COMERCIAL ANDRADE S.A.

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

al 31 de diciembre de 2017
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 257,000.00
EFECTIVO o EQUIVALENTES A EFECTIVO 45,000.00
CAJA 10,000.00
BANCOS 35,000.00
ACTIVOS FINANCIEROS 100,000.00
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS 100,000.00
INVENTARIOS DE MERCADERIAS 100,000.00 100,000.00
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 12,000.00 12,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 220,000.00
TERRENOS 30,000.00
EDIFICIOS 70,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 20,000.00
MUEBLES Y ENSERES 15,000.00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 5,000.00
VEHICULOS 80,000.00

TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDOR NACIONAL (NR) 30000.00
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS 40,000.00
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 4,675.00
15% REPARTO UTILIDADES A TRABAJADORES 3,750.00

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS 25,000.00
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS 15,000.00

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL 342,000.00
RESERVA LEGAL 1,657.50
Utilidad del Ejercicio 14,917.50
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PEDRO E. FIGUEROA CARABAJO Mgs IVETTE RUBIO M.

GERENTE GENERAL Contadora General
Reg. 02236
A.

257,000.00

220,000.00

477,000.00

78,425.00

40,000.00

0.00

118,425.00
 358,575.00
477,000.00

VETTE RUBIO M.
adora General
 COMERCIAL ANDRADE S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

Del 1 de enero al 31 diciembre de 2016

INGRESOS ORDINARIOS
VENTAS 270,000.00
Ventas tarifa12%-14% 250,000.00
Ventas tarifa 0% 20,000.00

COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial 90000.00
Compras 215000.00
Compras tarifa 0% 15000
Compras tarifa 12-14% 200000
Mercaderìa disponible para Venta 305000.00
Inventario final
Tarifa 0% 5000
Tarifa 12-14% 95000 100000.00 205000.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 65,000.00

GASTOS OPERATIVOS 38000.00

Sueldos 9500.00
Beneficios sociales 2900.00
Aportes a la seguridad Social 1155.00
Suministros 101.00
Arrendamiento operativo 9600.00
Agua energia luz y telecomunic 4264.00
Publicidad y Promociones 1100.00
Honorarios 1000.00
Servicios Prestados 800.00
Gastos de seguridad 1700.00
Suministros de decoracion 500.00
Combustible 600.00
Gastos Varios 320.00
Impuestos Tasas y Contribuc. 660.00
Refrigerios 120.00
Primas de Seguros 380.00
Mantenimiento y reparaciones 850.00
Gastos de Internet 1200.00
Mantenimiento de equipos 700.00
Transporte 150.00
Materiales y Herramientas 100.00
Otros gastos 300.00
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
Intereses, comisiones bancarias 2000.00
UTILIDAD ANTES REPARTO UTILIDADES E IMPUESTO A LA RENTA
15% Reparto Utilidades trabajadores
UTILIDAD ANTES IMPUESTO A LA RENTA
22% Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Reserva Legal (10% sociedades anònimas hasta completar el 50% Capital Social)
UTILIDAD NETA DEDUCIDA RESERVA LEGAL

Mgs. IVETTE RUBIO MIRANDA

GERENTE GENERAL CONTADORA
Reg. 02236
 27,000.00

2000.00
25000.00
3750.00
21250.00
4675
16575.00

1657.5
14917.50

UBIO MIRANDA
 COMERCIAL ANDRADE S.A.
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE Ref. PARCIAL DEBE
Enero 1 2017 .,………..01/01…,….
CAJA 10,000.00
BANCOS 35,000.00
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS 100,000.00
INVENTARIOS DE MERCADERIAS 100,000.00
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 12,000.00
TERRENOS 30,000.00
EDIFICIOS 70,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 20,000.00
MUEBLES Y ENSERES 15,000.00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 5,000.00
VEHICULOS 80,000.00
PROVEEDOR NACIONAL (NR)
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
15% REPARTO UTILIDADES A TRABAJADORES
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
CAPITAL
RESERVA LEGAL
Utilidad del Ejercicio
Asiento de apertura según saldos al 31/12/2016 477,000.00
…,………02/01….,……..
Jan-04 BANCOS 5000.00
Produbanco 5000.00
CAJA
P. depósito en efectivo Cta.Cte. No. 1120098
…………….03/01………….
Jan-05 PROVEEDOR NACIONAL (NR) 5000.00
Juan Eljuri S.A. 5000.00
CAJA
BANCOS
Produbanco 4200
Abono a Fact. 001-001-00111221 , cheq. No. 0543
…………….04/01………….
Jan-07 CAJA 300.00
Caja Chica 300
BANCOS
Produbanco 300
Por apertura del fondo de Caja chica No. 001, cheq. No, 0501 Cta. cTa. 0112211 Produibanco

Jan-10 …………….05/01………….
 GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00
Gastos de movilización 65
Gastos de lunch y refrigerios 15
Gastos de Papelería y Utiles Oficina 20
CUENTAS POR COBRAR (NR) VARIAS 50.00
Anticipo de Sueldos Empleado Jorge Salas Lopez 50
CAJA GENERAL
Caja Chica 150
Por reporte No. 1 CAJA CHICA
…………….06/01………….
Jan-10 CAJA GENERAL 150
Caja Chica 150
BANCOS
Produbanco 150
Por reposición del FONDO DE CAJA CHICA No. 001, cheq. No. 0502, Cta.Cte. 0112211 Produbanco
 HABER

30000.00
40,000.00
4,675.00 ASIENTO COMPUESTO : NÙMERO DE CUENTAS DISTINTO EN EL DEBE Y HABER
3,750.00
25,000.00
15,000.00
342,000.00
1,657.50
14,917.50
477000.00

ASIENTO SIMPLE : UNA CUENTA EN EL DEBE Y OTRA EN EL HABER

5000.00

800 ASIENTO MIXTO : UNA CUENTA EN EL DEBE Y DOS O MAS EN EL HABER

4200 O VICEVERSA

300.00

1 Produibanco
 150.00

150
112211 Produbanco
DEBE Y HABER

EN EL HABER
 T ESQUEMÁTICA (LIBR

Debe CAJA Debe BANCOS

10,000.00 5000.00 35,000.00 4200
800 5000.00

GASTOS PAGADOS POR

Debe ADELANTADO Debe TERRENOS
12,000.00 30,000.00

Debe MUEBLES Y ENSERES Debe MAQUINARIAS Y EQUIPOS

15,000.00 5,000.00

OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES FINANCIERAS IMPUESTO A LA RENTA
Debe © Debe POR PAGAR
4,675.00
 CUENTAS POR PAGAR
Debe ACCIONISTAS Debe CAPITAL
15,000.00 342,000.00
UEMÁTICA (LIBRO MAYOR)

CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

Debe NO RELACIONADOS Haber Debe INVENTARIOS DE MERCADERIAS
100,000.00 100,000.00

Debe EDIFICIOS Haber Debe EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

70,000.00 20,000.00

Debe VEHICULOS Haber Debe PROVEEDOR NACIONAL (NR)

80,000.00 5000.00

OBLIGACIONES CON
15% REPARTO UTILIDADES A INSTITUCIONES
Debe TRABAJADORES Haber Debe FINANCIERAS (nc)
3,750.00
Debe RESERVA LEGAL Haber Debe UTILIDAD DEL EJERCICIO
1,657.50
Haber

Haber

Haber
30000.00

Haber
25,000.00
Haber
14,917.50
 KAIROS S.A.
MAYOR AUXILIAR DE BANCOS
BANCO: PRODUBANCO
Cuenta Contable: 1,1,1,1,01,01

Fecha Comprobante Documento Referencia

1/3/2020 DEPOSITO DEP CD-0001

1/6/2020 `0001 CHEQUE CE-0001

1/7/2020 `0002 CHEQUE CE-0002

1/10/2020 `0003 CHEQUE CE-0003

1/15/2020 DEPOSITO DEP CD-0002

1/18/2020 ´0004 CHEQUE CE-0004

1/21/2020 DEPOSITO DEP CD-0003

1/27/2020 ´0005 CHEQUE CE-0005

1/28/2020 TRANSFERENCIA N/C N/C-001

1/29/2020 ´0006 CHEQUE CE-0006

1/30/2020 TRANSFERENCIA N/D ND-125041

NOTA DE DÉBITO TRANSFERENCIA

1/30/2020 SERVICIOS N/D ND-125421

1/31/2020 ´0007 CHEQUE CE-0007

1/31/2020 ´0008 CHEQUE CE-0008

KAIROS S.A.
CONCILIACIÒN BANCARIA
CTA. CTE.: 000-11120098 BANCO:

MES: ENERO 2020

Saldo según Auxiliar de Bancos

(más) Cheques girados y no cobrados
No. Cheque Beneficiario
´0007 Empleado CARLOS AYALA LINO
`0008 Empleado LUIS DIAZ ALBAN
(menos) Depósito no registrado por el banco (día 21/01/2020)
(menos) N/D Costo Chequera
Saldo según Estado de Cuentas
 KAIROS S.A.
AUXILIAR DE BANCOS
CTA.CTE. No. 000-11120098

Descripción Débito Crédito Saldo

APERTURA CUENTA. 5000.00 5000.00
Almacenes JUAN ELJURI S.A., abono
Fact. 001-100-6322145244 4200.00 800.00
Andrea Martínez Morán: CREACIÓN
FONDO CAJA CHICA 300.00 500.00

Andrea Martínez Morán: REEMBOLSO

FONDO CAJA CHICA Reporte 001-01 150.00 350.00

Ventas contado, 14 enero 2020, facts.

001-001-00001 a 001-001-00100 20000.00 20350.00
CNT, canc. Fact. 001-050-9655641,
mes Diciembre 2019 400.00 19950.00
Abono Cliente Juan Pérez Alava, Fact.
001-001-00101 2000.00 21950.00
La Ganga, canc. Factura 001-002-
954121 4500.00 17450.00
Abono Cliente Jorge Yèpez Ortiz, Fact.
001-001-00102 800.00 18250.00
Interagua, canc. Fact. 001-001-
21115444211, consumo enero 2020 200.00 18050.00
Anticipo a CPA Luis Araujo Ríos, por
trabajo de auditoría interna 800.00 17250.00

Produbanco Cobro por Servicios de

Transferencia a CPA Luis Araujo Ríos 0.40 17249.60
Carlos Ayala Lino, Sueldo mes Enero
2020 540.00 16709.60
Luis Díaz Albán, Sueldo mes Enero
2020 520.00 16189.60

OS S.A.
N BANCARIA
Produbanco

16189.60
Valor
540.00
520.00 1060.00
2000.00
100.00
15149.60