vol de venta $ 300,000 años

precio de venta $ 4,200 nivel de produccion (%)

costos de materiales e insumos $ 1,200 unidades vendidas
mano de obra $ 1,000 precio de venta
gastos generales de fabricacion $ 300 ingresos por venta
gastos administracion $ 25,000,000
gastos de ventas $ 18,000,000
gastos de districbucion $ 16,000,000
impuestos anuelaes 35%
tiempi de operación (años) 10
 fase inversion
1 2 3 4 5 6
40 60 80
$ 120,000 $ 180,000 $ 240,000
$ 4,200 $ 4,200 $ 4,200
$ 504,000,000 $ 756,000,000 $ 1,008,000,000
 fase operacional
7 8 9 10 11 12
100 100 100 100 100 100
$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200 $ 4,200
$ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000
 13
100
$ 300,000
$ 4,200
$ 1,260,000,000
 fase inversion
DEPRECIACION (años) 15 años 1
nivel de produccion (%)

Activos fijos
edificios
maquinarias
vehiculo
muebles y enseres
herramientas
TOTAL

terreno $ 75,000,000
edificaciones $ 65,000,000
maquinaria y equipo
vehiculos
muebles y enseres
fase inversion fase ope
2 3 4 5 6 7
40 60 80 100

$ 15,800,000 $ 15,800,000 $ 15,800,000 $ 15,800,000

$ 12,066,666.67 $ 12,066,666.67 $ 12,066,666.67 $ 12,066,666.67
$ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000

$ 29,166,667 $ 29,166,667 $ 29,166,667 $ 29,166,667

$ 95,000,000 $ 77,000,000
$ 181,000,000
$ 12,000,000
$ 7,500,000
 fase operacional
8 9 10 11 12 13
100 100 100 100 100 100

$ 15,800,000 $ 15,800,000 $ 15,800,000 $ 15,800,000 $ 15,800,000 $ 15,800,000

$ 12,066,666.67 $ 12,066,666.67 $ 12,066,666.67 $ 12,066,666.67 $ 12,066,666.67 $ 12,066,666.67
$ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000

$ 29,166,667 $ 29,166,667 $ 29,166,667 $ 29,166,667 $ 29,166,667 $ 29,166,667

valor en libro en año 13

$ 79,000,000
$ 60,333,333.33
$ 4,000,000
$ 2,500,000

$ 145,833,333
amortizacion (años) 10

fase inversion
años 1 2 3 4 5
nivel de produccion (%) 40 60
amortizacion de diferidos $ 1,440,000 $1,440,000
gastos preoperativos $3,500,000 $4,700,000 $6,200,000
 fase operacional
6 7 8 9 10 11 12 13
80 100 100 100 100 100 100 100
$1,440,000 $1,440,000 $1,440,000 $1,440,000 $1,440,000 $1,440,000 $1,440,000 $1,440,000
costo de materiales e insumos $ 1,200
fase inversion
años 1 2
nivel de produccion (%)
unidades producidas
costo unitario
TOTAL materia prima
se inversion fase operacional
3 4 5 6 7 8
40 60 80 100 100
$ 120,000 $ 180,000 $ 240,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200
$ 144,000,000 $ 216,000,000 $ 288,000,000 $ 360,000,000 $ 360,000,000
fase operacional
9 10 11 12 13
100 100 100 100 100
$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200
$ 360,000,000 $ 360,000,000 $ 360,000,000 $ 360,000,000 $ 360,000,000
costo de mano de obra $ 1,000
fase inversion
años 1 2
nivel de produccion (%)
unidades producidas
costo unitario
TOTAL
se inversion fase operacional
3 4 5 6 7 8
40 60 80 100 100
$ 120,000 $ 180,000 $ 240,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000
$ 120,000,000 $ 180,000,000 $ 240,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000
fase operacional
9 10 11 12 13
100 100 100 100 100
$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000
$ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000
costo de fabricacion $ 300
fase inversion
años 1 2 3
nivel de produccion (%)
unidades producidas
costo unitario
TOTAL fabricacion
 fase operacional
4 5 6 7 8 9 10
40 60 80 100 100 100 100
$ 120,000 $ 180,000 $ 240,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 300 $ 300
$ 36,000,000 $ 54,000,000 $ 72,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000
 11 12 13
100 100 100
$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 300 $ 300 $ 300
$ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000
 fase inversion
años 1 2
nivel de produccion (%)
materiales e insumos
mano de obra directa
gastos de fabricacion
depreciacion

COSTOS DE VENTAS

gastos generales administracion

gastos generales de ventas
Gastos generales de distribucion
amortizacion de diferidos

GASTOS OPERATIVOS

COSTOS DE OPERACIÓN

COSTOS FINANCIACION intereses

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN
se inversion fase operacional
3 4 5 6 7 8
40 60 80 100 100
$ 144,000,000 $ 216,000,000 $ 288,000,000 $ 360,000,000 $ 360,000,000
$ 120,000,000 $ 180,000,000 $ 240,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000
$ 36,000,000 $ 54,000,000 $ 72,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000
$ 29,166,667 $ 29,166,667 $ 29,166,667 $ 29,166,667 $ 29,166,667

$ 329,166,667 $ 479,166,667 $ 629,166,667 $ 779,166,667 $ 779,166,667

$ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000

$ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000
$ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000
$ 1,440,000 $ 1,440,000 $ 1,440,000 $ 1,440,000 $ 1,440,000

$ 60,440,000 $ 60,440,000 $ 60,440,000 $ 60,440,000 $ 60,440,000

$ 389,606,667 $ 539,606,667 $ 689,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667

0 0 0 0 0
$ 389,606,667 $ 539,606,667 $ 689,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667
fase operacional
9 10 11 12 13
100 100 100 100 100
$ 360,000,000 $ 360,000,000 $ 360,000,000 $ 360,000,000 $ 360,000,000
$ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000
$ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000
$ 29,166,667 $ 29,166,667 $ 29,166,667 $ 29,166,667 $ 29,166,667

$ 779,166,667 $ 779,166,667 $ 779,166,667 $ 779,166,667 $ 779,166,667

$ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000

$ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000
$ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000
$ 1,440,000 $ 1,440,000 $ 1,440,000 $ 1,440,000 $ 1,440,000

$ 60,440,000 $ 60,440,000 $ 60,440,000 $ 60,440,000 $ 60,440,000

$ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667

0 0 0 0 0
$ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667
materiales e insumos
mano de obra directa
gastos de fabricacion
gastos generales administracion
gastos generales de ventas
Gastos generales de distribucion
SALDO DE EFECTIVO REQUERIDO EN CAJA

mano de obra directa

gastos de fabricacion
gastos generales administracion
gastos generales de ventas
Gastos generales de distribucion
dias de cobertura coeficiente de renovacion 1 2 3

60 6
60 6
60 6
60 6
60 6
 años
4 5 6 7 8 9

$ 20,000,000 $ 30,000,000 $ 40,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000

$ 6,000,000 $ 9,000,000 $ 12,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 4,166,667 $ 4,166,667 $ 4,166,667 $ 4,166,667 $ 4,166,667 $ 4,166,667
$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 2,666,667 $ 2,666,667 $ 2,666,667 $ 2,666,667 $ 2,666,667 $ 2,666,667
$ 35,833,333 $ 48,833,333 $ 61,833,333 $ 74,833,333 $ 74,833,333 $ 74,833,333

$ 120,000,000 $ 180,000,000 $ 240,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000

$ 36,000,000 $ 54,000,000 $ 72,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000
$ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000
 10 11 12 13

$ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000

$ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 4,166,667 $ 4,166,667 $ 4,166,667 $ 4,166,667
$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 2,666,667 $ 2,666,667 $ 2,666,667 $ 2,666,667
$ 74,833,333 $ 74,833,333 $ 74,833,333 $ 74,833,333

$ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000 $ 300,000,000

$ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000
$ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000 $ 16,000,000
 dias de cobertura coeficiente de renovacion 1

activo corriente
1. saldo de efectivo requerido en caja

2. cuentas por cobrar 30 12

3. existencias o inventarios:
materiales e insumos 45 8
productos en procesos 30 12
productos terminados 30 12

TOTAL activo corriente

Incremento del activo coriente

pasivo corriente
1. cuentas por pagar materiales e insumos 60 6
mano de obra
gastos generales de fabricacion
gastos generales de administracion
gastos generales de ventas
gastos generales de distribucion

TOTAL pasivo corriente

incremento del pasivo corriente

CAPITAL DE TRABAJO
incremento del capital de trabajo

materiales e insumos
COSTOS DE OPERACIÓN
COSTOS DE VENTAS
gastos generales administracion
 años
2 3 4 5 6 7

$ 35,833,333 $ 48,833,333 $ 61,833,333 $ 74,833,333

$ 32,467,222.22 $ 44,967,222.22 $ 57,467,222.22 $ 69,967,222.22

$ 18,000,000 $ 27,000,000 $ 36,000,000 $ 45,000,000

$ 27,430,555.56 $ 39,930,555.56 $ 52,430,555.56 $ 64,930,555.56
$ 2,083,333.33 $ 2,083,333.33 $ 2,083,333.33 $ 2,083,333.33

$ 115,814,444 $ 162,814,444 $ 209,814,444 $ 256,814,444

$ 115,814,444 $ 47,000,000 $ 47,000,000 $ 47,000,000

$ 24,000,000 $ 36,000,000 $ 48,000,000 $ 60,000,000

$ 24,000,000 $ 36,000,000 $ 48,000,000 $ 60,000,000

$ 24,000,000 $ 12,000,000 $ 12,000,000 $ 12,000,000

$ 91,814,444 $ 126,814,444 $ 161,814,444 $ 196,814,444

$ 91,814,444 $ 35,000,000 $ 35,000,000 $ 35,000,000

$ 144,000,000 $ 216,000,000 $ 288,000,000 $ 360,000,000

$ 389,606,667 $ 539,606,667 $ 689,606,667 $ 839,606,667
$ 329,166,667 $ 479,166,667 $ 629,166,667 $ 779,166,667
$ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000
años
8 9 10 11 12 13

$ 74,833,333 $ 74,833,333 $ 74,833,333 $ 74,833,333 $ 74,833,333 $ 74,833,333

$ 69,967,222.22 $ 69,967,222.22 $ 69,967,222.22 $ 69,967,222.22 $ 69,967,222.22 $ 69,967,222.22

$ 45,000,000 $ 45,000,000 $ 45,000,000 $ 45,000,000 $ 45,000,000 $ 45,000,000

$ 64,930,555.56 $ 64,930,555.56 $ 64,930,555.56 $ 64,930,555.56 $ 64,930,555.56 $ 64,930,555.56
$ 2,083,333.33 $ 2,083,333.33 $ 2,083,333.33 $ 2,083,333.33 $ 2,083,333.33 $ 2,083,333.33

$ 256,814,444 $ 256,814,444 $ 256,814,444 $ 256,814,444 $ 256,814,444 $ 256,814,444

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000

$ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 196,814,444 $ 196,814,444 $ 196,814,444 $ 196,814,444 $ 196,814,444 $ 196,814,444

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 360,000,000 $ 360,000,000 $ 360,000,000 $ 360,000,000 $ 360,000,000 $ 360,000,000

$ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667
$ 779,166,667 $ 779,166,667 $ 779,166,667 $ 779,166,667 $ 779,166,667 $ 779,166,667
$ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000
 fase inversion
años 1 2
nivel de produccion (%)
1. inversiones fijas
(iniciales y reposiciones)
terrenos $ 75,000,000
edificios $ 65,000,000 $ 95,000,000
maquinaria y equipos
vehiculos
muebles y enseres
herramientas
total inversiones fijas $ 140,000,000 $ 95,000,000
2. gastos preoperativos $ 3,500,000 $ 4,700,000
3. incremento del capital de trabajo

TOTAL INVERSIONES $ 143,500,000 $ 99,700,000

e inversion fase operacional
3 4 5 6 7 8 9
40 60 80 100 100 100

$ 77,000,000
$ 181,000,000
$ 12,000,000
$ 7,500,000

$ 277,500,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 6,200,000
$ 91,814,444 $ 35,000,000 $ 35,000,000 $ 35,000,000 $ - $ -

$ 283,700,000 $ 91,814,444 $ 35,000,000 $ 35,000,000 $ 35,000,000 $ - $ -

nal
10 11 12 13
100 100 100 100

$ 12,000,000

$ - $ - $ - $ 12,000,000

$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ 12,000,000
 fase inversion
años 1
nivel de produccion (%)
ingresos por concepto de ventas
mas otros ingresos
menos costos de operación y de financiacion
menos otros egresos

utilidad antes de impuestos

0.35 menos impuestos (35%)

utilidad neta
menos dividendos

utilidades no repartidad
utilidades no repartidad acumuladas (reservas)

ingresos por venta

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN
fase inversion fase operaciona
2 3 4 5 6 7
40 60 80 100
$ 504,000,000 $ 756,000,000 $ 1,008,000,000 $ 1,260,000,000

$ 389,606,667 $ 539,606,667 $ 689,606,667 $ 839,606,667

$ 114,393,333 $ 216,393,333 $ 318,393,333 $ 420,393,333

$ 40,037,667 $ 75,737,667 $ 111,437,667 $ 147,137,667

$ 74,355,667 $ 140,655,667 $ 206,955,667 $ 273,255,667

$ 74,355,667 $ 140,655,667 $ 206,955,667 $ 273,255,667

$ 504,000,000 $ 756,000,000 $ 1,008,000,000 $ 1,260,000,000

$ 389,606,667 $ 539,606,667 $ 689,606,667 $ 839,606,667
 fase operacional
8 9 10 11 12 13
100 100 100 100 100 100
$ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000

$ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667

$ 420,393,333 $ 420,393,333 $ 420,393,333 $ 420,393,333 $ 420,393,333 $ 420,393,333

$ 147,137,667 $ 147,137,667 $ 147,137,667 $ 147,137,667 $ 147,137,667 $ 147,137,667

$ 273,255,667 $ 273,255,667 $ 273,255,667 $ 273,255,667 $ 273,255,667 $ 273,255,667

$ 273,255,667 $ 273,255,667 $ 273,255,667 $ 273,255,667 $ 273,255,667 $ 273,255,667

$ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000 $ 1,260,000,000

$ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667 $ 839,606,667