COMPAÑÍA MATRIZ: COMPAÑÍA SOL S.A. COMPAÑÍA SUBSIDARIA: COMPAÑÍA LUNA S.A.

BORRADOR CONSOLIDADO

COMPAÑÍA COMPAÑÍA AJUSTES Y

MATRIZ SUBSIDARIA ELIMINACIONES

CUENTAS CÍA SOL CÍA LUNA DEBE HABER

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTES
EFECTIVO $ 6,975.00 $ 4,750.00
CUENTAS POR COBRAR $ 29,400.00 $ 18,700.00
EFECTOS A COBRAR $ 10,000.00 $ 10,000.00
EFECTOS A COBRAR DESCONTADOS $ 5,000.00 $ 10,000.00
INTERESES ACUMULADOS POR COBRAR $ 100.00
INVENTARIO $ 30,000.00 $ 20,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 81,475.00 $ 63,450.00
ACTIVOS FIJOS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 140,000.00 $ 87,000.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 140,000.00 $ 87,000.00
INVERSION EN BONOS DE LA CÍA SOL - A LA PAR $ 25,000.00
INVERSION EN LUNA (80%)
VALOR EN LIBROS (80%) $ 88,000.00
EXCESO DEL COSTO DE VALOR EN LIBROS $ 5,000.00
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 93,000.00 $ 25,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 314,475.00 $ 175,450.00
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR $ 7,500.00 $ 6,200.00
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR $ 7,500.00
DIVIDENDOS POR PAGAR $ 5,000.00
BONOS A PAGAR - 6% A LA PAR $ 50,000.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 65,000.00 $ 11,200.00
TOTAL PASIVOS $ 65,000.00 $ 11,200.00
PATRIMONIO
CAPITAL EN ACCIONES
COMPAÑÍA SOL $ 150,000.00
COMPAÑÍA LUNA $ 100,000.00
INGRESOS RETENIDOS $ 94,000.00 $ 46,000.00
DIVIDENDOS $ 7,500.00 $ 10,000.00
UTILIDADES RETENIDAS
COMPAÑÍA SOL $ 8,725.00
COMPAÑÍA LUNA $ 4,250.00
INTERESES MINORITARIOS
TOTAL PATRIMONIO $ 260,225.00 $ 160,250.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 325,225.00 $ 171,450.00
$ -10,750.00 $ 4,000.00
PLANTEAMIENTO DE INVERSIÓN
COSTO DE INVERSIÓN $ 93,000.00
CAPITAL ACCIONES $ 100,000.00
UTILIDADES RETENIDAS
RADOR CONSOLIDADO

INTERES ESTADOS
MINORITARIO CONSLIDADOS
 SOL LUNA

VENTAS 300,000.00 250,000.00

TOTAL VENTAS 300,000.00 250,000.00
OTROS INGRESOS
INVENTARIO INICIAL 30,000.00 20,000.00
INTERESES GANADOS 225.00 750.00
INGRESOS POR DIVIDENDOS 4,000.00 -
TOTAL OTROS INGRESOS 34,225.00 20,750.00
TOTAL INGRESOS 334,225.00 270,750.00

COMPRAS 210,000.00 172,000.00

TOTAL COMPRAS 210,000.00 172,000.00

INVENTARIO FINAL 31,000.00 24,000.00

TOTAL INVENTARIO FINAL 31,000.00 24,000.00

GASTOS
GASTOS DE ALQUILER 2,400.00 1,800.00
SALARIOS Y COMISIONES 50,000.00 44,000.00
PUBLICIDAD 2,100.00 1,700.00
GASTOS DE ARTICULOS DE OFICINAS 27,000.00 23,000.00
GASTO POR INTERESES DE BONOS 3,000.00 -
TOTAL GASTOS 84,500.00 70,500.00
PERDIDA 8,725.00 4,250.00