TALLER PRESUPUESTO DE GASTOS

UNIMINUTO Bogotá sur

1. La fábrica de artículos de cuero la Mejor S.A.S presenta la siguiente información

de los gastos de administración y ventas a 31 de diciembre del 2017.
GASTO RUBRO VALOR
Gastos de personal mensual 120.650.000
Gastos servicios de celular mensual 500.000
Gastos de papelería anual 12.365.000
Gastos elementos de aseo anual 11.256.362
Gastos de arrendamientos mensual 2.500.000
Gastos servicios públicos bimestral 2.400.000
Gastos depreciación mensual 1.520.000
Gastos Personal de ventas mensual 85.000.000
Gastos comisiones personal de ventas mensual 2% de las ventas
Gastos de publicidad trimestral 7.800.000
Gastos servicios públicos ventas bimestral 1.800.000
Gastos arrendamientos ventas mensual 1.200.000
Gastos depreciación ventas mensual 1.000.000
Gastos mantenimiento ventas mensual 250.000

El presupuesto de ventas para el año 2018 en unidades es el siguiente:

Producto Trimestre 1 Trimestre Trimestre Trimestre Total
2 3 4
XYZ 5.000 7.500 8.000 12.000 32.500

El costo de venta del producto es de $ 300.000 por unidad y se vende con un margen
de utilidad del 60%
Los gastos se deben aumentar un 4.5% para el 2018 que es la inflación esperada.
El 15 de enero del 2018 se espera adquirir un préstamo bancario por $ 10.000.000 con
una entidad financiera la cual cobra un interés del 1.8% efectivo mensual a 36 meses
La empresa tiene una inversión en acciones por lo cual espera recibir en el primer
trimestre del 2018 $ 3.500.000.
Con la anterior información se requiere.
a) Elaborar el presupuesto de gastos de administración por trimestre para el 2018
b) Elaborar el presupuesto de gastos de ventas por trimestre para el del 2018
c) Elaborar el presupuesto de ingresos y gastos no operacionales por trimestre
para el 2018.
d) Preparar el estado de resultados presupuestado por trimestre para el 2018.