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Universidad Tecnológica De Santiago

(UTESA)
Recinto: Santo Domingo De Guzmán.
Presentación:
Nombre:
Algenis Almonte Paulino

Matricula:
1-20-4067

Sección
Con-103-005

Ciclo De Clase:
4-2020

PROFESORA:
ANA MERCEDES DIAZ

Fecha:
17-04-2021
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE SANTIAGO, UTESA
RECINTO SANTO DOMINGO DE GUZMAN
PRACTICA 3ER. PARCIAL CONTABILIDAD 1V.

Ejercicio
La compañía San Luis SRL, en fecha 02 de enero del 2020 oferto y vendió en el
mercado de valores acciones comunes a la par de mercado de RD$750.00 cada
una, al contado, a los siguientes socios:

Moisés Pérez 350 acciones comunes

Sobeida Arias 500 acciones comunes

En la misma fecha vendió a La socia María Vargas 900 acciones preferentes por valor de
RD$1,000.00 cada una, al contado. El efectivo recibido producto de las acciones vendidas
fue depositado en el banco de Reservas el cual a la fecha de las transacciones tenía un
balance de RD$3, 700,000.00.

Al finalizar el año 2020 la compañía obtuvo ganancias por valor de RD$1, 300,000.00,
las cuales fueron declaradas y distribuidas entre los socios en proporción al capital
invertido.

SE REQUIERE: Registrar las transacciones en el Diario General, realizar la distribución de


los beneficios y pasar al Mayor General.
Practica Desarrollada A Continuación…

La Compañía San Luis SRL


Diario general

MAYOR AUXILIAR MAYOR GENERAL


FECHA CUENTAS Y D.R C.R D.R C.R
DETALLES
2/ENER/ Efectivo Caja Y $1,537,500.00
2020 Banco

Banco de $1,537,500.00
Reservas
Capital Social $1,537,500.00
Pagado
Moisés Pérez $262,500.00
Sobeida Arias $375,000.00
María Vargas $900,000.00
RD$1,537,500.00 RD$1,537,500.00

Registrando la aportación del capital de la empresa en acciones comunes y


Preferentes al contado.

Distribución de las utilidades entre socios, correspondiente al 31 de diciembre 2020


En proporción al capital invertido.

Socios capital invertido % de inversión beneficios declarados Importe de beneficio

Moisés Pérez $ 262,500.00 17% RD$1, 300,000.00 RD $221,000.00


Sobeida Arias $375,000.00 24% $1, 300,000.00 $312,000.00
María Vargas $ 900,000.00 59% $1, 300,000.00 $767,000.00
TOTALES----RD$1, 537,500.00 100% RD$ 1, 300,000.00
La Compañía San Luis SRL
Diario general

MAYOR AUXILIAR MAYOR GENERAL


FECHA CUENTAS D.R C.R D.R C.R
Y
DETALLES
31/12/2020 Beneficios $1,300,000.00
declarados
Socios $1,300,000.00
Beneficios $1,300,000.00
declarados
por pagar
Moisés $221,000.00
Pérez
Sobeida $312,000.00
Arias
María $767,000.00
Vargas
RD$1,300,000.00 RD$1,300,000.00
Registrando la distribución de los beneficios entre los socios, corresp. A las
Ganancias del año fiscal 2020.

La Compañía San Luis SRL


Mayor General

Efectivo caja y Banco


FECHA AÑO 2020 DEBITO CRÉDITO BALANCE
RD$3,700,000.00
2 de Enero RD$1,537,500.000 RD$5,237,500.00

Capital Social Pagado


FECHA AÑO 2020 DEBITO CRÉDITO BALANCE
2 de Enero RD$1,537,500.00 RD$1,537,500.00

Beneficios Declarados
FECHA AÑO 2020 DEBITO CRÉDITO BALANCE
31 de Diciembre RD$1,300,000.00 RD$1,300,000.00
Beneficios Declarados Por Pagar
FECHA AÑO 2020 DEBITO CRÉDITO BALANCE
31 de Diciembre RD$1,300,000.00 RD $1,300,000.00

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