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DIRECTOR
INSTRUCTOR DE EMPRENDIMIENTO
LUIS EDUARDO LOPEZ VELASQUEZ
MASTER EN DISEÑO, GESTION Y DIRECCION DE PROYECTOS
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CONTENIDO
3
Frase emprendedora
Quien le teme al
fracaso, también le
teme al éxito”
(Anónimo)
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Contenido
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Introducción
Este proyecto nace de la inquietud de los aprendices de Asistencia Administrativa de la
institución educativa Jorge Eliecer Gaitán que están en articulación con la media del
SENA C.B.I de Palmira Valle, partiendo de la idea de la creación de un negocio, luego de
haber sido debatida entre muchas ideas, escogimos la creación y puesta en marcha de
una empresa productora y comercializadora de ropa deportiva (niños y niñas) para
instituciones educativas públicas y privadas del Municipio de Palmira y pudimos
comprobar que es viable y factible para llevarla a cabo.
El proyecto entonces se basa, en la creación de una empresa dedicada a la producción y
comercialización de ropa deportiva para niños y niñas y que tendrá por nombre
Confecciones “SPORTWEAR” Ltda., Tendiente a satisfacer las necesidades detectadas
en las instituciones educativas de la ciudad de Palmira, Logrando con ello la oportunidad
de crecimiento propio, generación de utilidades para sus socios y al país a través de sus
aportes y la comunidad.
En este proyecto estamos relacionando conceptos obtenidos con base a estudios
realizados en el análisis del entorno, el cual nos permitió ubicarnos en una población
general y posteriormente delimitada, para detectar la situación económica de nuestra
ciudad, nos enfocándonos en el sector del comercio, recopilamos información técnica la
cual permitió tener una idea clara de lo que se pretende hacer con el producto, de qué
manera se van a fabricar la ropa deportiva, buscando así la satisfacción de los futuros
clientes potenciales, e ir identificando las necesidades de los mismos y de esta forma
contribuir con el desarrollo de la comunidad empresarial de Palmira ya que con esta
empresa se generaran empleos directos e indirectos.
Se tendrá en cuenta en las características de la demanda, segmentación, oferta,
estrategias para lograr nuestros objetivos y una descripción de los requerimientos en el
proceso como maquinaria, materia prima, especificaciones del producto proceso de
elaboración, tamaño, capacidad y distribución de la planta .
El estudio administrativo definirá la condición de los socios y su estructura organizativa.
En última instancia los análisis económicos y financieros demostraran los resultados del
estudio de factibilidad para la creación de la empresa CONFECCIONES “SPORTWEAR
LTDA.”
En el sector empresarial de la ciudad de Palmira, se pudo detectar que la competencia es
un factor decisivo para el crecimiento y es necesario contar con personal capacitado que
se desenvuelva de forma eficaz y eficiente en el área de las confecciones.
Para lograr introducirnos en el mercado es necesario saber que problemas han
presentado los consumidores de este tipo de producto y mediante esta información
escoger los cursos alternativos de acción, la investigación exploratoria realizada en el
proyecto y que encontraran su resultado durante su desarrollo permitiendo así, evaluar
estos problemas.
Este estudio es guía sobre la cual funcionara la empresa los cinco primeros años,
nuestras ventajas y la forma como será constituida, los riesgos inherentes a la creación de
una empresa de este tipo; pero sobre todo la retribución para los socios y la comunidad.
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1. Planteamiento del Problema
Por muchos años el uniforme escolar ha sido parte de la vida de millones de estudiantes
de instituciones públicas y privadas alrededor del mundo lo cual han incorporado a su
sistema educativo; otros han optado por que los estudiantes se vistan a su gusto.
EL Municipio de Palmira Valle cuenta con 183 instituciones educativas de carácter privado
y 119 de carácter público, donde los estudiantes que recién comienzan sus estudios
demanda un uniforme de diario y la indumentaria deportiva que también se rige por
criterios de uniformidad e identificación del centro educativo.
En la actualidad, el uniforme escolar está implantado, por lo general, en centros privados
hasta niveles de enseñanza obligatoria donde los padres hacer el esfuerzo económico de
comprar estos uniformes en los cuales una vez pagado al confeccionador se encuentran
problemas en cuanto a la calidad, el talleje, tiempos de entrega, debido a su personal
calificado o capacidad instalada para hacer pedidos justo a tiempo.
Podríamos decir que el sector de confecciones de Uniformes deportivos de la ciudad de
Palmira Valle debido a su problemática con lleva a padre de familia a invertir en nuevo
uniforme ya que este no le va durar los años que este esté estudiante en la institución,
ocasionándole un problema económico.
1.1 Antecedentes
A fines del siglo XIX hubo un cambio radical, la fuerza humana y animal fue sustituida por
la máquina y más tarde por la energía eléctrica, así surgió la gran industria y los grandes
inventos.
La revolución industrial también influyó en el modo de vestir de las personas. Al
multiplicarse las fábricas de tejidos de algodón y lana, los precios de las telas bajaron,
dando de esta manera la posibilidad de adquirir a todos en general.
El invento de la máquina de coser sirvió para que la confección sea más rápida y mejor
acabada, es así como Charles Frederick fue el primero que presentó un desfile de modas
con el fin de despertar el interés por la moda.
Aparece entonces el uniforme de la ropa deportiva, cómoda y discreta que triunfa primero
en USA y luego se exporta a Europa.
Esta ropa deportiva llegó a tener fama en los años 92, cuando la gran diseñadora Sonia
Riquiel, entre otras confecciones se dedicó también a la ropa deportiva, llegando a todos
los estratos sociales y se hace uso en muchas ocasiones de casa por ser cómodas y
abrigadas, anteriormente esta prenda se utilizaba sólo como uniforme para las diferentes
disciplinas deportivas.
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2. Definición de Objetivos
2.1 Objetivo General
Realizar un estudio de viabilidad para la creación de una empresa productora y
comercializadora de uniformes deportivos para las instituciones educativas públicas
y privadas del Municipio de Palmira-valle “confesiones SPORWAR LDTA”
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3. Justificación
EL Municipio de Palmira Valle cuenta con 183 instituciones educativas de carácter privado y
119 de carácter público, donde los estudiantes que recién comienzan sus estudios
demandan un uniforme de diario y la indumentaria deportiva. Con todo este panorama, se
deja claro que el sector de la confección está creciendo, y no solo eso, se vislumbra un
entorno positivo y dinámico, donde existe un mercado con un alto potencial y grandes
oportunidades.
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4 Módulo uno: Estudio de Mercado
4.1 Análisis del Sector
El sector de Confecciones de prendas deportivas ha sido liderado en los últimos tres años
por el Almacén Olímpico y la colmena de deportes, donde la mayoría de estudiantes
encuentran los uniformes deportivos de cada una de sus instituciones. Este sector ha sido
tradicionalmente importante para la economía Palmirana y ha tenido un crecimiento en
sus exportaciones a nivel mundial, esta serie de tendencias han moldeado la industria en
los últimos años, tres de estas tendencias generan oportunidades interesantes para
Palmira- Valle.
Para el año 2017, la industria manufacturera experimentó un crecimiento del 3,0
comparado con el año anterior, jalonado por el incremento de fabricación de productos de
la refinación del petróleo en 23,2%, elaboración de bebidas en 8,4%; y fabricación de
productos molinería en 4,8%, lo cual significó el 11,2% de participación en el PIB
Nacional. Por su parte el sector textil-confecciones tuvo una participación del 8,8% en el
PIB de la industria manufacturera
Este sector representa más del 5% del total de exportaciones del país, lo que lo convierte
en el sector de exportaciones no tradicionales más importante, más de 130,000 personas
son ocupadas por el sector de confección, es decir más del 20% del total de la población
ocupada para el sector manufacturero, el desarrollo del consumo nacional está de
acuerdo con lo que se espera para un mercado como este: los niveles de consumo son
adecuados para el nivel de ingresos per cápita.
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Sudadera deportiva Masculino
Es una prenda de vestir utilizada en la parte baja del cuerpo, que cubre ambas
piernas por separado, suele tener accesorios como bolsillos para guardar
elementos personales, elaborado en materiales liviano que permiten facilidad en
el movimiento. Generalmente se utiliza para hacer deporte.
Con el uso de uniformes se evita que los alumnos lleven prendas poco adecuadas, como
camisetas con frases ofensivas mejora el rendimiento escolar. El uniforme ayuda a
mejorar las calificaciones de los alumnos, ya que incrementa su concentración al crearse
un ambiente más formal y académico. y aumenta la creatividad.
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4.1.4 Productos Sustitutos o complementarios
En el mercado se encuentran productos de vestido exterior complementarios, a las
sudaderas, como son:
Conjuntos de pantalón y blusa para dama elaborados en lycra o en materiales de
mezclas de algodón – poliéster.
Pantalones para hombres , elaborados en material náutico
Pantalonetas para hombre, elaboradas en material náutico
Conjuntos de bicicletero y chaqueta para mujer, elaborados en lycra o en algodón
Sudaderas unisex en mezcla de gamuza con poliéster.
Pantalón y camisa de diario.
Y un producto complementario de la sudadera es la camisa, la pantaloneta y
chaqueta
Edad: 5 a 20 años
Sexo: Masculino y femenino
Estado civil No aplica
Ingresos No aplica
Ocupación Económicamente Activas
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Educación Básica, Media y superior
Fuente: Grupo investigativo
Comuna 1
Zamorano, Urb. Los Mangos, La Vega, Camilo Torres, Urb. Brisas del Norte, Urb. Los
Caimitos, Urb. Villa del Caimito, Coronado, Urb. 20 de Julio, Urb. Simón Bolívar, Urb. Villa
Diana, Urb. La Esperanza, Urb. Montecarlo, Urb. Villa del Rosario, Urb. Harold Eder, Urb.
Hugo Varela Mondragón, Santiago Eder, Ciudadela Comfaunión, Urb. Emmanuel,
Poblado de Lourdes, Ciudad Belén, Palma Real, El Porvenir.
Comuna 2
Bosques de Morelia, Urb. Villa Claudia, Industrial, Urb. Ignacio Torres Giraldo, Urb. Juan
Pablo II, Urb. Santa Teresita, La Benedicta, Estonia, Berlín, Santa Isabel, Versalles,
Mirriñao, Urb. Los Samanes, Las Mercedes, Urb. Samanes de la Merced, Urb. Almenares
de la Merced, Santa María del Palmar, Urb. Campestre, Portal de las Palmas, Urb. Llano
grande, Urb. Departamental, Urb. Parque de la Merced, Urb. Plazuela de la Merced, Villas
de Caña Miel, Poblado de Comfaunión, Altamira, La Orlidia, Betania de Comfandi.
Comuna 3
Fray Luis Amigó, El Prado, Urb. Santa Ana, Emilia, La Concordia, Llano grande, Acacias,
Pomona y Brisas del Bolo, Santa Bárbara, Rivera Escobar, Olímpico, Urb. Villa de las
Palmas, Urb. Bosques de Santa Bárbara, Casas de Alicanto.
Comuna 4
Jorge Eliécer Gaitán, Loreto, Alfonso López, Colombia, Santa Rita, Obrero, San Cayetano,
Bizerta, Uribe.
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Comuna 5
Prados de Oriente, San Pedro, Primero de Mayo, Providencia, La Libertad, Campestre,
San Carlos, Danubio, San Jorge, San José, José Antonio Galán, Palmeras, María Cano,
Popular Modelo, Municipal, Los Sauces, Urb. Siete de Agosto, Urb. El Jardín, Urb. El
Bosque, Urb. Palmeras del Oriente, Palmeras de Marsella, Urb. Buenos Aires, Urb. Mejor
Vivir, La Alameda, Urb. La Estrella.
Comuna 6
Central, Colombina, Libertadores, Fátima, El Triunfo, Caicelandia, Urb. Las Flores, Urb. El
Paraíso, Ciudadela Palmira, La Trinidad.
Comuna 7
Luis Carlos Galán, Barrio Nuevo, Las Delicias, El Recreo, Santa Clara, Urb. Petruc, Urb.
Las Américas, La Independencia, Chapinero, Urb. Guayacán, Sesquicentenario, Parques
de la Italia, Las Victorias, Urb. El Trébol, Urb. Portales del Recreo, Urb. Los Robles,
Guayacanes del Ingenio, Urb. La Palmirana, El Sembrador, Los Coches. (Ver figura nº 1)
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Evolución de la Matrícula Oficial- 0 A 11
Grado 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018**
0° 2474 3218 3473 3467 3144 3129 2921 2754 2774 2760
1º 3937 3449 4152 4489 4273 3918 3801 3599 3474 3416
2º 4229 3963 3561 4150 4263 4076 3669 3650 3514 3301
3º 4310 4258 4071 3837 4054 4297 4082 3722 3672 3481
4º 4270 4241 4256 4136 3964 4175 4294 4042 3748 3662
5º 4292 4198 4218 4107 3945 3853 4082 4155 3961 3729
6º 4768 4471 4724 4717 4703 4544 4401 4632 4934 4889
7º 4575 4372 4263 4109 4176 4235 4045 3793 3996 4153
8º 4120 4166 3834 3612 3627 3629 3614 3316 3339 3634
9º 3786 3627 3611 3107 3058 3092 3016 3065 2807 2846
10º 3102 3225 3200 2972 2761 2597 2658 2596 2690 2472
11º 2708 2584 2491 2477 2444 2226 2110 2227 2065 2257
Total 46571 45772 45854 45180 44412 43771 42693 41551 40974 40600
SMEP
Donde:
Z=% Fiabilidad 95% para la media muestra
e=error 5% permitido para la media muestra
N=tamaño de la población 51.070 estudiantes
P=% de veces que se supone que ocurre un fenómeno trabajaremos con 5%
q= es la no ocurrencia el fenómeno, (1-p)
z 2∗p∗q∗N
n=
e2∗(N −1 )+ z2∗p∗q
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e 0.05 0.06 0.07 0.08 0.09 0.10 0.20 0.37 0.50
0.0025 0.0036 0.0049 0.0064 0.0081 0.01 0.04 0.1369 0.25
Z 2 . P. Q . N
n=
N . e 2+ Z 2 . P .Q
n=¿ ¿ ¿
49.047,628
n=
127,675+ 0,9604
49.047,628
n=
65,4704
n=129
4.3.2.2 Encuesta.
Las encuestas fueron realizadas con preguntas muy sutiles y concretas, con preguntas cerradas a
los padres de familia de los estudiantes de las instituciones educativas del Municipio de Palmira y
zona de influencia en el cual se encontró con una población de 51.071. La muestra se tomó de
forma aleatoria de un total de 129 encuestas de tal muestra fueron proporcionales por el tamaño de
la población.
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Objetivo Del Estudio: Conocer La Opinión De Los Compradores Frente A La Creación
De Una Nueva Empresa De Confecciones.
Realizada por: Integrantes del Proyecto.
Encargada y Financiada: Integrantes del Proyecto
Técnica de recolección de datos: Encuestas presenciales en hogares con
cuestionario estructurado y tarjetón físico.
Ámbito geográfico: Palmira Valle.
Universo: Padres de familia de estudiantes.
Tipo De Estudio: Descriptivo, Exploratorio.
Número De Encuestas: 129.
Tipo De Encuesta: Cerrada.
Margen De Confiabilidad: 95%
Margen De Error: 5%.
Margen De Precisión: 5%.
Muestreo: estratificado por dimensión de municipio, con selección aleatoria de
hogares y cuotas cruzadas de sexo y edad.
Fecha de realización del trabajo de campo: 24 y 25 de Agosto del 2018.
SI ( )
NO ( )
SI ( )
NO ( )
a) Almacén Olímpico
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b) Almacén la Colmena de Deportes
c) Otro
SI ( )
NO ( )
7. ¿Al realizar la compra del uniforme de educación física que es lo más importante para
usted?
a) Marca
b) Precio
c) Diseño
d) Todos
a) Altos
b) Medios
c) Bajos
a) Poliéster impermeable
b) Paño
c) Lana
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4.3.3 Pronostico de la Demanda Futura
Para la estimación de la Demanda Futura se utilizó la proyección de la demanda por
medio de crecimiento de la población , es decir que entre más crezca la población va
haber más estudiantes y más demanda de ropa deportiva.
El pronóstico de la demanda en nuestro mercado objetivo aparece relacionado en la tabla
nº , para lo cual se toma un porcentaje del 10% para que el proyecto sea mucho más
real, toda vez que no podremos abarcar todo el mercado porque existen clientes muy
fieles y podremos incursionar inicialmente en un 10% del mercado.
4.3.3.1 Método de Proyección
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4.6.1.2 Proyección De los Precios (corrientes o constantes)
Para hallar el precio que determinamos como constante se toma el promedio de los
precios ofrecidos por la competencia, por producto y talla (tabla 9) y se procede a calcular
la proyección teniendo en cuenta la tasa de inflación anual de 4,09 dada por el DANE
aproximado., y trabajaremos con un 5% para proyectar los precios (tabla nº )
4.7.2 Logotipo
Nuestra marca, es el término que nos identifica, un diseño sencillo y elegante con el fin de
que se quede grabado en las personas, para distinguirnos de las marcas en el mercado
luego de gana prestigio por la calidad de nuestro producto que hará ganar lealtad con
nuestros clientes
SPORTWEAR
LA PASION DEL DEPORTE
El color Azul utilizado es un tono relajante que induce a quien lo contempla sensaciones
de serenidad y armonía mucha paz y esperanza a esas personas que fueron excluidas en
el mercado de ropa deportiva, el Blanco es un color m que lo utilizamos para llamar la
atención del observador y el color plomo es un color neutral que es visto de un punto de
vista de mentalidad corporativa, da respeto y estabilidad.
La combinación de colores encierra elegancia e innovación y las personas recordaran y
tendrán presente nuestra marca al identificarse con la misma
4.7.3 Etiqueta
La norma de etiqueta va mucho más allá de comunicar una identidad o una marca, por tal
razón la etiqueta que tendremos en nuestra fabrica será por la norma que esta presentada
en la resolución 1950 de 2009 (Ministerio de comercio, Industria y turismo de Colombia),
donde exige información básica como la talla, composiciones fibra, países de origen,
razón social del fabricante y su registro único de contribuyente, (RUT); si es producto
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nacional, así como las instrucciones de cuidado de la prenda. La etiqueta debe ser en
español, debe tener un tamaño ideal para que la información sea legible y colocarla en la
prenda donde el consumidor pueda verla con facilidad, ya sea : Marquilla, marbete o
rótulo impreso, tejido, bordado, estampado en el cuello o costados, también puede ser
plasmada con tinta indeleble para que no se borre y soporte todas las lavadas posibles.
4.7.4 Slogan
“Nadie te ofrece calidad y comodidad como SPORTWEAR” Se refiere a la calidad y
comodidad que tienen nuestras prendas deportivas y que se sientan identificadas con una
nueva marca de ropa deportiva para todas las instituciones educativas
4.7.5 Empaque
El empaque que usaremos para nuestras prendas deportivas de talla plus tiene que
provenir de las fibras vegetales como el yute, fique, cáñamo, algodón y sisal.
Normalmente se usa para elaborar bolsas y sacos, y su finalidad es guardar producto ya
que sus características son de bajo costo tiene una alta disponibilidad en el mercado, son
sensibles a plagas y tiene control fitosanitario, el tamaño del empaque será de 15 cm por
20cm de alto, el modelo de funda será el siguiente:
Elaborar figura de empaque? Ojo
4.7.6 Estrategias de distribución
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La empresa productora y comercializadora de sudaderas deportivas “Confecciones
“SPORTWEAR” Ltda.” Utilizará una estrategia de precios que le permitan que sus
productos estén al alcance de todos los grupos socio económicos y sean accesibles a
todos ellos, por lo que no contara con precios elevados,si no más bien con precios
accesibles, y con respecto a la competencia, estos se mantienen a la par, su política
corporativa es mantener y desarrollar una estrategia de convivencia y precios bajos,
donde se trabajara en conjunto con los proveedores con la finalidad de mantener los
costos de adquisición en línea y proteger el margen de la empresa
TOTAL
Fuente : Cotizaciones empresas
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Mantener un nivel óptimo de materia prima, insumos e inventario con el fin de
permitir una buena logística para el funcionamiento de la empresa
Llevar un control diario detallado en donde se especifiquen los requerimientos y
necesidades tiendo en cuenta tiempos, cantidades y fechas para cada una de las
colecciones.
Determinar a tiempo las necesidades de abastecimiento que se requieran
involucradas con el negocio.
Entablar relaciones sólidas duraderas con los proveedores
Buscar continuamente nuevas relaciones con proveedores con el fin de tener
libertad de escoger entre mejores precios, tiempos y calidad.
AÑO Proyección
2018 90000
2019 94000
2020
2021
2022
Fuente: Cálculos hechos por el autor
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5. Módulo Dos: Estudio Técnico
5.1 Tamaño del Proyecto
5.1.1 Variables que Determinan el Tamaño del Proyecto
También se contara con una financiación externa por parte de una entidad financiera
como es el banco de Colombia donde se hará un préstamo por $40.000.000 con una tasa
de interés a cinco años del 18.51% TAE , con unas garantías financieras destinadas a
garantizar el cumplimiento de las obligaciones adquiridas, y varían dependiendo de cuál
sea el activo o las condiciones exactas que se suscriban entre el prestamista y el
prestatario
Los avales o codeudores que hay que presentar a la entidad financiera esta compuestos
por personas normales o por empresas. Una de las principales características de estas
personas es que son personas solidarias porque se comprometen hacer el pago completo
sin importar cuál sea el monto.
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5.1.1.3 Tecnología Utilizada
La tecnología que la empresa de confecciones de ropa deportiva utilizara es la siguiente:
3 máquina de costura recta industrial
3 máquina overlock industrial
3 máquina hilvanadora
3 máquina cortadora vertical de 8
3 Maquina recubridora.
5.3 Localización
El estudio de localización tiene como objetivo seleccionar la ubicación más conveniente
para el proyecto. Se realiza mediante la comparación entre diferentes alternativas, a
través del análisis de diversas variables o fuerzas locacionales que permita establecer el
sitio que ofrece los máximos beneficios o los menores costos para el proyecto.
La definición de la localización más adecuada es de gran importancia para el proyecto de
confecciones y tiene implicaciones a largo plazo ya que deberán efectuarse inversiones
en obras físicas, equipos e instalaciones.
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5.4 Proceso de Producción
5.4.1 Especificación y Descripción de Insumos.
Dentro de los insumos que utilizara la empresa de confecciones “SPORWEAR” tendremos
los siguientes:
Hilos para coser
Elásticos el metro
Ribb Metro
Ver Tabla nº
• Operación 2. Corte del diseño de la camiseta que está trazado sobre la tela.
Al igual que la operación anterior, esta operación es un trabajo repetitivo y la realiza la
misma operaria de la operación anterior, ya que posee la experiencia y concentración
necesaria para el manejo de la máquina de corte y de igual forma realiza su jornada
laboral de pie. Esta operación se lleva a cabo en el mismo sitio donde se realiza la
operación de plasmar el diseño, añadiendo a la descripción anterior una máquina de corte
y unos tapa oídos que se encuentran al lado derecho de la operaria.
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• Operación 3. Estampado de las dos caras de la camiseta con nombre y logo.
La tercera operación la realiza un operario el cual trabaja de pie durante toda su jornada
laboral. Esta operación la realiza en una mesa central de 1.10 m de largo, 1 m de ancho y
1 m de altura, donde tiene disposición de los bastidores, estante de pinturas plástica,
estante el cual contiene los logos en papel y las mallas de nylon, las cuales son utilizadas
para esta operación. De la misma forma, al lado derecho de la mesa central se encuentra
la máquina termo fijadora con compresor, la cual es utilizada para realizar la operación de
estampado. Detrás de esta mesa se encuentra la máquina estampadora con hilo y al lado
de esta se encuentra ubicada una mesa 1 m de largo, 1 m de ancho y 1 m de altura, en
medio de la mesa y la estampadora con hilo se encuentra una ventana de 1.10 m que
ayuda a ventilar cuando se hace la aplicación del varsol como disolvente. Los materiales
usados para esta operación son: pinturas plásticas, mallas de nylon, varsol, espátula y
metro.
• Operación 4. Confección de hombros y mangas.
Esta operación es realizada por una operaria, quien trabaja en el área de confección de la
planta de producción. La operación es realizada por dos máquinas, una maquina collarín
que está ubicada atrás de la máquina plana y delante de la encauchadora y termina en la
máquina fileteadora ubicada diagonalmente de la maquina collarín, al lado de la
fileteadora se encuentra una mesa pequeña de 0.50 m de largo, 0.40 m de ancho y 0.50
m de altura.
Para el eficiente desarrollo de esta operación se requieren los siguientes materiales que
se encuentran distribuidos de igual forma en todas las mesas que intervienen en el
proceso de confección: hilos e hilazas, metros, tijeras, lápices de colores para demarcar,
agujas de diferente espesor entre otros, se puede resaltar que la operaria que realiza la
confección de hombros y mangas lo hace sentada.
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excelencia de prendas modernas y llenas de diseño apropiado en la mente de los
estudiantes en la ciudad de Palmira - Valle, por medio de atuendos y diseños atractivos y
un servicio personalizado calidad.
o Honestidad: Elaborar todas y cada una de las actividades dentro de las empresas,
con transparencia y rectitud, siendo justo y honesto en cada situación que se
presente.
o Ética: Los trabajadores deberán trabajar con eficiencia, con actitud mental y
positiva y por ende con un trato respetuoso para sus compañeros, como para los
clientes; desempeñando sus funciones con rectitud y disciplina.
o Cooperación: Es importante la ayuda y compañerismo dentro de la empresa que
permitirá la obtención de buenos resultados y la solución de problemas de manera
más ágil al trabajar en conjunto.
o Calidad: En el desempeño administrativo, organizacional y de producción ya que
esto se reflejara en el producto y en la satisfacción del cliente.
o Puntualidad: Por parte de todos que conforman la microempresa así como en la
entrega del producto al cliente en la hora y fecha establecida.
FORTALEZAS DEBILIDADES
•F1: Ofrece a nivel municipal la prestación de servicios
de RECOLECCIÓN, TRANSPORTE, TRATAMIENTO Y
DISPOSICIÓN FINAL DE RESIDUOS (BIOMEDICOS) •D1: No poder satisfacer las necesidades de la
PELIGROSOS a entidades de salud del municipio de demanda existente, por insuficiencia del entorno
Pasto. publicitario que la rodea (presenta ausencia de una
página WEB que oferte y dé a conocer sus servicios,
medios audiovisuales, etc.).
•F2: Respaldo y disposición de buen capital
económico.
•D2: La no apropiación de nuevas tecnologías a la
vanguardia de los servicios prestados por otras
•F3: Empresa que ha establecido liderazgo a nivel del empresas a nivel regional y nacional y el no
municipio de San Juan de Pasto. seguimiento a entidades que se encuentran
posicionadas por encima de los estándares manejados
por la empresa.
•F4: Incorporación de buena tecnología merced a los
servicios prestados por la empresa.
•D3: Falta de expansión y penetración a otros posibles
mercados potenciales
•F5: Buena imagen.
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•F9: Moderna y adecuada infraestructura de sus
oficinas.
Empresa que ha establecido liderazgo a nivel del municipio de San Juan de 0,04 3 0.12
Pasto.
Incorporación de buena tecnología merced a los servicios prestados por la 0,12 4 0.48
empresa.
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Excelente atención al cliente, respuesta inmediata y adaptación a las nueva 0,08 3 0.24
necesidades de los clientes
OPORTUNIDADES AMENAZAS
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IV MATRIZ DE EVALUACION DE LAS VARIABLES EXTERNAS
CLIENTES.
FINANZAS.
PRODUCCION.
INVESTIGACION Y DESARROLLO.
A.-IDENTIFICACION DE OPORTUNIDADES Y AMENAZAS DE LA EMPRESA
“SPORTWEAR”
B.-PONDERACION DE VARIABLES.
Sin importancia 0.0
TOTAL 1 2.68
38
Según el resultado existen amenazas importantes con baja urgencia para su
erradicación, por lo tanto el nivel de oportunidades están por encima de las
amenazas.
Dentro de esta fase se va tener en cuentas las estrategias a utilizar y se elaboraran los
respectivos cruces con la información recolectada anteriormente con variables internas y
externas, este cruce se desarrollara de la siguiente manera:
F.A F.O
D.A D.A
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6.3.2 Manual de funciones y procedimientos
El manual de funciones y procedimientos se desarrollara como una guía para el correcto
funcionamiento de la empresa “SPORTWEAR” en los diferentes departamentos,
permitiendo desarrollar las funciones propias de los diferentes departamentos.
A continuación describiremos los perfiles y manual de procedimiento de cada uno de las
personas que conformaran la empresa:
I. IDENTIFICACION
AREA AMINISTRATIVA
CARGO AUXILIAR ADMINISTRATIVO, ATENCION AL
CLIENTE, PETICIONES, QUEJAS Y RECLAMOS
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6. Coordinar y controlar las operaciones relacionadas con el registro contable de los boletines diarios de caja,
comprobantes de ingreso / egreso y demás documentos que soportan la contabilidad de la Empresa.
7. Coordinar y controlar el correcto registro de las cuentas por pagar y por cobrar.
8. Coordinar y controlar el registro de los inventarios de la Empresa (elementos de consumo, elementos devolutivos y
activos fijos).
9. Elaborar y controlar el tramite oportuno de las órdenes de pago legalizadas, correspondientes a los pagos por
obligaciones contraídas, con proveedores, contratistas y/o empréstitos.
10. Planear, dirigir y controlar todo lo relacionado con la elaboración de los registros contables (caja o causación) que
requiere la Empresa y recomiendan los entes de fiscalización y control.
11. Participar conjuntamente en la elaboración del Proyecto del presupuesto para la vigencia Fiscal del año siguiente y
presentarlo a consideración de la Gerencia para su trámite respectivo.
12. Llevar el archivo de las nóminas y demás documentos soportes, al igual que en forma sistemática todo el archivo
correspondiente a las hojas de vida de los funcionarios y ex funcionarios de la Empresa.
13. Velar y responder por la liquidación e implementación las tarifas de los servicios prestados por la Empresa.
14. Transcribir en computador la correspondencia, actas e informes tomados en la Empresa y/o particulares a las
distintas reuniones con el Gerente.
15. Recibir, radicar y darle trámite a la correspondencia de la Gerencia.
16. Coordinar para que todos los reclamos presentados por los usuarios sean resueltos
Acogiéndose a las normas establecidas por la Ley 142/94 y sus decretos reglamentarios y demás normas concordantes.
17. Coordinar y atender los reclamos que formulen los suscriptores o clientes relacionados con la legalización de
nuevas matrículas, consumos, lectura, instalación y cobro de medidores, expedición de nuevas facturas y cobro de
materiales por concepto de acueducto y alcantarillado.
18. Dar aplicación a las disposiciones de Junta Directiva relacionadas con los diferentes programas de financiación para
disminución de la cartera morosa de la Empresa.
19. Circular a los usuarios morosos a fin de obtener el pago de los servicios que se le adeuden a la Empresa y realizar
visitas para hacer gestión de cobro.
20. Diseñar, implementar y evaluar programas dirigidos al corte y reconexión del servicio a aquellos deudores morosos.
21. Cumplir las normas contempladas en el Reglamento Interno de Trabajo de la Empresa.
22. Colaborar con otras dependencias de la Empresa en todos los trabajos inherentes al cargo y las demás funciones
que le asigne su Jefe Inmediato.
IV. REQUISITOS
Legislación vigente aplicable a los Servicios Públicos.
Conocimientos básicos contables
CONOCIMIENTOS BASICOS Planeación estratégica
Sistemas informáticos.
Desarrollo y relaciones Humanas.
Gestión de calidad.
EDUCACION Título profesional en cualquiera de las
siguientes áreas:
Ingeniero Financiero
Contador Publico
Administrador de empresas
Economista
Ingeniero Industrial
Administración Publica
EXPERIENCIA 3 años como profesional, o 6 meses de desempeño en manejo
de Empresas de Confecciones.
45
20. Velar y verificar que los reportes de información requeridos por los órganos de vigilancia y control se elaboren en
forma adecuada y oportuna en concordancia con las directrices definidas y los términos establecidos
respectivamente.
21. Coordinar las actividades de su dependencia de tal manera que se evidencie un enfoque por procesos, tomando
acciones de mejora continua, procurando un enfoque preventivo en su gestión y evitando reproceso.
22. Cumplir con oportunidad las tareas e instrucciones proporcionadas por su superior inmediato e informar los
avances u obstáculos, con el fin de generar altos niveles de solución, iniciativa, determinación y no dilatar soluciones.
23. Presentar mensualmente a su superior inmediato un reporte ejecutivo de seguimiento y control de datos e
información crítica de su dependencia en donde se observe el estado actual de gestión y las acciones de mejora.
24. Definir e implementar indicadores de gestión para los procesos de la dependencia teniendo en cuenta las metas
institucionales, los planes, programas, proyectos, las necesidades de los clientes y al Plan Estratégico de la
Corporación.
25. Participar activamente en las reuniones, comités, mesas de trabajo, eventos y demás actividades a las que sea
citado.
26. Proyectar y ejecutar el presupuesto de manera anual para la implementación de SG-SST y velar por el
cumplimiento de los procedimientos, requisitos legales y normas del Sistema en su dependencia.
27. Disponer del tiempo para el entrenamiento, capacitación y formación y demás actividades de SST y promover la
adopción de comportamientos seguros en el personal a cargo.
28. Proyectar acciones de mejora continua relativos a Seguridad y Salud en el Trabajo en su dependencia y reportar,
identificar y tomar medidas de control frente a los factores de riesgo.
29. Presentar los resultados de seguimiento a indicadores del SG-SST en coordinación con el Jefe de la División de
Gestión Humana y el Gestor de Seguridad y Salud en el Trabajo.
30. Presentar el estado actual de las no conformidades, cumplimiento legal y Acciones de mejora continua.
31. Y las funciones inherentes a la naturaleza del cargo que le sean asignadas por su Jefe inmediato.
IV. REQUISITOS
CONOCIMIENTOS BASICOS Tributarios,infomacion exógena
Planeación estratégica
Indicadores
Office
Internet
EDUCACION Título Profesional en Contaduría Pública.
Especialización en Gerencia y administración
Tributaria, Finanzas y Gestión contable o afines. Tarjeta
Profesional.
EXPERIENCIA 3 años como profesional o 1 año de desempeño en manejo de
Empresa de confecciones.
IV. REQUISITOS
CONOCIMIENTOS BASICOS Tributarios, infomacion exógena
Planeación estratégica
Indicadores
Office
Internet
EDUCACION Título Profesional en Contaduría Pública.
Especialización en Gerencia y administración
Tributaria, Finanzas y Gestión contable o afines. Tarjeta
Profesional.
EXPERIENCIA 3 años como profesional o 1 año de desempeño en manejo de
Empresa de confecciones.
48
Tabla nº Inversión en adecuaciones locativas
Unidad
Precio Vida útil
Detalles de Inversión de Cantidad Valor Total
Unitario (Años)
medida
Mejora de local (Pintura) M² 20 $ 100.000 $ 2.000.000 20
TOTAL $ 2.000.000
X
Fuente: Calculo hecho por el autor
49
Unidad
Vida útil
Detalles de la inversión de cantidad Valor unitario Valor total
(Años)
medida
Computador Acer Unidad 2 $ 1.200.000 $ 2.400.000 5
Impresora Acer Unidad 1 $ 500.000 $ 500.000 5
Maquina pretina tora Unidad 1 $ 1.500.000 $ 1.500.000 10
Maquina filete adora Unidad 1 $ 1.870.000 $ 1.870.000 10
Maquina presilladora Unidad 1 $ 1.500.000 $ 1.500.000 10
Maquina cerradora de codo Unidad 1 $ 1.200.000 $ 1.200.000 10
Maquina plana de una aguja Unidad 1 $ 1.800.000 $ 1.800.000 10
Maquina plana de dos agujas Unidad 1 $ 3.300.000 $ 3.300.000 10
Maquina descubridora Unidad 1 $ 1.780.000 $ 1.780.000 10
Equipo de planchar Unidad 1 $ 50.000 $ 50.000 10
Maquina etiquetadora Unidad 1 $ 700.000 $ 700.000 10
Utillaje Unidad 1 $ 100.000 $ 100.000 10
Telefono Unidad 1 $ 200.000 $ 200.000 5
TOTAL $ 16.900.000
TOTAL 9.310.000,00
50
Fuente: Calculo hechos por autor
51
7.2 Costos Operacionales
Estos costos como su nombre lo indica , son los que causan durante el periodo de
evaluación del proyecto. Se incurre en ellos para hacer funcionar las instalaciones y
demás activos adquiridos mediante las inversiones, con el propósito de producir y
comercializar los productos.
Los costos de operación se derivan de los estudios de mercado y técnico, ya que en ellos
se identifican los insumos necesarios para el funcionamiento del proyecto en cada una de
sus áreas.
7.2.1 Costo de Fabricación o Producción
Los costos de producción son los que causan en el proceso productivo y dependen del
programa de producción establecido con anterioridad y se clasifican costos directos e
indirectos y gastos generales de fabricación o de producción.
7.2.1.1 Costos de Mano de Obra
La capacidad productiva de Confecciones “SPORTWEAR” fue medida desde el comienzo
del estudio de mercados, allí se estimó, y estaría en capacidad de producir 90.000
unidades al año, empleando 4 operarias capaces de accionar la totalidad de la maquinaria
necesaria para cada proceso. Cabe anotar que la cantidad de operarios se fijó de acuerdo
al tiempo que se demora el proceso para elaborar una sudadera en condiciones
normales.
Dentro del salario que se le paga a los operarios se tuvo en cuentas todas las
prestaciones a la que tiene derecho el trabajador como son :
PARAFISCALES
SENA 2%
I.C.B.F 3%
CAJAS 4%
TOTAL 9%
PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS 8,33%
PRIMAS 8,33%
VACACIONES 4,17%
INTERESES 12%
TOTAL 32,83%
SEGURIDAD SOCIAL
52
PENSION 12,00%
SALUD 8,50%
TOTAL 20,50%
TOTAL 165.304.260
Primer año
53
Unidad de Costo
Material Cantidad Costo total
medida unitario
Materiales
Directos
TELA Metros 126.000 8000 1.008.000.000
FORRO Metros 126.000 3000 378.000.000
ELASTICO Metros 90.000 260 23.400.000
CIERRES Unidad 90.000 700 63.000.000
BORDADOS Unidad 90.000 500 45.000.000
HILOS conos 387 3500 1.354.500
GANCHOS unidad 90.000 1000 90000000
BOLSAS
unidad 90.000 100 9000000
PLASTICAS
TOTAL 1.617.754.500
Fuente: Cálculos hechos por autor
Segundo año
54
Unidad de Costo
Material Cantidad Costo total
medida unitario
A-Materialesa
Directos
TELA Metros 132300 $ 8.400 1.111.320.000
FORRO Metros 132300 $ 3.150 416.745.000
ELASTICO Metros 94500 $ 273 25.798.500
CIERRES Unidad 94.500 $ 735 69.457.500
BORDADOS Unidad 94.500 $ 525 49.612.500
HILOS conos 406 $ 3.675 1.493.336
GANCHOS Unidad 94.500 $ 1.050 99.225.000
BOLSAS
Unidad 94.500 $ 105 9.922.500
PLASTICAS
TOTAL 1.783.574.336 X
TOTAL 1.966.390.706 X
Cuarto año
55
Tabla nº Costos de Materiales (Cuarto año de operaciones)
Unidad de Costo
Material Cantidad Costo total
medida unitario
A-Materilaes
Directos
TELA Metros 145860,75 $ 9.261 1.350.816.406
FORRO Metros 145860,75 $ 3.473 506.556.152
ELASTICO Metros 104.186 $ 301 31.358.238
CIERRES Unidad 104.186 $ 810 84.426.025
BORDADOS Unidad 104.186 $ 579 60.304.304
HILOS conos 448 $ 4.052 1.815.160
GANCHOS unidad 104.186 $ 1.158 120.608.608
BOLSAS
Unidad 104.186 $ 12.060.861
PLASTICAS $ 116
TOTAL 2.167.945.753 X
56
7.2.1.3 Gastos de Servicios
De acuerdo con la naturaleza de nuestro proyecto existen unos rubros de costos de
producción que necesariamente deben de ser tenidos en cuenta como son :
Agua
Energía
Teléfono
Internet
Arrendamiento
Impuestos Industria y Comercio
Dentro de sus costos se tuvo en cuenta todas la arandelas que lleva el recibo como
alumbrado público, alcantarillado etc.( Ver tabla nº )
Tabla nº Gastos de Servicios
SERVICIO UNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL COSTO TOTAL
MEDIDA UNITARIO (MENSUAL) ANUAL
· Agua M³ 60 $ 2.000,00 $ 120.000 1.440.000
· Energía KWH 150 $ 2.000,00 $ 300.000 3.600.000
· Teléfono Mes 75 $ 2.000,00 $ 150.000 1.800.000
· Internet Mes 300 $ 300,00 $ 90.000 1.080.000
· Arrendamiento Mes 1000 $ 700,00 $ 700.000 8.400.000
· Impuestos Industria y Comercio
Año 20 $ 833,33 $ 16.666,67 $ 200.000,00
TOTAL 16.520.000
57
VALOR DEL ACTIVO
DEPRECIACION POR LINEA RECTA=
VIDA UTIL
Las políticas que utilizo la empresa de confecciones para estimar su el valor residual es la
siguiente:
Para los activos que estén depreciados el cien por ciento, su valor residual será el
10% del valor del activo.
Para los activos que no están depreciados el 100% su valor residual será lo que
aparece en los libros es decir lo que falta por depreciar (Ver tabla nº )
58
ACTIVO VIDA UTIL ESTIMADA
COSTO DEL ACTIVO VALOR DE DEPRECIACIÓN ANUAL
VALOR RESIDUAL
ACTIVOS DE PRODUCCIÓN 1 2 3 4 5
Mejora de local (Pintura) 20 2.000.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 1.500.000
SUBTOTAL 2.000.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 1.500.000
ACTIVOS DE ADMINISTRACION
Escritorios para recepcion 5 $ 1.500.000 $ 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 150.000
Escritorios para oficina 5 $ 2.400.000 $ 480.000 480.000 480.000 480.000 480.000 240.000
Sillas Giratorias 5 $ 200.000 $ 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 20.000
Sillas Rimax 5 $ 550.000 $ 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000 55.000
Extintor 5 $ 100.000 $ 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 10.000
Tablero 5 $ 200.000 $ 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 20.000
Exhibidor 5 $ 300.000 $ 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 30.000
Espejos 5 $ 360.000 $ 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000 36.000
Sofas de espera 5 $ 3.600.000 $ 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000 360.000
Mesa de trabajo 10 $ 100.000 $ 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 50.000
SUBTOTAL $ 9.310.000 $ 1.852.000 1.852.000 1.852.000 1.852.000 1.852.000 971.000
ACTIVOS DE VENTAS
TOTAL DEPRECIACIONES 11.310.000 1.952.000 1.952.000 1.952.000 1.952.000 1.952.000 2.471.000
59
REMUNERACIÓ REMUNERACIO PRESTACIONES REMUNERACION
CARGO
N MENSUAL N ANUAL SOCIALES ( 53% ) TOTAL ANUAL
Administrador 2.200.000 26.400.000 13.992.000 40.392.000
Secretaria 800.000 9.600.000 5.088.000 14.688.000
Auxiliar de contabilidad 800.000 9.600.000 5.088.000 14.688.000
Representante comercial 1.900.000 22.800.000 12.084.000 34.884.000
Contador 200.000 2.400.000 - 2.400.000
TOTAL 107.052.000
TOTAL 944.200
61
VALOR
DETALLE OBSERVACIONES
ANUAL
· Publicidad $ 5.000.000
· Fletes $ 5.000.000 anuales $ 24.000.000
2 vendedores $ 29.376.000
TOTAL $ 58.376.000,00
62
DETALLE COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
ADECUACIONES 100.000
Maquinaria de equipos (deprieciacion) $ 1.960.000
Muebles y enseres (depreciacion) $ 1.852.000
Gastos pre-operativos (depreciacion) 364540
Mano de obra directa 165.304.260
Mano de obra indirecta
Costos de materia prima 1.617.754.500
Costos de servicio 16.520.000
Otros insumos generales 732.000
Gastos administrativos 107.052.000
Otros gastos de administracion 944.200
Publicidad 5.000.000
Fletes 24.000.000
Comisiones 29.376.000
Gastos financieros 1.238.400
C. F
P . E=
P . V .U −P .C .U
Donde:
P.E= Punto de equilibrio
COSTOS TOTALES
PRECIO DE COSTO=
UNIDADES A PRODUCIR
63
1.973.469 .900
PRECIO DE COSTO=
90.000
= 14.582
COSTO UNITARIO
PRECIO DE VENTA=
1−mp
14.582
PRECIO DE VENTA= =31.325
1−0,30
Donde:
137.035 .140
PUNTO DE EQUILIBRIO=
9.397
=14.582
Para hacer la demostración donde los ingresos son iguales a los egresos se utilizó
la siguiente formula:
INGRESOS=P . E . X P . V . U
EGRESOS=CF + ¿
INGRESOS=14.582,12 X 31325=456.783.800
EGRESOS=137.035 .140+¿
Una vez calculado el punto de equilibrio procederemos hacer la gráfica (Ver grafica
nº )
64
8. Módulo Seis: Proyecciones Financieras
8.1 Presupuesto de inversión en activos fijos
El presupuesto de inversión en activos fijos del proyecto de confecciones
·SPORTWEAR” está constituido por el conjunto de bienes de naturaleza permanente
para el proyecto y no están destinados a la venta ósea que no hacen parte de las
transacciones corrientes de la empresa.
Los activos con los que contara la empresa para periodo de implementación como para
los distintos años de operación del proyecto. Buena parte de esta información se ha
organizado y cuantificado en el capítulo anterior, ahora se retoma y prepara para llevarla
al flujo de fondos.
La preparación de este presupuesto cuenta con los siguientes activos (Ver tabla nº )
65
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
ADECUACIONES 2.000.000
MAQUINARIA Y EQUIPOS 16.900.000
MUEBLES Y ENSERES 9.310.000
SUBTOTAL 28.210.000
SUBTOTAL 1.822.700
TOTAL 30.032.700
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
ADECUACIONES 10.000.000
MAQUINARIA Y EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL
67
1.973 .469 .900
C . O . P . D .=
360
=5.481.861
Donde por políticas de la empresa vamos a tener los siguientes valores:
Caja: para un día del promedio diario
I.C.T=CO(COPD)
I.C.T=1(5.484.861)
I.C.T=5.484.861
Bancos : para 15 días del promedio diario
I.C.T=CO(COPD)
I.C.T=15(5.484.861)
I.C.T=82.227.913
Cuentas por cobrar: para un promedio 20 días de crédito a nuestros clientes
I.C.T=CO(COPD)
I.C.T=20(5.484.861)
I.C.T=109.637.217
• Inventarios: para un promedio de 30 promedio diario
I.C.T=CO(COPD)
I.C.T=30(5.484.861)
I.C.T=164.455.825
Todos estos valores se proyectaron al 5% en términos corrientes , teniendo en
cuentas el comportamiento de la inflación en los últimos años (Ver tabla nº )
68
AÑOS
C0NCEPTO 0 2 3 4 5
ACTIVOS CORRIENTES
Caja $ 5.478.328 5.752.243,88 6.039.856,07 6.341.848,87 6.658.941,32
Bancos $ 82.174.913 86.283.658,13 90.597.841,03 95.127.733,08 99.884.119,74
Cuentas por Cobrar $ 109.566.550 115.044.877,50 120.797.121,38 126.836.977,44 133.178.826,32
Inventarios $ 164.349.825 172.567.316,25 181.195.682,06 190.255.466,17 199.768.239,47
Total activos corrientes $ 361.569.615 $ 379.648.096 $ 398.630.501 $ 418.562.026 $ 439.490.127
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar $ 164.349.825 $ 172.567.316 $ 181.195.682 $ 190.255.466 $ 199.768.239
Total pasivos corrientes $ 164.349.825 $ 172.567.316 $ 181.195.682 $ 190.255.466 $ 199.768.239
Capital de Trabajo $ 197.219.790 $ 207.080.780 $ 217.434.818 $ 228.306.559 $ 239.721.887
Incremento del capital de
$ 197.219.790 9.860.989,5 10.354.039,0 10.871.740,9 11.415.328,0
trabajo
69
l AÑOS
C0NCEPTO 0 2 3 4 5
ADECUACIONES 1.500.000
MAQUINARIA Y EQUIPOS 7.190.000
MUEBLES Y ENSERES 971.000
CAPITAL DE TRABAJO 239.721.887
70
El cálculo de los costos operacionales se realiza mediante la elaboración de presupuesto
de costos, para los años correspondientes al periodo de evaluación del proyecto. Buena
parte de la información ya se ha recopilado en tablas anteriores de costos, por lo tanto se
deberá hacer la proyección para los restantes años en términos corrientes al 5% de los
siguientes costos:
Costos de Materia Prima
Costos de Mano de obra
Gastos de Servicios
Gastos de Otros Insumos generales
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Ver tabla nº
8.8 Financiamiento
La Empresa productora y comercializadora de Ropa deportiva para las instituciones
educativas , tiene una inversión fija en maquinaria y equipos y muebles y enseres de
$30.032.700 y se financiera de fuente internas y externas de la siguiente manera:
Fuente Interna: El plan de negocios estará compuesto por tres socios donde cada
71
uno realizara un aporte:
-María del Carmen López $10.000.000
-Fredy Hernández $10.000.000
-Julio Cesar Osorio $10.000.000
Fuente Externa: Se solicitara un préstamo al Bancolombia a 5 años el cual nos
cobrara una tasa de interés anual del 18% TAE, con la garantía de un fiador o
avalista que se haga responsable de la deuda en caso que el prestatario no pague
la deuda. Las amortizaciones de la deuda se calcularon con la siguiente formula :
i(1+ i)ⁿ
A=p
( 1+i ) ⁿ−1
Donde:
A= Cuotas Anuales
I= Tasa de interés
n= Números de años del préstamo
P= Valor presente del préstamo
0,18(1+0,18)⁵
A=6.880.000
( 1+0,18 )5 −1
0,18 X 2,287757757
A=6.880.000
2,287757757−1
0,411796396
A=
1,287757757
A=6.880.000 X 0,319777841
A=2.200.071
Ver tabla nº
72
Tabla nº Amortización de Crédito
PERIODO PAGO ANUAL INTERESES/ EL SALDO VALOR DISPONIBLE SALDO AL FINAL DEL AÑO
18% PARA AMORTIZAR
0 6.880.000
1 2.200.072 1.238.400 961.672 5.918.328
2 2.200.072 1.065.299 1.134.772 4.783.556
3 2.200.072 861.040 1.339.031 3.444.525
4 2.200.072 620.014 1.580.057 1.864.467
5 2.200.072 335.604 1.864.467 0
Criterio de decisión
De manera general el criterio de decisión es el siguiente:
VAN >0 Es recomendable realizar la inversión1. Indica que se obtendrá una ganancia
respecto a la mejor alternativa de inversión.
VAN =0 Es indiferente que se elija la inversión propuesta o se invierta en la mejor
alternativa. Es decir, la rentabilidad que proporcionan es la misma.
VAN <0 No es conveniente realizar el proyecto. El valor indica lo que el inversionista está
dejando de ganar respecto a su mejor alternativa.
FLUJO DE
AÑO FONDOS PORCENTAJE RESULTADO
DEFLACTADO
1 509.813.449 1,18 432.045.295,92
2 536.988.389 1,3924 385.656.699,80
3 574.913.146 1,643032 349.909.889,87
4 614.734.714 1,93877776 317.073.326,70
5 970.236.248 2,287757757 424.099.205,87
MENOS 1.908.784.418,17
INVERSIÓN
220372490 220.372.490,00
INICIAL
V.P.N 2.129.156.908,17
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Desde un punto de vista matemático, la TIR es aquella tasa de interés que hace el VAN
igual a cero. En el gráfico de perfiles de VAN la TIR será aquella tasa para la cual la curva
intercepta al eje horizontal (VAN = 0).
La definición anterior permite plantear la fórmula para el cálculo de la TIR de la
siguiente manera:
Criterio de decisión
El criterio de decisión para la TIR consiste en aceptar un proyecto cuando éste tenga una
TIR mayor al costo de oportunidad del capital (COK), así tenemos:
TIR >COK Es recomendable realizar la inversión. La rentabilidad que proporciona el
proyecto es superior a la rentabilidad que proporciona la mejor alternativa de inversión.
TIR =COK Es indiferente que se elija el proyecto o se invierta en la mejor alternativa. Es
decir, la rentabilidad que proporcionan es la misma.
TIR <COK No es conveniente realizar el proyecto. La rentabilidad del proyecto es menor
que la mejor alternativa de inversión.
B/C > 1 indica que los beneficios superan los costes, por consiguiente el proyecto debe
ser considerado.
B/C=1 Aquí no hay ganancias, pues los beneficios son iguales a los costes.
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B/C < 1, muestra que los costes son mayores que los beneficios, no se debe considerar
B ∑ I . T /(1+i) ⁿ
R. =
C ∑ E . T /(1+i) ⁿ
0
11. Módulo Nueve: Impactos
11.1 Impactos
11.1.1 Impacto Económico
11.1.2 Impacto Regional
11.1.3 Impacto Social
11.1, 4 Impacto Ambiental
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