NIF C-1 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Ejercicio 2
Con los datos que se presentan a continuación, preparar el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultado Integral,
del año 2019, conforme a las reglas de valuación y de presentación emitidas por el CINIF
Incluir los asientos de valuación y presentación separados unos de otros y claramente especificados

La empresa se dedica a la compra y venta de escritorios infantiles y universitarios

Los datos siguientes se refieren a los saldos que se presentan en el listado de cuentas de mayor al 31 de diciembre de 2019

1.- La cuenta de bancos se integra:

City Bank of America 13200 son 1.100 dólares america

Banorte 2000
Bancomer 55000 Se utilizará para el pago de nó
Banamex -8000
Santander -17000
45200

2.- Solamente Santander reportó al 31 de diciembre de 2019 un sobregiro de $3,000

3.- Al 31 de diciembre de 2019 existían cheques expedidos y no entregados a favor de proveedores por $15,000

4.- Se incrementa el Fondo Fijo en $2,000

5.- En la cuenta de inversiones disponibles a la vista se incluyen 5 centenarios valuados a $3,000 cada uno

6.- En la cuenta de inversiones disponibles a la vista se incluye un depósito a plazo fijo por $100,000. Por dicha inversión
se generaron intereses por $5,000, los cuales el banco ha capitalizado a la cuenta

7.- Al 31 de diciembre de 2019 el dólar cotizó $14.50 cada uno y el centenario $ 4,500 cada uno

MUEBLES ESCOLARES, S.A.

LISTADO DE CUENTAS DE MAYOR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
PESOS
FONDO FIJO 5000
BANCOS 45200
INVERSIONES DISPONIBLES A LA VISTA 115000
CLIENTES 1450000
INVENTARIOS 629700
PROPIEDA, PLANTA Y EQUIPO 3000000
DEP. ACUM. DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 900000
INTANGIBLES 50000
AMORT. ACUM. DE INTANGIBLES 10000
PRESTAMOS BANCARIOS 700000
PROVEEDORES 475000
ACREEDOREES DIVERSOS 444600
ISR POR PAGAR 204400
PTU POR PAGAR 30000
CAPITAL SOCIAL 1700000
UTILIDADES ACUMULADAS 685300
VENTAS 1500000
COSTO DE VENTAS 540000
GASTOS DE VENTA 275000
GASTOS DE ADMINISTRACION 320000
OTROS PRODUCTOS 15000
ISR 204400
GASTOS DE VENTA/PTU 30000
CTIVO

tado de Resultado Integral,

al 31 de diciembre de 2019

son 1.100 dólares americanos 1100 14.5 15950

13200
e utilizará para el pago de nómina 2750

es por $15,000

5 3000 15000
5 4500 22500
00. Por dicha inversión 7500
Muebles escolares S.A

Valuacion

1.-
cuenta comp. Bancos dollar $ 2,750.00
Utilidad cambiaria $ 2,750.00

2.-
Fondo fijo $ 2,000.00
Bancos $ 2,000.00

3.-
Inversiones dispo. A la vista $ 7,500.00
Utilidad cambiaria $ 7,500.00

4.-
Inversiones dispo. A la vista $ 5,000.00
Producto financiero $ 5,000.00

Asiento de cierre-Determinacion de UT antes de impuestos

Ventas $ 1,500,000.00
Otros productos $ 15,000.00
Utilidad cambiaria $ 10,250.00
Producto financiero $ 5,000.00
Costo de venta $ 540,000.00
Gasto de venta $ 275,000.00
Gasto de admon. $ 320,000.00
PTU $ 30,000.00
Utilidad del ejercicio $ 365,250.00
 Presentacion

1.- $ 3,000.00
Bancos
Prestamo bancario

2.-
Bancos $ 15,000.00
Proveedores

Determinacion de la UT neta
Utilidad antes de impuestos $ 365,250.00
ISR $ 204,400.00
Utilidad del ejercicio $ 160,850.00
 Fondo fijo Bancos
$ 2,000.00 $ 2,750.00
$ 3,000.00 $ 5,000.00 $ 3,000.00
$ 7,000.00 $ 15,000.00
$ 45,200.00
$ 65,950.00
$ 63,950.00
$ 15,000.00

Inversiones dispo a la vista Utilidad cambiaria

$ 7,500.00
$ 5,000.00
$ 115,000.00
$ 127,500.00

Producto financiero Prestamo bancario

$ 5,000.00

Proveedores
$ 15,000.00
$ 475,000.00
$ 490,000.00
 Bancos
$ 2,000.00

$ 2,000.00

Utilidad cambiaria
$ 2,750.00
$ 7,500.00
$ 10,250.00

Prestamo bancario
$ 3,000.00
$ 700,000.00
$ 703,000.00
 Estado de resultado integral
Al 31 de diciembre de 2021

Ventas $ 1,515,000.00
Costo de ventas $ 540,000.00
Utilidad bruta $ 975,000.00

Gasto de venta $ 305,000.00

Gasto de admon $ 320,000.00
Total de gastos $ 625,000.00

Utilidad de la operación $ 350,000.00

Resultado integral de financiamiento $ 15,250.00

Utilidad antes de imp. A la UT $ 365,250.00

Impuestos a la UT $ 204,400.00
Utilidad neta $ 160,850.00

Resultado integral $ 160,850.00

 Muebles escolares S.A
Estado de situacion financiera
Al 31 de diciembre de 2021

Activo circulante

Efectivo y equivalente de efectivo $ 198,450.00

Clientes $ 1,450,000.00
Inventarios $ 629,700.00
Total de activo circulante $ 2,278,150.00

NO Circulante
Propiedad planta y equipo $ 2,100,000.00
Intangibles $ 40,000.00
Total de activo NO Circulante $ 2,140,000.00

Total activo $ 4,418,150.00

colares S.A
cion financiera
mbre de 2021

Pasivo circulante

Prestamos bancarios $ 703,000.00

Proveedores $ 490,000.00
Acreedores diversos 444600
Imp. A la utilidad x pagar 204400
PTU x pagar 30000
Total pasivo circulante $ 1,872,000.00

Capital contable
Capital social 1700000
Utilidad acumulada 685300
Resultado integral $ 160,850.00
Total capital $ 2,546,150.00

Total pasivo + capital $ 4,418,150.00

Nota 1 estados financieros
los estados financieros fueron elaborados cnforme a las NIF vigentes en mexico

Nota 2 Actividad principal

la empresa se dedica a la compra y venta de escritorios infantiles y universitarios

Nota 3 Politicas contables

la empresa valua la moneda extrangera y los metales amonedados a la cotizacion vigente a los estados financieros

Nota 4
el efectivo y equivalente de efectivo se conforma por las cuentas
fondo fijo $ 7,000.00
bancos $ 63,950.00 este saldo incluye 1100 dolares en la cuenta
IDV $ 127,500.00 y 5 centenarios en la cuenta de IDV valuado
stados financieros

uye 1100 dolares en la cuenta de bancos que se valuaron en 14.5 cada uno
s en la cuenta de IDV valuados en 4500 cada uno