AUDITORIA Y CUMPLIMIENTO

NIA 265
NTC-ISO 19011

CAROLINA CIFUENTES MAMIAN ID: 541178

GRECE ALEJANDRA ALVAREZ MONDRAGÓN ID 555817

DIANA MELISSA JARAMILLO ARISTIZABAL ID 541751

MIGUEL ÁNGEL OROZCO LÓPEZ ID 551089

JUAN CAMILO TASCON ID 519276

1. AUDITORIA INTERNA
2. CARACTERISTICAS NIA 265
3. CARACTERISTICAS NTC-ISO 19011
4. PASOS DE LA AUDITORIA INTERNA
5. CARACTERIZACIÓN DE LA EMPRESA
6. SITUACIONES EN QUE SE APLICA LA NORMA NIA 265 Y LA NTC-ISO 19011 EN
LA EMPRESA
7. ANALISIS DE LAS SITUACIONES EN QUE SE APLICA LA NORMA NIA 265 Y LA
NTC-ISO 19011 EN LA EMPRESA
8. CARACTRISTICAS DE CADA SITUACIÓN
proceso sistemático, independiente y documentado para obtener
evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin
de determinar la extensión en que se cumplen los criterios.
Las auditorías internas, denominadas en algunos casos como
auditorías de primera parte, se realizan por, o en nombre de, la propia
organización, para la revisión por la dirección y con otros fines
internos, y pueden constituir la base para una autodeclaración de
conformidad de una organización.
 Las sugerencias del auditor
Audita el control interno deben estar orientadas a
de los estados financieros fortalecer el sistema de
control interno y a promover la
eficiencia y eficacia de las
El auditor tiene la responsabilidad operaciones
de comunicar adecuadamente por
escrito y verbalmente a los
responsables del gobierno de la
entidad y a la dirección las Los hallazgos se deben
deficiencias encontradas en el organizar de mayor a
control interno. menor importancia y si
es posible por áreas
El auditor debe de determinar si se
han presentado una o más
deficiencias en el control interno
durante el desarrollo de la auditoria,
analizando la importancia e
influencia en los estados financieros.
Y este deberá de comunicarlas por
escrito a los encargados del
gobierno corporativo y
administración de la entidad.

El auditor debe establecer

un proceso de seguimiento
para vigilar y asegurar que
las acciones correctivas
hayan sido implementadas
de forma eficaz o que la
administración haya
aceptado el riesgo de no
tomar medidas.
Designación del líder del
equipo auditor aquéllos a
los que se ha asignado la
responsabilidad de
gestionar el programa de
auditoría.

Preparación del plan de auditoría Revisión De La Documentación

donde el líder del equipo auditor
debería preparar un plan de
auditoría, asignación de tareas al
equipo auditor y preparación de los
documentos de trabajo.
Antes de las actividades de auditoría se
debe revisar los documentos pertinentes
del sistema de gestión, incluyendo los
registros, y determinación adecuada con
respecto a los criterios de la auditoria.
Se deberá de realizar una
reunión de apertura con la Preparación del informe
dirección del auditado y con de la auditoría, El líder
aquellos responsables para del equipo auditor
las funciones o procesos que debería ser responsable
se van a auditar. El propósito de la preparación y del
de una reunión de apertura es: contenido del informe de
confirmar el plan de auditoría la auditoría. El informe de
y proporcionar un breve la auditoría debería
resumen de cómo se llevarán proporcionar un registro
a cabo las actividades de completo
auditoría

Realización de las
actividades de
seguimiento de la
auditoria
1. Realizar el cronograma de la auditoria, con los responsables de los
procesos de la empresa que serán auditados.
2. Planificación de la auditoria, se establece la fecha que serán auditados.
3. Definir el alcance de la auditoria, iniciando con una reunión inicial con
el responsable del proceso.
4. Recopilación de la información, el auditor usara varios métodos como es
revisión de registros, entrevistas, observación y recolección de las
evidencias.
5. Reporte de la auditoria, dándole cierre a la reunión se entregara un
informe detallado, preciso y conciso de los hallazgos evidenciados con
un plan de mejora.
6. Realizar el seguimiento de las mejoras planteadas
▪ Empresa: TERMOMONTAJES S.A.S
▪ Dirección: Carrera 17ª # 33D-13
▪ Ciudad: Santiago de Cali
▪ Departamento: Valle del Cauca
▪ Clase de riesgo: V
▪ Actividad Económica: Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipos.

TERMOMONTAJES S.A.S es una empresa prestadora de servicios para

montajes de estructuras, carpintería metálica, soportaría en general y
mantenimientos preventivos y correctivos de sistemas mecánicos.
 NTC-
NIA ISO Se aplica para
Se aplica cuando
requiere evaluar
se
el 19011 proporcionar
orientación sobre la
control interno de los realización de
estados financieros de auditorias de sistemas
una organización. de gestión de calidad y
medio ambiente.

Se aplica para la
Se aplica cuando se orientación de
hayan deficiencias en competencias de los
el control interno de la auditores de sistemas
empresa de gestión de calidad y
ambiental
▪ NTC- ISO 19011
Dentro de la empresa
TERMOMONTAJES S.A.S, Se aplica
para el manejo y control de los residuos
peligrosos ya que al momento de
realizar mantenimientos de maquinarias
o instalaciones, se hace uso de sustancias
químicas como aceites, grasas,
lubricantes y otros materiales derivados
del petróleo”, los cuales pueden generar
un impacto al medio ambiente si no se
tiene un sistema de gestión ambiental
con el cual se controlen los derrames de
sustancias químicas y un programa de
residuos solidos y peligrosos.
▪ NIA 265
Evalúa la documentación de los
procesos financieros, en cuanto al
control que se tienen con los
formatos de la empresa y del
cumplimiento de los parámetros
establecidos.
Aplica para conocer el cumplimiento
de las disposiciones económicas para
mejorar los procesos de control
interno.
 NTC ISO 19011 NTC ISO 19011
Controla el manejo de los residuos solidos y La norma se aplica dentro de la empresa
peligrosos, los cuales se generan en los para minimizar el impacto ambiental y
procedimientos de mantenimientos conservar los recursos naturales.
preventivos y correctivos de sistemas
mecánicos, se realiza una disposición
inicial con una separación y se lleva un
registro de los desechos peligroso para una
disposición final por medio de una empresa
que presta el servicio de recolección,
tratamiento y disposición.
La empresa TERMOMONTAJES S.A.S cuenta con una serie de documentos, lo cuales deben
estar ordenados por fecha y por el tipo de proceso, los documentos deben ser legibles , sin
tachones y enmendaduras, las empresas clientes de Termo montajes hace entrega de facturas de
los servicios prestados las cuales deben de cumplir con numero de serie, fecha de la factura,
razón social , nit y fecha de la adquisición de los mantenimientos preventivos y correctivos de
los sistemas mecánicos, los cuales son organizados y archivados para un proceso mas ágil en
caso de presentarse una auditoria.
▪ Norma Técnica Colombiana NTC-ISO 19011
▪ Norma Internacional de Auditoria 265