NOTAS
Tiempo de vencimiento
Más de 90 días
Más de 180 días
Más de 36o días
Valor total de la cartera
Cartera corriente (al día)
Cartera vencida entre 30-90 días
Cartera vencida entre 91-180 días
Cartera vencida entre 181-360 días
Cartera vencida a más de 360 días
Valor de la provisión
5%
10%
15%
$ 25,200,000.00
$ 10,800,000.00
$ 8,260,000.00
$ 3,800,000.00
$ 1,800,000.00
$ 1,260,000.00

FECHA
Provisión
Cartera corriente
Cartera vencida entre 30-90 días
Cartera vencida entre 91-180 días
Cartera vencida entre 181-360 días
Cartera vencida a más de 360 días
TOTAL PROVISIÓN
CONTABILIDAD DE LA PROVISIÓN
CÓDIGO CUENTA
5199 Provisiones.
1399 Provisiones.
$ -
$ -
$ 190,000.00
$ 180,000.00
$ 189,000.00
$ 559,000.00
DÉBITO CRÉDITO
$ 559,000.00
$ 559,000.00
Trabajador Salario básico Auxilio Tte Observaciones
1 $ 589,500.00 $ 70,500.00 Ingresó a laborar el 10 de mayo de 2013
2 $ 589,500.00 $ 70,500.00
3 $ 800,000.00 $ 70,500.00
4 $ 1,700,000.00 $ -
5 $ 589,500.00 $ 70,500.00
6 $ 1,200,000.00 $ -
7 $ 589,500.00 $ 70,500.00
8 $ 900,000.00 $ 70,500.00
9 $ 2,000,000.00 $ -
10 $ 589,500.00 $ 70,500.00
TOTAL $ 9,547,500.00 $ 493,500.00

Prestaciones sociales Porcentaje de provisión mensual.

Prima de servicios(PS) 8.33% más auxilio de transporte
CesantíaS© 8.33% más auxilio de transporte
Intereses a las cesantías(IC) 12% de la provisión de cesantías
Vacaciones(V) 4.17% sin auxilio de transporte
C= (Salario mensual*No. Días laborados)/360
IC= C*12%
PS=(Salario quincenal*No. Días laborados )/180
V=(Salario quincenal(sin aux tte.*No. Días laborados)/360 CONTABILIDAD DE LA PROVISIÓN
FECHA CÓDIGO
5105
2610
 Cesantías Prima Vacaciones
$ 574,762.50 $ 574,762.50 $ 287,381.25
$ 589,500.00 $ 589,500.00 $ 294,750.00
$ 800,000.00 $ 800,000.00 $ 400,000.00
$ 1,700,000.00 $ 1,700,000.00 $ 850,000.00
$ 589,500.00 $ 589,500.00 $ 294,750.00
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 600,000.00
$ 589,500.00 $ 589,500.00 $ 294,750.00
$ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 450,000.00
$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 589,500.00 $ 589,500.00 $ 294,750.00
$ 9,532,762.50 $ 9,532,762.50 $ 4,766,381.25

Tabla auxiliar
Prestación social Valor total Valor provisión
Cesantías $ 794,079.12 $ 1,287,579.12
Intereses cesantías $ 154,509.49 $ 154,509.49
Prima $ 794,079.12 $ 1,287,579.12
Vacaciones $ 198,758.10 $ 198,758.10
TOTAL $ 2,928,425.82

ONTABILIDAD DE LA PROVISIÓN
CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Gastos para personal $ 2,928,425.82
Provisiones para ob. laborales. $ 2,928,425.82
Cliente Cartera vigente Cartera 1-30 días Cartera 31-60 días Car tera 61-120 días
A $ 250,000.00
F
C
D
E $ 150,000.00
F
TOTAL
Cartera 121-180 días Cartera 181-360 días Cartera más de 360 días