SILVIA PAOLA VARGAS OSORNO

est.silvia.vargas (d6304399)

Parcial primer corte. Unidades 1 y 2

UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA

Contaduría - II semestre
Facultad de Estudios a Distancia (FAEDIS)
2021
 1. Un documento con un valor inicial de 80 mil es pactado el 20 de diciembre con
20%. Va a ser descontado el 15 enero a una tasa de descuento de

1.1 ¿Cuál es el tiempo de la transacción?

Fecha inicial (t0) 12/20/2020

Fecha final (t1) 2/18/2021
Fecha inicial 12/20/2020
Fecha a descontar (t2) 1/15/2021
Tiempo de la transacción (n)

Periodo: días

0 26
Tasa de interés diaria: 0,0333
$80.000

𝑛=(𝑡_1−𝑡_0 )−(𝑡_0−𝑡_2 )
𝑛=(60)−(26)
𝑛=34
El tiempo de transacción es de 34 días, estos corresponden a la cantidad de días desde la fech

1.2 Calcular el valor final de documento

Variable Concepto
Clase de interés
Plazo del negocio
Tasa de interés inicial
Tasa de interés final
n Numero de periodos
i Tasa de interés del periodo (i)
F Valor futuro (F)
P Valor inicial del negocio (P)
D Descuento
VT Valor efectivo del documento
VN Valor nominal
DN Descuento nominal
 $82.666

Periodo: días

0 26 60
Tasa de interés diaria: 0,000555
$80.000

𝐹=𝑃(1+𝑖∗𝑛)
𝐹=80.000(1+(0,20∗60/360)
𝐹=82.666,67

VF = $ 80.000(1+0.20*60/360) = $ 82.666,67

Respuesta: El valor final del documento es de $82.666

1.3      Calcular el valor del descuento

𝐷=𝑉_𝑛∗𝑖n
𝐷=82.666,67∗(0,40∗34/360)

𝐷=3.122,96

El valor del descuento es de $3.122,96

1.4 Calcular el valor de la transacción

Concepto Variable
Valor de la transacción VT
Valor final del documento al vencimien VF
Descuento
Valor de la transacción
𝑉𝑇=(𝑉𝐹−𝐷)

𝑉𝑇=(86.666,67−3.122,96)

𝑉𝑇=79.543,71

79635.5587666667
1.3 Si la variable a calcular fuera el interés (i)?

Variable Dato
Clase de interés
Plazo del negocio
Tasa de interés
Capitalización
 n Numero de periodos de capitalizaci
i Tasa de interés del periodo (i)
F Valor final del negocio (F)
P Valor inicial del negocio (P)

𝐹=𝑃(1+𝑖)^𝑛 𝐹/𝑃=(1+𝑖)^𝑛
→

500.000/420.840=(1+𝑖)
^2

√((500.000/420.840) )
=√((1+𝑖)^2 )

√1,18809999 =(1+𝑖)

1,0899999 = (1+𝑖)

1,0899999 −1 =𝑖

𝑖 =0,0899

𝑖 ≅0,09
i= 0.09
Respuesta: La tasa de interes es del 9% trimestral
pactado el 20 de diciembre con un plazo de 60 días al
ero a una tasa de descuento del 40%

60

26
34

60
erés diaria: 0,0333

n a la cantidad de días desde la fecha de descuento a la fecha pactada

Valor El número de
Simple
60 días
20% anual periodos y la tasa
40% anual
0.166666666666667
0.000555555555556 de interés deben
??
$ 80,000
expresarse en la

misma unidad
 $82.666

ria: 0,000555

Valor
VT=VF-D
$ 82,666.67
$ 3,122.96
$ 79,635.56
ular fuera el interés (i)?

Valor El periodo de
Compuesto capitalización de
6 meses los intereses es
36% Anual trimestral, así que
Trimestral el número de
periodos y la tasa
de interés deben
expresarse en la
misma unidad
 capitalización de
los intereses es
trimestral, así que
el número de
2 periodos y la tasa
?? de interés deben
$ 500,000 expresarse en la
$ 420,840 misma unidad

(1+𝑖)^𝑛

s del 9% trimestral
 2. INTERÉS COMPUESTO
Una entidad recibe un certificado por 126.000 con vencimiento a 9 meses y un in
los 3 meses lo descuenta en otra institución financiera que cobra el 4% mensual.
la entidad por el certificado

1.1           Calcule el valor futuro

Variable Concepto Valor

Clase de interés Compuesto
Plazo del negocio 9 meses
n Numero de periodos 9
i Tasa de interés del periodo (i) 0.035
F Valor futuro (F) ??
A Valor presente (P) $ 126,000

Periodo: meses
Tasa de interés mensual: 0,035

$126.000

𝐹=𝑃(1+𝑖)^𝑛

𝐹=126.000(1+0,035)^9

𝐹=126.000(1,362897353)

𝐹=171.725,0665

Rta: $ 171,725.0665
1.2          Calcule el valor presente

Variable Concepto Valor

Clase de interés Compuesto
Plazo del negocio 6 meses
n Numero de periodos 6
i Tasa de interés del periodo (i) 0.040
F Valor futuro (F) $ 171,725.0665
A Valor presente (P) ??

$171.725,0665

Periodo: meses
Tasa de interés mensual: 0,040

𝑃=𝐹[1/(1+𝑖)^𝑛 ]
 𝑃=𝐹[1/(1+𝑖)^𝑛 ]

𝑃=171.725[1/(1+0,040)^6 ]

𝑃=171.725(0,790314526)

𝑃=171.725(1,265319018)

𝑃=135.716,762

Respuesta: $ 135,716.81
PUESTO
ento a 9 meses y un interés del 3.5% mensual. A
cobra el 4% mensual. Calcule el valor que recibe
ertificado
725,0665
126 hasta los 3 135 capital mas interes
 3. Serie de cuotas iguales
Calcule el capital que se tendrá al final de 3 meses si se depositan $5.000 mensuales en u
que reconoce 2.5% mensual de interés simple.

1.1           Calcule en forma anticipada.

Variable Concepto Valor

Clase de interés Simple
Plazo del negocio 3 meses
n Numero de periodos 3
i Tasa de interés del periodo (i) 0.025
F Valor futuro (F) ??
A Valor anualidad $ 5,000

𝐹=𝐴[𝑛+𝑖 (𝑛+1)^𝑛/2]
𝐹=5.000[3+0,025 (3+1)^3/2] 𝐹=5.000[3+0,025 (4)^3/2]

𝐹=𝐴[(2𝑛+𝑛𝑖(𝑛+1))/2]

𝐹=5.000[(2(3)+(3)(0,025)(3+1))/2]

𝐹=5.000(3.12)

𝐹=15.750

$ 15,759.35
1.1           Calcule en forma vencida

Variable Concepto Valor

Clase de interés Simple
Plazo del negocio 3 meses
n Numero de periodos 3
i Tasa de interés del periodo (i) 0.025
F Valor futuro (F) ??
A Valor (A) $ 5,000

𝐹=𝐴[𝑛+𝑖 [(𝑛−1)+1](𝑛−1)/2]

𝐹=𝐴[(2𝑛+𝑛𝑖(𝑛−1))/2]

𝐹=5.000[(2(3)+(3)(0,025)(3−1))/2]

𝐹=5.000[(2(3)+(3)(0,025)(3−1))/2]

𝐹=5.000(3.075)

𝐹=5.000(3.075)

𝐹=15.375

$ 15,375

Respuesta: Al final de los 3 meses se tendrá un capital de $15.375

guales
ositan $5.000 mensuales en una corporación
e interés simple.

interes vencido y anticipado… se utilizan mucho

vencido mejor

𝐹=5.000[3+0,025 (4)^3/2]
$ 19,000
Link para ver el video: https://youtu.be/kFjvgjM5fnc