Enriquecimiento 16 Empresas de Seguros y Reaseguros Extranjeros 17 Fuente Extra Territorial:Enriquecimiento Gravable (viene de casilla Nº 6, ítem 408)

484

6 485

5

494

6

460

0 461 6 469

9 462 1 474

8 6

463 479

7 1

18 Fuente Extra Territorial:Regalías Petroleras 464

19 Fuente Extra Territorial:Regalías Mineras Fuente Extra Territorial:Dividendos 20 Mineros 21 Fuente Extra Territorial:Dividendos Petroleros

488 465 470 475 480

2 490 5 466 0 471 5 476 0 481

0 491 4 467 9 472 4 477 9 482

9 3 8 3 8

492 468 473 478 483 489 389

8 2 7 2 7 0 1

22 Fuente Extra Territorial:Otros Dividendos Fuente Extra Territorial:Ganancias 23 Fortuitas 24

Total Impuesto Proporcional (448 + 295 + 451 + 454 + 459 + 494 + 463 + 479 + 492 + 468 + 473 + 478 + 483)

25 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Rebajas ....(10 + 24) ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO 26 Impuestos Retenidos en el Ejercicio 27 Anticipo por Enajenación de Inmuebles 28 29 Anticipo de Impuestos (Declaración Estimada) Planilla Nº.Impuesto Pagado en Declaración Sustituida Planilla Nº.221 230 231 233 9 0 9 7 291 290 297

1

30 Total Anticipos (26 + 27 + 28 + 29) 31 Total Impuesto (Si 25 es mayor o igual a 30) ...(25 - 30) 32 Crédito del Ejercicio (Si 25 es menor que 30) ...(30 - 25) REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO 33 Rebajas por Inversiones 34 Otras Rebajas 35 Total Rebajas (33 + 34) 36 Total Impuesto del Ejercicio (Si 31 es mayor que 35) ...(31 - 35) CRÉDITOS DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Acumulados 211 234

9 0 0 0 3

9 6 866 220 4 0 0

37

242

8

38 39

Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales 243 Aplicable en el ejercicio (Monto igual o menor a 36)

7 6

Total Impuesto después de aplicar Créditos de Activos Empresariales (Si 36 es 244 mayor o igual que 38) ...(36 - 38) 245 5

Créditos de Impuesto a los Activos Empresariales 40 Trasladables para el Ejercicio Siguiente (Si 37 es mayor a 38) ...(37 - 38) IMPUESTO PAGADO EN EXCESO Total Impuesto Pagado en Exceso en Años 41 Anteriores (No Compénsados/No Reintegrados/No Cedidos) 42 Impuesto Pagado en Exceso a rebajar (monto igual o menor a 39) 241

9

249

1 355 0 5

43 Total Impuesto a Pagar, antes de las Compensaciones... (36 - 42) COMPENSACION 44 Créditos por Compensaciones Acumuladas 45 Compensaciones con Créditos Propios Número de Declaración 311 9 312 Tributo 8 313 Ejercicio 7 314 Monto 6

358

2

Compensaciones con Créditos 46 Adquiridos (Cesión) Rif Cedente 315 5 316 Número de Declaración 4 317 Tributo 3 318 Ejercicio 2 319 Monto 1

321

9 322

8 323

7 324

6 325

5

Resoluciones de Reconocimientos de Créditos(1) Repetición de Pago (2) Devolución de 47 Retención de IVA (3) Devolución de Retención de IVA Adquiridos por Cesión Tipo Resolución 326 331 336 341 346 4 327 9 332 4 337 9 342 4 347 Rif Cedente 3 328 8 333 3 338 8 343 3 348 Número Resolución 2 329 7 334 2 339 7 344 2 349 Fecha 1 330 6 335 1 340 6 345 1 350 Monto 0 5 0 5 0 356 90 87 357 4 0 0 0 3 0 3

48 Compensación (358 + 314 + 319 + 325 + 330 + 335 + 340 + 345 + 350) 49 Total Impuesto a Pagar, después de las Compensaciones (43 - 48) 50 51 Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado más el generado en el ejercicio (41 - 42 + 32) Créditos por Compensaciones Trasladables al ejercicio siguiente (Si 48 es mayor a 43)...( 48 - 43)

D.- REAJUSTE POR INFLACIÓN ACTIVOS NO MONETARIOS
Saldo a Reajustar 901 Reajuste 912 x Inflación Activo Fijo 9 902 8 913 Inventarios 8 903 7 914 Cuentas x Cobrar Reajustables 7 904 6 915 Otros No Monetarios 6 5 916 4

PASIVOS NO MONETARIOS
Saldo a Reajustar 921 Reajuste 932 x Inflación Cuentas x Pagar Reajustables 9 922 8 933 Corto Plazo Reajustable 8 923 7 934 Largo Plazo Reajustable 7 924 6 935 Otros No Monetarios 6 5 936 4

PATRIMONIO NETO
Saldo a Reajustar Patrimonio Neto Inicial 943 7 944 6 955 Aumentos 6 945 5 956 Disminuciones 5 4 957 3

Reajuste 954 x Inflación

Total reajuste por inflación del ejercicio(traslade a la seccion "E" linea 89 ó 95 según corresponda)

968

0 2

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS:FUENTE TERRITORIAL
INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD 1 Exportaciones Ventas Brutas al Sector 2 Público 3 Ventas Brutas al Sector Privado 701 702 703 DATOS CONTABLES 9 8 7 GASTOS 40 Sueldos y Salarios Intereses Sobre 41 Créditos 42 735 736 DATOS CONTABLES 5 4 3

Tributos Trasladables 737 (Art. 27 # 3)

4 Ventas de Inmuebles

704

6

43

Indemnizaciones Laborales Gastos de Administración y Conservación de Inmuebles

738

2

5

Regalias No Mineras y Análogas

705

5

44

739

1

6

Regalias Minerales y Participaciones Análogas

706

4

Gastos de 45 Administración de Regalías No Mineras 46 Depreciaciones y Amortizaciones

740

0

7 Regalias de Hidrocarburos

799

1

741

9

8 Intereses Sobre Créditos

707

3

Regalias y 47 Participaciones Analogas Gastos de 48 Administración de Regalías Mineras 49 Gastos de Regalías de Hidrocarburos

776

4

9

Enriquecimiento por Participación en Consorcios Arrendamientos y Subarrendamientos

602

8

697

3

10

708 709 764 970

2 1 6 0

698 742

2 8 8 7

11 Otros Ingresos Ingresos Sujetos a Impuestos 12 Proporcionales 13 Ingresos Exentos / Exonerados

50 Otros Gastos

Gastos Rentas 51 972 Exentas / Exonaradas 52 Total de Gastos (40 + 743 ... + 51)

14

Menos: Devoluciones, Rebajas 710 y Descuentos Total Ingresos Netos (1 + ... + 711 13 - 14)

0

Utilidad o Pérdida del 53 Ejercicio Contable (15 744 - 39 - 52) CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS

0 6

15

0 9

COSTOS DE VENTAS 16 Inventario Inicial 17 Compras Netas Nacionales 18 Compras Netas Exterior 712 713 714

DATOS CONTABLES 8 7 6

M A S: 54 Tributos No Pagados Provisiones, Reservas y 55 Apartados 56 Multas y Sanciones Pecuniarias 745 746 747

DATOS CONTABLES 5 4 3

19 Total Compras Netas (17 + 18)

715

5

Gastos Deducidos en 57 Ejercicios Anteriores No Pagados Ingresos Causados en 58 Ejercicios Anteriores Cobrados 59 60 Excedente de Sueldos a Directivos Depreciaciones, Amortizaciones y Otros

748

2

20

Total Mercancia Disponible (16 + 19)

716

4

749

1

21 Menos: Inventario Final 22 23 Costo de Ventas Mercancias Vendidas (20 - 21) Inventario Inicial de Materias Primas

717 718 719

3 2 1 0 9 8 7

750 751 752 753 754

0 9 8 7 6

61 Otros 62 Utilidad Ajustes por Inflacion

24 Compras Netas de Materias Primas 720 25 Menos:Inventario Final de Materias 721 Primas 722 723

63 Total (55 + ... + 62) M E N O S: 64 Ingresos Contabilizados y No Cobrados

26 Mano de Obra Directa 27 Costo Primo (23 + 24 - 25 + 26)

756

4

28 Otras Remuneraciones

724

6

Gastos Causados en 65 Periodos Anteriores y Pagados en el Ejercicio 66 Depreciaciones, Amortizaciones y Otros

757

3

29 Contribuciones 30 Compras de Bienes y Servicios

725 726

5 4

758 973

2 7

67 Otros

31 32 33

Inventario Inicial de Productos en Proceso Menos:Inventario Final de Productos en Proceso Inventario Inicial de Productos Terminados

727 728 729

3 2 1

68

Pérdida Ajuste por Inflación

759 760 761

1 0 9

69 Total (64 +...+ 68) 70 Utilidad o Pérdida Fiscal (53 + 63 - 69)

34

Menos:Inventario Final de Productos Terminados

730

0

Menos: Regalias Mineras y Demas Enriquecimientos netos Gravables con Tarifa Nº. 71 762 3 (6 + 7 - 48 49)(Traslade a la sección "C" Casilla Nº. 1, Item 144) Menos: Rentas Sujetas a 764 72 Impuestos Proporcionales Menos: Enriquecimiento Rentas Exentas / 974 Exoneradas (13 - 38 51)

8

Costo de Ventas Productos 35 Terminados (27 + 28 + 29 + 30 + 31 - 32 + 33 - 34)

731

9

6

36 Otros Costos de Ventas

732

8

73

6

Costos de Presentación de 37 Servicios

733

7

Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (70 - 71 74 72 - 73)(Traslade a la 763 Sección "C" Casilla Nº. 1, Item 137 ó 144)

0 7

38 39

Costos Rentas Exentas / Exoneradas Total Costo de Ventas (22 + 35 + 36 + 37 + 38)

971 734

9 0 6

F.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS: FUENTE EXTRATERRITORIAL DATOS CONTABLES
1 Ingresos 2 Costos 3 Gastos 4 Utilidad o Pérdida Fiscal (1 - 2 - 3) Menos: Regalias Mineras y Demás Enriquecimientos Netos Gravabables (Traslade a la 5 Seccion "C" Casilla Nº. 4,Tarifa Nº. 3, Item 406) 6 Menos: Rentas Sujetas a Impuestos Proporcionales Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (4 - 5 - 6) (Traslade a la Seccion "C" Casilla Nº 4, 7 Tarifa Nº 2, Item 401) 780 781 782 785 786 787 788 0 9 8 5 4 3

2

G.- PERDIDAS DE AÑOS ANTERIORES PENDIENTES POR COMPENSACION FUENTE TERRITORIAL EJERCICIOS
1 190 Desde 2 196 Desde 3 197 Desde Hasta Hasta Hasta 0 155 4 157 3 168 193

TARIFA Nº. 2
5 3 2 7 156 158 169 194

TARIFA Nº. 3
4 2 1

4 Total Pérdidas (Traslade a la Seccion "C" Casilla Nº. 2)

6

FUENTE EXTRATERRITORIAL EJERCICIOS
1 160 Desde 2 161 Desde 3 162 Desde Hasta Hasta Hasta 0 166 9 171 8 172

TARIFA Nº. 2
4 9 8 177 179 180

TARIFA Nº. 3
3 1 0

4 Total Pérdidas (Traslade a la Seccion "C" Casilla Nº. 5)

191

9

192

8

H.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AÑOS ANTERIORES Y POR NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VENEZUELA CONCEPTOS
1 Excedentes de Rebajas por Inversiones en Actividades Petroleras 4 2 Por Nuevas Inversiones Petroleras 8 3 Excedentes de Rebajas por Inversiones en Otras Actividades 863 864 870 7 6 862 8

MONTO NETO

% 861

TOTAL REBAJAS
9

4 Por Nuevas Inversiones(Art. 57) Total Rebajas(Traslade este total a la 5 Seccion "C" Casilla Nº. 33)

0

I.- CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES EJERCICIOS
1 167 Desde 2 165 Desde 3 166 Desde Hasta Hasta Hasta 3 212 5 213 4 214

MONTO
8 7 6 242

4 Total Excedente Fuente Territorial (Trasladable a la Sección "C", Casilla Nº. 37)

8

J - IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS)
1 247 Desde 2 246 Desde Hasta Hasta Declaración Nro: Declaración Nro: 3 248 4 250 252 2 0 8 241 9

3 Impuesto Cedido en el Ejercicio 4 Total Impuesto Pagado en Exceso (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 41)

K.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE IMPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL
1 Regalias (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 17) 2 Dividendos Mineros (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 20) 3 Dividendos Petroleros (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 21) 4 Regalias Mineras (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 19) 5 Otros Dividendos (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 22) 6 Ganancias Fortuitas (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 23) 7 Enriquecimiento Neto 8 Regalias Petroleras (Traslade a la Sección "C" Casilla Nº. 18) 790 791 792 939 793 794 795 940 0 9 8 1 7 6 5

0

FORMA DPJ - 99026

No. 109055089 7

DECLARACIÓN DEFINITIVA DE ISLR PERSONA JURIDICA COMUNIDADES Y SOCIEDADES DE PERSONAS INCLUYENDO ACTIVIDADES DE HIDROCARBUROS Y MINAS Certificado: 202070000102600030548
SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N° Y LA FECHA DE LA DECLARACIÓN. N° FECHA: A. - DATOS DEL CONTRIBUYENTE ASESORAMIENTO INTEGRAL RECA CA Fecha de Presentación 29/03/2010

Nº. RIF.: J296912874
B.- EJERCICIO GRAVABLE Fecha Desde: 01/01/2009 Fecha Hasta: 31/12/2009

C. - AUTOLIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO CONCEPTOS FUENTE TERRITORIAL Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal(Ver sección E Casilla Nº 1 137 74 y Nº 71) 2 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G Casilla Nº 4) 173 330.003,00 3 144 7 174 330.003,00 2 170 6 6 0 Gravable con Tarifa Nº. 1-2-3 Gravable con Tarifa Nº. 3

Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (1 - 2)(el resultado 3 de la tarifa Nº 3, traslade a la casilla 11, ítem 445, en caso de 178 ser positivo) FUENTE EXTRATERRITORIAL Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (Ver sección F Casilla Nº 4 7 y Nº 5) (el monto de la tarifa Nº 3, traslade a la casilla 17, 401 ítem 460, en caso de ser positivo) 5 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G Casilla Nº 4) 191

9 406 9 192 3 408

4 8 2

Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (4 - 5)(el resultado 6 de la tarifa Nº 3, traslade a la casilla 17, ítem 460, en caso de 407 ser positivo) Renta Neta Mundial Gravable o Pérdida Fiscal ( 3 + 6)... Si (3) 7 y (6) son mayores de cero; si alguna de ellas es negativa, solo 431 se registra la positiva 8 Impuesto Determinado según tarifa Nº 2 ((casilla 7 * % Tarifa 185 2) - Sustraendo)

330.003,00 9

84.701,02 5

ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES 9 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior(Art. 2 Ley ISLR) 441 0 9 442 84.701,02 8

Total Impuesto Determinado(después de acreditamiento de impuesto pagado de el 10 exterior)(Si 8 es mayor o igual a 9) ... (8 - 9) IMPUESTOS PROPORCIONALES Fuente Territorial:Enriquecimiento Gravable (Viene Casilla Nº 3. ítem 170) Base Imponible 445 455 449 452 457 Impuesto Base Territorial (A) 5 446 5 456 1 450 8 453 3 458 4 4 0 7 2 Impuesto Acreditable Pagado Ext.(B)

Impuesto Proporcional a Pagar (A - B) 448 295 451 454 459 2 5 9 6 1

11

12 Fuente Territorial:Ganancias Fortuitas Fuente Territorial:Venta de Acciones 13 Bolsa de Valores 14 Fuente Territorial:Dividendos Fuente Territorial:Intereses por 15 Préstamos o Créditos concedidos por Instituciones Extranjeras Fuente Territorial:Enriquecimiento 16 Empresas de Seguros y Reaseguros Extranjeros

484

6 485

5

494

6

17 18

Fuente Extra Territorial:Enriquecimiento Gravable (viene de casilla Nº 6, ítem 408) Fuente Extra Territorial:Regalías Petroleras

460 464

0 461 6 469 2 490 5 466 0 471 5 476 0 481

9 462 1 474 0 491 4 467 9 472 4 477 9 482

8 463 6 479 9 492 3 468 8 473 3 478 8 483 489 389

7 1 8 2 7 2 7 0 1 84.701,02 1

19 Fuente Extra Territorial:Regalías Mineras 488 Fuente Extra Territorial:Dividendos 20 Mineros 21 22 23 24 Fuente Extra Territorial:Dividendos Petroleros Fuente Extra Territorial:Otros Dividendos Fuente Extra Territorial:Ganancias Fortuitas 465 470 475 480

Total Impuesto Proporcional (448 + 295 + 451 + 454 + 459 + 494 + 463 + 479 + 492 + 468 + 473 + 478 + 483)

25 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Rebajas ....(10 + 24) ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO 26 Impuestos Retenidos en el Ejercicio 27 Anticipo por Enajenación de Inmuebles Anticipo de Impuestos (Declaración Estimada) Planilla 28 Nº.29 Impuesto Pagado en Declaración Sustituida Planilla Nº.221 230 231 233 81.188,00 9 0 9 7 291 290 297

30 Total Anticipos (26 + 27 + 28 + 29) 31 Total Impuesto (Si 25 es mayor o igual a 30) ...(25 - 30) 32 Crédito del Ejercicio (Si 25 es menor que 30) ...(30 - 25) REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO 33 Rebajas por Inversiones 34 Otras Rebajas 35 Total Rebajas (33 + 34) 36 Total Impuesto del Ejercicio (Si 31 es mayor que 35) ...(31 - 35) CRÉDITOS DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Acumulados 211 234

81.188,00 9 3.513,02 0 0 3

9 6 866 220 4 3.513,02 0

37

242

8

38 39

Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales 243 Aplicable en el ejercicio (Monto igual o menor a 36)

7 3.513,02 6

Total Impuesto después de aplicar Créditos de Activos Empresariales (Si 36 es 244 mayor o igual que 38) ...(36 - 38) 245 5

Créditos de Impuesto a los Activos Empresariales 40 Trasladables para el Ejercicio Siguiente (Si 37 es mayor a 38) ...(37 - 38) IMPUESTO PAGADO EN EXCESO Total Impuesto Pagado en Exceso en Años 41 Anteriores (No Compénsados/No Reintegrados/No Cedidos) 42 Impuesto Pagado en Exceso a rebajar (monto igual o menor a 39) 241

9

249

1 355 3.513,02 5

43 Total Impuesto a Pagar, antes de las Compensaciones... (36 - 42) COMPENSACION 44 Créditos por Compensaciones Acumuladas 45 Compensaciones con Créditos Propios Número de Declaración 311 9 312 Tributo 8 313 Ejercicio 7 314 Monto 6

358

2

46 Compensaciones con Créditos

Adquiridos (Cesión) Rif Cedente 315 321 47 5 316 9 322 Número de Declaración 4 317 8 323 Tributo 3 318 7 324 Ejercicio 2 319 6 325 Monto 1 5

Resoluciones de Reconocimientos de Créditos(1) Repetición de Pago (2) Devolución de Retención de IVA (3) Devolución de Retención de IVA Adquiridos por Cesión Tipo Resolución 326 331 336 341 346 4 327 9 332 4 337 9 342 4 347 Rif Cedente 3 328 8 333 3 338 8 343 3 348 Número Resolución 2 329 7 334 2 339 7 344 2 349 Fecha 1 330 6 335 1 340 6 345 1 350 Monto 0 5 0 5 0 356 90 87 357 4 3.513,02 0 0 3 0 3

48 Compensación (358 + 314 + 319 + 325 + 330 + 335 + 340 + 345 + 350) 49 Total Impuesto a Pagar, después de las Compensaciones (43 - 48) 50 51 Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado más el generado en el ejercicio (41 - 42 + 32) Créditos por Compensaciones Trasladables al ejercicio siguiente (Si 48 es mayor a 43)...( 48 - 43)

Este documento no debe ser consignado ante una Oficina Receptora de Fondos Nacionales

D.- REAJUSTE POR INFLACIÓN ACTIVOS NO MONETARIOS
Saldo a Reajustar 901 Reajuste 912 x Inflación Activo Fijo 9 902 8 913 Inventarios 8 903 7 914 Cuentas x Cobrar Reajustables 7 904 6 915 Otros No Monetarios 6 5 916 4

PASIVOS NO MONETARIOS
Saldo a Reajustar 921 Reajuste 932 x Inflación Cuentas x Pagar Reajustables 9 922 8 933 Corto Plazo Reajustable 8 923 7 934 Largo Plazo Reajustable 7 924 6 935 Otros No Monetarios 6 5 936 4

PATRIMONIO NETO
Saldo a Reajustar Patrimonio Neto Inicial 943 7 944 6 955 Aumentos 6 945 5 956 Disminuciones 5 4 957 3

Reajuste x 954 Inflación

Total reajuste por inflación del ejercicio(traslade a la seccion "E" linea 89 ó 95 según corresponda)

968

0 2

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS:FUENTE TERRITORIAL
INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD 1 Exportaciones 701 DATOS CONTABLES 9 GASTOS 40 Sueldos y Salarios 735 DATOS CONTABLES 536.769,00 5

2 3

Ventas Brutas al Sector Público Ventas Brutas al Sector Privado

702 703 704

8.095.781,00 8 7 6

41 42 43

Intereses Sobre Créditos

736

4 3 2

Tributos Trasladables 737 (Art. 27 # 3) Indemnizaciones Laborales Gastos de Administración y Conservación de Inmuebles 738

4 Ventas de Inmuebles

5

Regalias No Mineras y Análogas

705

5

44

739

1

6

Regalias Minerales y Participaciones Análogas

706

4

Gastos de 45 Administración de Regalías No Mineras 46 Depreciaciones y Amortizaciones

740

0

7 Regalias de Hidrocarburos

799

1

741

51.803,00 9

8 Intereses Sobre Créditos

707

3

Regalias y 47 Participaciones Analogas Gastos de 48 Administración de Regalías Mineras 49 Gastos de Regalías de Hidrocarburos

776

4

9

Enriquecimiento por Participación en Consorcios Arrendamientos y Subarrendamientos

602

8

697

3

10

708 709 764 970

2 1 6 0

698 742

2 4.395.286,00 8 8 4.983.858,00 7

11 Otros Ingresos 12 13 Ingresos Sujetos a Impuestos Proporcionales Ingresos Exentos / Exonerados

50 Otros Gastos 51 52

Gastos Rentas 972 Exentas / Exonaradas Total de Gastos (40 + 743 ... + 51)

14

Menos: Devoluciones, Rebajas 710 y Descuentos Total Ingresos Netos (1 + ... + 711 13 - 14)

0

Utilidad o Pérdida del 53 Ejercicio Contable (15 744 - 39 - 52) CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS

2.633.333,00 6

15

8.095.781,00 9

COSTOS DE VENTAS 16 Inventario Inicial 17 Compras Netas Nacionales 18 Compras Netas Exterior 712 713 714

DATOS CONTABLES 8 158.766,00 7 6

M A S: 54 Tributos No Pagados Provisiones, Reservas y 55 Apartados 56 Multas y Sanciones Pecuniarias 745 746 747

DATOS CONTABLES 5 4 3

19 Total Compras Netas (17 + 18)

715

158.766,00 5

Gastos Deducidos en 57 Ejercicios Anteriores No Pagados Ingresos Causados en 58 Ejercicios Anteriores Cobrados 59 60 Excedente de Sueldos a Directivos Depreciaciones, Amortizaciones y Otros

748

2

20

Total Mercancia Disponible (16 + 19)

716

158.766,00 4

749

1

21 Menos: Inventario Final 22 23 Costo de Ventas Mercancias Vendidas (20 - 21) Inventario Inicial de Materias Primas

717 718 719

3 158.766,00 2 1 0 9 8 7 6

750 751 752 753 754

0 9 8 7 6

61 Otros 62 Utilidad Ajustes por Inflacion

24 Compras Netas de Materias Primas 720 25 Menos:Inventario Final de Materias 721 Primas 722 723 724

63 Total (55 + ... + 62) M E N O S: 64 65 Ingresos Contabilizados y No Cobrados Gastos Causados en Periodos Anteriores y

26 Mano de Obra Directa 27 Costo Primo (23 + 24 - 25 + 26) 28 Otras Remuneraciones

756 757

2.303.330,00 4 3

Pagados en el Ejercicio 29 Contribuciones 30 Compras de Bienes y Servicios Inventario Inicial de Productos en 31 Proceso 32 33 Menos:Inventario Final de Productos en Proceso Inventario Inicial de Productos Terminados 725 726 727 728 729 5 4 3 2 1 66 Depreciaciones, Amortizaciones y Otros 758 973 759 760 761 2 7 1 2.303.330,00 0 330.003,00 9

67 Otros Pérdida Ajuste por 68 Inflación 69 Total (64 +...+ 68) 70 Utilidad o Pérdida Fiscal (53 + 63 - 69)

34

Menos:Inventario Final de Productos Terminados

730

0

Menos: Regalias Mineras y Demas Enriquecimientos netos Gravables con Tarifa Nº. 762 71 3 (6 + 7 - 48 49)(Traslade a la sección "C" Casilla Nº. 1, Item 144) Menos: Rentas Sujetas a 72 Impuestos 764 Proporcionales Menos: Enriquecimiento Rentas Exentas / 974 Exoneradas (13 - 38 51)

8

Costo de Ventas Productos 35 Terminados (27 + 28 + 29 + 30 + 31 - 32 + 33 - 34)

731

9

6

36 Otros Costos de Ventas

732

8

73

6

Costos de Presentación de 37 Servicios

733

319.824,00 7

Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (70 - 71 74 72 - 73)(Traslade a la 763 Sección "C" Casilla Nº. 1, Item 137 ó 144)

330.003,00 7

38 39

Costos Rentas Exentas / Exoneradas Total Costo de Ventas (22 + 35 + 36 + 37 + 38)

971 734

9 478.590,00 6

F.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS: FUENTE EXTRATERRITORIAL DATOS CONTABLES
1 Ingresos 2 Costos 3 Gastos 4 Utilidad o Pérdida Fiscal (1 - 2 - 3) Menos: Regalias Mineras y Demás Enriquecimientos Netos Gravabables (Traslade a la 5 Seccion "C" Casilla Nº. 4,Tarifa Nº. 3, Item 406) 6 Menos: Rentas Sujetas a Impuestos Proporcionales Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (4 - 5 - 6) (Traslade a la Seccion "C" Casilla Nº 4, 7 Tarifa Nº 2, Item 401) 780 781 782 785 786 787 788 0 9 8 5 4 3

2

G.- PERDIDAS DE AÑOS ANTERIORES PENDIENTES POR COMPENSACION FUENTE TERRITORIAL EJERCICIOS
1 190 Desde 2 196 Desde 3 197 Desde Hasta Hasta Hasta 0 155 4 157 3 168 193

TARIFA Nº. 2
5 3 2 7 156 158 169 194

TARIFA Nº. 3
4 2 1

4 Total Pérdidas (Traslade a la Seccion "C" Casilla Nº. 2)

6

FUENTE EXTRATERRITORIAL EJERCICIOS TARIFA Nº. 2 TARIFA Nº. 3

1 160 Desde 2 161 Desde 3 162 Desde

Hasta Hasta Hasta

0 166 9 171 8 172 191

4 9 8 9

177 179 180 192

3 1 0

4 Total Pérdidas (Traslade a la Seccion "C" Casilla Nº. 5)

8

H.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AÑOS ANTERIORES Y POR NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VENEZUELA CONCEPTOS
1 Excedentes de Rebajas por Inversiones en Actividades Petroleras 4 2 Por Nuevas Inversiones Petroleras 8 3 Excedentes de Rebajas por Inversiones en Otras Actividades 863 864 870 7 6 862 8

MONTO NETO

% 861

TOTAL REBAJAS
9

4 Por Nuevas Inversiones(Art. 57) Total Rebajas(Traslade este total a la 5 Seccion "C" Casilla Nº. 33)

0

I.- CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES EJERCICIOS
1 167 Desde 2 165 Desde 3 166 Desde Hasta Hasta Hasta 3 212 5 213 4 214

MONTO
8 7 6 242

4 Total Excedente Fuente Territorial (Trasladable a la Sección "C", Casilla Nº. 37)

8

FORMA IVA 99030 DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

No. Certificado:
PERIODO DE IMPOSICION MES AÑO 01 2009 FECHA 29/04/2011 Nº RIF J296912874

SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, N° FECHA

A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE ASESORAMIENTO INTEGRAL RECA CA B.- DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL

Nº NIT

Nº RIF

DÉBITOS FISCALES 1 Ventas Internas no Gravadas 2 Ventas de Exportación 3 Ventas Internas Gravadas por Alícuota General 4 Ventas Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 5 Ventas Internas Gravadas por Alícuota Reducida 6 Total Ventas y Débitos Fiscal para efectos de Determinación 7 Ajustes a los Débitos Fiscales de períodos anteriores

BASE IMPONIBLE DÉBITO FISCAL (BsF) (BsF) 40 41 42 442 443 46

0 0 0 0 0 0
43 452 453 47 48 80 49

0 0 0 0 0 0 0

8 Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (recibos de entes exonerados). Registro del Período 9 Total Débitos Fiscales CRÉDITOS FISCALES 10 Compras no Gravadas y/o sin Derecho a Crédito Fiscal 11 Importación Gravadas por Alícuota General 12 Importaciones Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 13 Importaciones Gravadas por Alícuota Reducida 14 Compras Internas Gravadas por Alícuota General 15 Compras Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 16 Compras Internas Gravadas por Alícuota Reducida 17 Total Compras y Créditos Fiscales del Período 18 Créditos Fiscales Totalmente Deducibles 19 Créditos Fiscales producto de la Aplicación del porcentaje de la prorrata 20 Total créditos fiscales deducibles... Realice la operación (70 + 37) 21 Excedente Créditos Fiscales del mes Anterior (ítem 60 de la declaración anterior) 22 Reintegro Solicitado (sólo Exportadores) 23 Reintegro Solicitado (sólo quien suministre bienes o presten servicios a entes exonerados) 24 Ajustes a los Créditos Fiscales de períodos anteriores

BASE IMPONIBLE CRÉDITO (BsF) FISCAL (BsF) 30 31 312 313 33 332 333 35

0 0 0 0 0 0 0 0
32 322 323 34 342 343 36 70 37 71 20 21 81 38

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

25 Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (emitidos por entes exonerados) . Registrado en el período 82

26 Total Créditos Fiscales AUTOLIQUIDACIÓN (BsF) 27 Total Cuota Tributaria del Período 28 Excedente de Crédito Fiscal para el mes siguiente 29 Impuesto pagado en Declaración(es) Sustituida(s) 30 Retenciones Descontadas en Declaración(es) Sustituida(s) 31 Percepciones Descontadas en Declaración(es) Sustituida(s) 32 Sub-total Impuesto a Pagar 33 Retenciones Acumuladas por Descontar 34 Retenciones del Período 35 Créditos Adquiridos por Cesión de Retenciones 36 Recuperación de Retenciones Solicitado (saldo con antigüedad mayor a dos períodos impositivos) 54 66 72 73 74 22 51 24

39

0

53 60

0 0

0 0 0
78

0

0

0

37 Total Retenciones 38 Retenciones Soportadas y Descontadas en esta Declaración 39 Saldo de Retenciones de IVA no aplicado 40 Sub-total Impuesto a Pagar 41 Percepciones Acumuladas en Importaciones por Descontar 42 Percepciones del Período 43 Créditos Adquiridos por Cesión de Percepciones 44 Recuperación de Percepciones Solicitado (saldo con antigüedad mayor a dos períodos impositivos)

0
55

0

67

0
56

0

57 68 75 76 77

45 Total Percepciones 46 Percepciones en Aduanas Descontadas en esta Declaración 47 Saldo de Percepciones en Aduanas no Aplicado 48 Total a Pagar

0
58

0

69

0
90

0

FORMA IVA 99030 DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

No. Certificado:
PERIODO DE IMPOSICION MES AÑO 11 2009 FECHA 30/04/2011 Nº RIF J296912874

SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, N° FECHA

A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE ASESORAMIENTO INTEGRAL RECA CA B.- DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL

Nº NIT

Nº RIF

DÉBITOS FISCALES 1 Ventas Internas no Gravadas 2 Ventas de Exportación 3 Ventas Internas Gravadas por Alícuota General 4 Ventas Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 5 Ventas Internas Gravadas por Alícuota Reducida 6 Total Ventas y Débitos Fiscal para efectos de Determinación 7 Ajustes a los Débitos Fiscales de períodos anteriores

BASE IMPONIBLE DÉBITO FISCAL (BsF) (BsF) 40 41 42 442 443 46

0 0 0 0 0 0
43 452 453 47 48 80 49

0 0 0 0 0 0 0

8 Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (recibos de entes exonerados). Registro del Período 9 Total Débitos Fiscales CRÉDITOS FISCALES 10 Compras no Gravadas y/o sin Derecho a Crédito Fiscal 11 Importación Gravadas por Alícuota General 12 Importaciones Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 13 Importaciones Gravadas por Alícuota Reducida 14 Compras Internas Gravadas por Alícuota General 15 Compras Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota Adicional 16 Compras Internas Gravadas por Alícuota Reducida 17 Total Compras y Créditos Fiscales del Período 18 Créditos Fiscales Totalmente Deducibles 19 Créditos Fiscales producto de la Aplicación del porcentaje de la prorrata 20 Total créditos fiscales deducibles... Realice la operación (70 + 37) 21 Excedente Créditos Fiscales del mes Anterior (ítem 60 de la declaración anterior) 22 Reintegro Solicitado (sólo Exportadores) 23 Reintegro Solicitado (sólo quien suministre bienes o presten servicios a entes exonerados) 24 Ajustes a los Créditos Fiscales de períodos anteriores

BASE IMPONIBLE CRÉDITO (BsF) FISCAL (BsF) 30 31 312 313 33 332 333 35

0 0 0 0 0 0 0 0
32 322 323 34 342 343 36 70 37 71 20 21 81 38

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

25 Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (emitidos por entes exonerados) . Registrado en el período 82

26 Total Créditos Fiscales AUTOLIQUIDACIÓN (BsF) 27 Total Cuota Tributaria del Período 28 Excedente de Crédito Fiscal para el mes siguiente 29 Impuesto pagado en Declaración(es) Sustituida(s) 30 Retenciones Descontadas en Declaración(es) Sustituida(s) 31 Percepciones Descontadas en Declaración(es) Sustituida(s) 32 Sub-total Impuesto a Pagar 33 Retenciones Acumuladas por Descontar 34 Retenciones del Período 35 Créditos Adquiridos por Cesión de Retenciones 36 Recuperación de Retenciones Solicitado (saldo con antigüedad mayor a dos períodos impositivos) 54 66 72 73 74 22 51 24

39

0

53 60

0 0

0 0 0
78

0

0

0

37 Total Retenciones 38 Retenciones Soportadas y Descontadas en esta Declaración 39 Saldo de Retenciones de IVA no aplicado 40 Sub-total Impuesto a Pagar 41 Percepciones Acumuladas en Importaciones por Descontar 42 Percepciones del Período 43 Créditos Adquiridos por Cesión de Percepciones 44 Recuperación de Percepciones Solicitado (saldo con antigüedad mayor a dos períodos impositivos)

0
55

0

67

0
56

0

57 68 75 76 77

45 Total Percepciones 46 Percepciones en Aduanas Descontadas en esta Declaración 47 Saldo de Percepciones en Aduanas no Aplicado 48 Total a Pagar

0
58

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69

0
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