COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS Y TRABAJADORES DEL

SECTOR PÚBLICO Y PRIVADO DEL DEPARTAMENTO DEL META

“COOPROMETA”

REGLAMENTO DE CARTERA DE CREDITO

El Consejo de Administración de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE

EMPLEADOS Y TRABAJADORES DEL SECTOR PÚBLICO Y PRIVADO DEL
DEPARTAMENTO DEL META “COOPROMETA”, en uso de las atribuciones que
le confiere: la Ley 79 de 1988, la Ley 454 de 1998 y los Estatutos, especialmente
las que le confiere el Artículo 49, literales d y e, de los Estatutos y,

CONSIDERANDO:

1. Que es facultad del Consejo de Administración adoptar y reformar los

reglamentos de los diversos servicios ofrecidos por la Cooperativa;
2. Que el Consejo de Administración tiene el deber de vigilar el desarrollo y el
comportamiento de todos los servicios;
3. Que la cartera es el activo financiero más importante de la Cooperativa;
4. Que en materia de cartera es propósito de la Cooperativa actuar conforme a
las disposiciones legales, especialmente en lo contenido en el Capítulo II de la
Circular Básica Contable y Financiera, expedida por la Superintendencia de
Economía Solidaria.

A C U E R D A:

Poner en vigencia el presente Reglamento para el recaudo de la cartera, con el

cual se regulan las relaciones con los asociados en esta materia y al que deben
acogerse los órganos de dirección y los empleados que atienden las respectivas
operaciones de cartera.

CAPÍTULO I
DEFINICIÓN Y GENERALIDADES:

ARTICULO 1º. Se entenderá por Cartera todas aquellas operaciones activas de

crédito otorgadas y desembolsadas por la Cooperativa, bajo distintas modalidades
aprobadas de acuerdo con el Reglamento de Crédito y las normas vigentes en
esta materia.

ARTICULO 2º. COOPROMETA procurará con el presente Reglamento los

siguientes objetivos:

a. Implementar procedimientos técnicos para la administración eficiente de la

cartera.
b. Mantener indicadores de cartera dentro de los patrones de riesgo aceptados por
la Ley.
c. Crear una cultura de pago oportuno en la comunidad de asociados, que
contribuya a la estabilidad de la Institución y al mejoramiento de sus servicios.
d. Establecer mecanismos conforme con la Ley que permitan una adecuada
evaluación, calificación, clasificación y provisión de la cartera de créditos.
e. Establecer mecanismos que revelen y establezcan las contingencias de pérdida
del valor de la cartera y realizar los registros de acuerdo con su realidad
económica y contable.

POLÍTICAS:

ARTICULO 3º. Son políticas generales del recaudo de la cartera, las siguientes:

a. El recaudo de la cartera se realizará de conformidad con los Principios

Cooperativos, las normas legales vigentes sobre la materia, el Estatuto y el
presente Reglamento.
b. El proceso de cobranza estará orientado a crear una cultura de buen pago.
c. La recuperación de la cartera se realizará de forma que coadyuve al
cumplimiento de los flujos de caja, con recaudos eficientes y dentro de los
términos pactados.
d. El proceso de recaudo estará orientado a conocer de manera oportuna las
dificultades del deudor, que permitan llegar a acuerdos de pago convenientes para
las partes.
e. Informar oportunamente a los asociados de los atrasos en sus obligaciones
financieras.
f. La administración de la cartera estará guiada a generar compromisos de pagos
directos, que eviten costos innecesarios al asociado.

ESTRATEGIAS

ARTÍCULO 4º. En el desarrollo del proceso de cobro, COOPROMETA aplicará las

siguientes estrategias:

a. Servicio personalizado con el asociado, de tal manera que se expongan de

forma clara y precisa las condiciones de la negociación.
b. La información obtenida del asociado, permitirá ampliar el conocimiento sobre
sus dificultades de pago, de tal manera que facilite ofrecerle asesoría y
alternativas de solución al alcance de COOPROMETA.
c. Seguimiento y evaluación constante de las diferentes variables de la cartera
para prevenir su morosidad.
d. Administración de las garantías otorgadas como sistema que permita cuantificar
su calidad.
e. Desarrollar acciones posteriores al desembolso del crédito que permitan
conocer los cambios que puedan afectar la recuperación del mismo.
f. Evaluación del perfil de los asociados morosos, con el fin de asesorar los
Comités de Crédito y Evaluación de Cartera.
g. Mantener actualizada la base de datos de los asociados deudores como
mecanismo que ayude a la toma de decisiones.

CAPITULO II
CALIFICACIÓN, EDADES Y REGLA DE ARRASTRE

ARTICULO 5º. Para facilitar la administración de los riesgos de los créditos,

COOPROMETA calificará los créditos, en las siguientes categorías:

a. Categoría A o Riesgo Normal: Los créditos calificados en esta categoría reflejan

una estructuración y atención adecuadas, capacidad de pago e ingresos ciertos
que permiten atender la obligación en los términos pactados.
b. Categoría B o Riesgo Aceptable, superior al normal: Son créditos
aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden
afectar transitoria o permanentemente la capacidad de pago del deudor y
consecuentemente el normal recaudo del crédito.
c. Categoría C o Riesgo Apreciable: Son créditos que presentan insuficiencias
en la capacidad de pago del deudor que comprometen el normal recaudo del
crédito.
d. Categoría D o Riesgo Significativo: Son créditos que tienen cualquiera de las
características del crédito de riesgo apreciable, pero en grado mayor, de tal
manera que la probabilidad de recaudo es altamente dudosa.
e. Categoría E o Riesgo de Incobrabilidad: Son créditos que presentan
insuficiencia en la capacidad de pago del deudor y no tienen probabilidad de
recaudo.

EDADES

ARTICULO 6º. De acuerdo con la edad de vencimiento, la cartera se calificará de

la siguiente manera:

CATEGORIA COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA

A 0 – 30 días 0 – 30 días 0 – 60 días
B 31 – 90 días 31 – 60 días 61 – 150 días
C 91 – 180 días 61 – 90 días 151 – 360 días
D 181 – 360 días 91 – 180 días 361 – 540 días
E > 360 días > 180 días > 540 días

ARTICULO 7º. No obstante la anterior calificación, se podrán utilizar criterios

adicionales como: capacidad de pago del deudor, flujo de caja del deudor, tipo de
vinculación y estabilidad laboral, de tal manera que si la probabilidad de recaudo
es dudosa, el crédito se calificará en una categoría de mayor riesgo.

REGLA DE ARRASTRE

ARTICULO 8º. Cuando COOPROMETA califique en B, C, D o E cualquiera de los

créditos de un mismo deudor, deberá llevar a la categoría de mayor riesgo los
demás créditos que pertenezcan a la misma clasificación.

ARTICULO 9º. Salvo que hayan razones válidas que demuestren la existencia de
un menor riesgo, los créditos objeto de arrastre a que se refiere el Artículo anterior
podrán permanecer en la misma calificación, situación que será informada al
Comité de Evaluación de Cartera.

ARTICULO 10º. No serán sujetos a la Regla de Arrastre las obligaciones

crediticias al día y garantizadas como mínimo en un 100% con los Aportes,
siempre que COOPROMETA no registre pérdidas acumuladas, ni pérdidas en el
ejercicio en curso y esté cumpliendo la relación de solvencia exigida.

ARTICULO 11º. Para efectos de la Regla de Arrastre, las referencias que se

hagan al deudor no se aplicarán al codeudor o codeudores que estén vinculados a
la respectiva operación de crédito.

CAPITULO III
EVALUACIÓN

ARTICULO 12º. El Consejo de Administración designará un Comité Evaluador de

Cartera de conformidad con la Ley, que será el órgano encargado de realizar la
evaluación de la cartera y se ceñirá a lo dispuesto en la Circular Básica Contable y
Financiera 0007 de 2003, emitida por la Supersolidaria.

ARTICULO 13º. COOPROMETA evaluará la cartera de créditos con base en los

siguientes criterios:

a. Capacidad de pago, tipo de vinculación laboral, solvencia, nivel de

endeudamiento, calificaciones en las centrales de riesgo, ingresos y egresos del
deudor y su codeudor o sus codeudores.
b. Cuando se solicite la financiación de un proyecto con fines comerciales o
empresariales, el flujo de caja del proyecto, calidad y composición de los activos,
pasivos y patrimonio, contingencias del proyecto, considerando las condiciones del
crédito como plazo y períodos de pago, de conformidad con la información
financiera actualizada y documentada.
c. Verificación de la información suministrada por el deudor en el formulario de
solicitud de crédito, inicialmente suministrada a la Cooperativa o sus
actualizaciones.
d. Naturaleza, liquidez, cobertura y valor de las garantías, teniendo en cuenta,
entre otros aspectos, la celeridad con que puedan hacerse efectivas, su valor de
mercado técnicamente establecido, los costos razonablemente estimados de su
realización y el cumplimiento de los requisitos de orden jurídico para hacerlas
exigibles.
e. En los créditos respaldados con garantías hipotecarias se tendrá en cuenta el
avalúo practicado con antelación no superior a tres (3) años.
f. La atención oportuna de las cuotas, derivadas de una operación activa de
crédito que deba efectuar el deudor en una fecha determinada,
independientemente de los conceptos que comprenda: capital, intereses y aportes.
g. El número de veces que el crédito ha sido reestructurado y la naturaleza de la
respectiva reestructuración. Se entiende que entre más operaciones
reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor será el riesgo de no
pago de la obligación.

ARTICULO 14º. Los resultados de las evaluaciones efectuadas por el Comité

Evaluador de Cartera, serán entregados mediante informe escrito al Consejo de
administración, como medida de control administrativo.

ARTICULO 15º. Las evaluaciones realizadas por COOPROMETA permanecerán a

disposición de la Superintendencia de Economía Solidaria y el Revisor Fiscal.

CAPITULO IV
ASPECTOS CONTABLES
PROVISIONES

ARTICULO 16º. La Cooperativa acatará las disposiciones legales en materia de

provisiones con cargo al Estado de Resultados, así:

a. Provisión General: La cooperativa deberá constituir como mínimo una provisión

general del uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta. No
obstante, el total de la cartera de créditos cuyo recaudo se efectúe a través de
libranza, tendrá una provisión general equivalente al 0.5%.
b. Provisión Individual: Sin perjuicio de la provisión general, COOPROMETA
mantendrá en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus
créditos calificados en las categorías B, C, D, E no inferior a los porcentajes
siguientes:

CATEGORIA “A” DIAS PROVISION

Comercial 0 – 30 0%
Consumo 0 – 30 0%
Vivienda 0 – 60 0%
CATEGORIA “B” DIAS PROVISION
Comercial 31 – 90 1%
Consumo 31 – 60 1%
Vivienda 61 – 150 1%
CATEGORIA “C” DIAS PROVISION
Comercial 91 – 180 20%
Consumo 61 – 90 10%
Vivienda 151 – 360 10%
CATEGORIA “D” DIAS PROVISION
Comercial 181 – 360 50%
Consumo 91 – 180 20%
Vivienda 361 – 540 20%
CATEGORIA “E” DIAS PROVISION
Comercial > 360 100%
Consumo 181 – 360 50%
> 360 100%
Vivienda 541 – 720 30%
721 – 1080 60%

ARTICULO 17º. Sólo en el caso en que la Cooperativa no registre pérdidas

acumuladas, ni en el ejercicio en curso al corte del mes inmediatamente anterior,
la provisión individual se constituirá sobre el saldo insoluto de la obligación,
descontando el valor de los Aportes Sociales del respectivo deudor al momento de
efectuar la provisión.

ARTICULO 18º. En el evento en que el deudor tenga más de una obligación con la
Cooperativa, los Aportes Sociales serán descontados en forma proporcional al
saldo insoluto de cada uno de los créditos.

ARTICULO 19º. La Cooperativa podrá incrementar la Provisión General

constituyendo una Reserva Protección Cartera, con cargo a los excedentes
cooperativos, creada por la Asamblea General únicamente para este propósito.
Esta reserva podrá ser incrementada con cargo al Estado de Resultados y sólo
podrá ser disminuida por decisión de la Asamblea General.

ARTICULO 20º. La Provisión General y/o Reserva podrá ser superior si así lo
aprueba la Asamblea General. En este caso, por decisión de la misma Asamblea
General, de la provisión podrá destinarse una parte a las provisiones individuales.

ARTICULO 21º. Para efectos de la constitución de provisiones individuales, las

garantías sólo respaldan el capital de los créditos. En consecuencia, los saldos por
amortizar de los créditos amparados con seguridades que tengan el carácter de
garantías admisibles, excluidos los aportes sociales, se aprovisionarán en el
porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicando dicho
porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el ochenta por ciento
(80%) del valor de la garantía.
ARTICULO 22º. Dependiendo de que la garantía sea o no hipotecaria y del tiempo
de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de
provisiones los porcentajes del valor total de la garantía de la siguiente manera:

a. Para garantías admisibles no hipotecarias

TIEMPO DE MORA (en meses) PORCENTAJE APLICABLE

De cero (0) a doce (12) 70%
Más de doce (12) a veinticuatro (24) 50%
Más de veinticuatro (24) 0%

b. Para garantías hipotecarias

TIEMPO DE MORA (en meses) PORCENTAJE APLICABLE

De cero (0) a dieciocho (18) 70%
Más de dieciocho (18) a veinticuatro 50%
(24) 30%
Más de veinticuatro (24) a treinta (30) 15%
Más de treinta (30) a treinta y seis
(36) 0%
Más de treinta y seis (36) 0%

ARTICULO 23º. Para establecer el valor de las garantías se utilizarán métodos de

reconocido valor técnico que permita conocer y dimensionar los requisitos de
orden jurídico para hacerlas exigibles y medir los potenciales costos de su
realización.

CAUSACIÓN DE INTERESES

ARTICULO 24º. En todos los casos, cuando se califique en C, o en otra categoría

de mayor riesgo un crédito, dejarán de causarse intereses e ingresos por otros
conceptos; por lo tanto, no afectarán el Estado de Resultados hasta que sean
efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro
correspondiente se efectuará en Cuentas de Orden.

CAPÍTULO V
PROCEDIMIENTOS DE CARTERA, PRORROGAS Y NOVEDADES

ARTICULO 25º La Cooperativa aplicará los siguientes criterios generales para el

proceso del recaudo de los créditos:

a. Cobro Preventivo: Se realiza con la finalidad de evitar que el asociado entre en

morosidad en sus créditos.
b. Cobro Directo: La Cooperativa agotará todos los medios posibles que permitan
hacer el arreglo directo con el deudor y el codeudor.
c. Cobro Prejurídico: La Cooperativa hará una etapa inicial del cobro prejurídico
para tener un acercamiento con el asociado, de tal forma que permita explorar
hasta las últimas posibilidades de recuperación del crédito.
d. Cobro Jurídico: Agotadas las etapas anteriores, la Cooperativa enviará los
créditos no recuperados a los abogados, para hacer efectivas las garantías.

ARTICULO 26º. Para las etapas de cobro se tendrá en cuenta:

ETAPAS DIAS MEDIOS AGENTES

MORA
COBRANZA PREVENTIVA 1 - 15 Llamadas Deudor
Llamadas, carta de Deudor –
COBRANZA DIRECTA 15 - 60 cobro, entrevistas, Codeudores.
acuerdos.
Llamadas, carta de Deudor –
COBRANZA PREJURIDICA 61 - 90 cobro, entrevistas, Codeudores
reestructuraciones. – Abogado.
Carta de remisión a Deudor –
COBRANZA JURIDICA > 91 cobro jurídico. Codeudores
– Abogado.

ARTICULO 27º. La Cooperativa podrá otorgar prórrogas a los asociados que

entren en el proceso de jubilación, presentando la siguiente documentación:

a. Carta de renuncia a la Entidad correspondiente;

b. Carta de respuesta de la renuncia;
c. Carta de solicitud de prórroga.

ARTICULO 28º. Un crédito se prorrogará una sola vez, presentando una carta
explicando el motivo por el cual se solicita. La Cooperativa se reservará el derecho
de aceptar la solicitud de prórroga, para lo cual tendrá en cuenta su
comportamiento crediticio, el nivel de endeudamiento, tipo de pago, garantías,
reciprocidades y el valor de los aportes.

ARTICULO 29º. Las prórrogas serán concedidas conforme al Reglamento de

Crédito en cuanto se refiere a las instancias que lo aprueban, montos y plazos.

ARTICULO 30º. La Cooperativa podrá realizar novedades a los créditos otorgados

si se presentan uno o varios de los siguientes casos:

a. Por prórrogas;
b. Por mejoramiento de las garantías;
c. Por error al grabar las variables del crédito;
d. Por cambio en la modalidad de contrato;
e. Por reestructuración;
f. Por error en la deducción de nómina;

ARTICULO 31º. Las novedades a que hace referencia el Artículo anterior, serán
monitoreadas permanentemente por la Subgerencia.

CAPITULO VI
ACUERDOS DE PAGO Y REESTRUCTURACIONES

ARTICULO 32º. Para facilitar la recuperación de la cartera morosa, la Cooperativa

podrá llegar a acuerdos de pago, para lo cual será necesario elaborar un Acta de
Acuerdo que tenga como mínimo: fechas de pago, cuota, plazo y demás
condiciones pactadas. Deberá estar firmada por las personas interesadas en
cumplir dicho acuerdo con el visto bueno del funcionario de la Cooperativa.

ARTICULO 33º. Cuando un acuerdo de pago es incumplido, se iniciará

inmediatamente el proceso de cobro jurídico.

REESTRUCTURACION

ARTICULO 34º. Se entiende por reestructuración de un crédito, el proceso

mediante el cual se modifican cualquiera de las condiciones originalmente
pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación.

ARTICULO 35º. Las reestructuraciones serán un recurso excepcional para

regularizar el comportamiento de la cartera de crédito y no puede convertirse en
una práctica generalizada.

ARTICULO 36º. A los créditos reestructurados se les otorgará una calificación de

mayor riesgo. Esta calificación dependerá de las condiciones financieras del
deudor.

ARTICULO 37º. Habrá lugar a mantener la calificación previa a la reestructuración,

cuando se mejoren las garantías y el resultado del estudio que se realice para
efectuar la reestructuración, demuestre que las condiciones del deudor así lo
ameritan.

ARTICULO 38º. Podrán ser trasladados a una categoría de menor riesgo los
créditos reestructurados, sólo cuando el deudor haya atendido puntualmente los
dos primeros pagos convenidos en el acuerdo de reestructuración.

ARTICULO 39º. Cuando un crédito reestructurado se ponga en mora, volverá de

inmediato a la calificación que tenía antes de la reestructuración. Si ésta fuere de
mayor riesgo, se deberán hacer las provisiones correspondientes y suspender la
causación de intereses en el Estado de Resultados.

ARTICULO 40º. Los ingresos de todos los créditos que sean reestructurados más
de una vez se contabilizarán por el sistema de caja. Mientras se produce su
recaudo el registro correspondiente se llevará en Cuentas de Orden.

ARTICULO 41º. Toda reestructuración será sujeta a:

a. Seguimiento permanente respecto al cumplimiento del acuerdo de

reestructuración.
b. La actualización del avalúo de la garantía hipotecaria o prendaria, si existieren,
cuando tenga más de un (1) año de haber sido practicado, a fin de establecer su
valor de mercado o de realización.
c. Dejar evidencia en el sistema de información de la Cooperativa del número de
veces de reestructuraciones realizadas.

ARTICULO 42º. Cuando un acuerdo de reestructuración es incumplido, se iniciará

inmediatamente el proceso de cobro jurídico.

CAPITULO VII
COBRO JURÍDICO

ARTICULO 43º. Por conveniencia y principio a este tipo de cobro sólo se debe
llegar una vez se hallan agotados los procesos de cobro administrativo y
prejurídico. Independiente de lo anterior, a él también se puede llegar cuando se
presentan los siguientes casos:

a. Desmérito o pérdida considerable del valor de los bienes dados en garantía;

b. Cuando los bienes dados en garantía fueren embargados o tuvieren alguna
situación de seguimiento jurídico;
c. Cuando el deudor o codeudor(es) sean demandados por el cobro de otras
obligaciones o fueren declarados en estado de quiebra o concordato;
d. Cuando se han incumplido Acuerdos de Pago o Acuerdos de Reestructuración.

ARTICULO 44º. Previo a la decisión de la remisión de un crédito moroso a cobro

jurídico, debe haber un concepto del Comité Evaluador de Cartera que ratifique tal
decisión y se entenderán agotados todos los medios para la recuperación.

ARTICULO 45º. Los abogados encargados del cobro jurídico presentarán un

informe mensual a la Administración de COOPROMETA, detallando caso por caso
la situación del proceso.

ARTICULO 46º. Todos los gastos que ocasione el proceso de cobro jurídico, serán
cargo del asociado.
 CAPITULO VIII
CASTIGO DE CARTERA Y VIABILIDAD DEL CASTIGO

ARTICULO 47º. Un crédito moroso podrá ser susceptible de castigo cuando el

proceso de cobro jurídico demuestre su irrecuperabilidad total. Agotados los
trámites necesarios y corroborada esta situación se procederá, por consi-
deraciones del monto, antigüedad o desmejoramiento de la garantía, a solicitar el
castigo respectivo. Así mismo se puede castigar por la incapacidad de pago
comprobada por deudor y codeudores, desde el cobro administrativo sin
necesidad de haber sido enviado a Cobro Jurídico.

CONDICIONES DE CASTIGO

ARTICULO 48º. Para el castigo de un crédito se observarán las siguientes

condiciones:

a. Incapacidad económica del deudor y codeudor o codeudores;

b. Desmejoramiento de la garantía;
c. Saldo insoluto como resultado de bienes rematados que no cubran la totalidad
de la obligación;
d. Ausencia total del deudor y codeudor o codeudores;
e. En caso de muerte del deudor, cuando el seguro del crédito no cubra la
totalidad de la obligación;
f. Que la obligación esté catalogada en la categoría de Irrecuperable y esté
totalmente aprovisionada.

REMISIÓN Y APROBACIÓN DEL CASTIGO DE CARTERA

ARTICULO 49º. El Departamento de Cartera será el encargado de remitir al

Consejo de Administración de la Cooperativa la propuesta de los créditos a
castigar, utilizará un formato establecido para tal fin, anexando la siguiente
información:

a. Concepto del Abogado Ejecutor si se encuentra en cobro jurídico.

b. En caso de remates, adjuntar comprobante de contabilización.
c. Concepto del Departamento de Cartera sobre las obligaciones a castigar.
d. Correspondencia enviada y trámites efectuados en el proceso de cobranza.

ARTICULO 50º. El Consejo de Administración analizará la información presentada

para el castigo y aprobará o rechazará parcial o totalmente la propuesta, de lo cual
dejará constancia en un Acta de Aprobación firmada por el Presidente y
Secretario. Igualmente quedará constancia en el Acta del Consejo de
Administración.
ARTICULO 51º. La Cooperativa presentará a la Superintendencia de la
Economía Solidaria una relación de los castigos de cartera de créditos que hayan
sido debidamente aprobados por el Consejo de Administración. En dicha relación
deberán distinguirse, en capítulo separado, los castigos autorizados respecto de
obligaciones a cargo de la Gerencia, miembros de Consejo de Administración,
Junta de Vigilancia, y aquellos que correspondan a obligaciones a cargo del
cónyuge, compañero permanente y quienes se encuentren dentro del segundo
grado de consanguinidad o de afinidad y primero civil de éstos.

ARTICULO 52º. La relación que envíe la Cooperativa a la Superintendencia de

Economía Solidaria, será suscrita por el Gerente, se remitirá junto con los Estados
Financieros en los cuales se efectúe el registro contable correspondiente y deberá
acompañarse con los siguientes documentos:

a. Copia del Acta del Consejo de Administración donde conste la aprobación de

los castigos, según corresponda;
b. Certificación del Revisor Fiscal donde conste la exactitud de los datos
relacionados.

ARTICULO 53º. A efectos de solicitar la aprobación del castigo, es necesario que

la Gerencia exponga ante los miembros del Consejo de Administración, como
mínimo lo siguiente:

a. Monto de la cartera de créditos a castigar, discriminando las condiciones de

cada una de las obligaciones.
b. Gestiones realizadas y el procedimiento de reconocido valor técnico tenido en
cuenta para considerar las obligaciones crediticias a castigar como incobrables o
irrecuperables.
c. Concepto jurídico sobre la irrecuperabilidad de la obligación.

ARTICULO 54º. El castigo de cartera de créditos no libera a los administradores

de las responsabilidades a que haya lugar por las decisiones adoptadas en
relación con la misma y en modo alguno releva a la Cooperativa de su obligación
de proseguir las gestiones de cobro que sean conducentes.

CAPITULO IX
OTRAS DISPOSICIONES
CENTRALES DE RIESGO

ARTICULO 55º. La Cooperativa mantendrá el compromiso de efectuar las

actualizaciones a las Centrales de Riesgos para informar el comportamiento de
pago de todos sus asociados y cuidará por su veracidad, exactitud y oportunidad.
 ESTIMULOS AL DEUDOR CUMPLIDO

ARTICULO 56º. La Cooperativa podrá implementar en sus procesos de cobro,

estímulos a los asociados que tienen por costumbre honrar sus obligaciones de
forma puntual.

EVALUACIÓN DEL PROCESO DE COBRANZA

ARTICULO 57º. Mensualmente el Departamento de Cartera presentara al Consejo

de Administración y la Gerencia un informe de cartera.

CASOS NO PREVISTOS

ARTICULO 58º. Los casos no previstos en este Reglamento se resolverán, en

primer lugar por los principios cooperativos generalmente aceptados y, en
segundo término, por las normas legales que regulan el crédito en las
cooperativas.

ARTICULO 59º. El estudio y aprobación de modificaciones al presente

Reglamento serán competencia exclusiva del Consejo de Administración, el cual
se ceñirá a las disposiciones legales y estatutarias vigentes.

El Reglamento de Cartera de Crédito de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE

EMPLEADOS Y TRABAJADORES DEL SECTOR PÚBLICO Y PRIVADO DEL
DEPARTAMENTO DEL META “COOPROMETA”, fue aprobado en reunión del
Consejo de Administración celebrada el día veintisiete (27) de agosto de 2013,
según consta en el Acta No. 07 y deroga toda disposición anterior.

Firmado,

ALEJANDRO MURILLO GUERRERO VICTOR RUBEN ONOFRE GARZON

Presidente Consejo de Administración Secretario Consejo de Administración