UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIRIQUÍ

CENTRO UNIVERSITARIO DE TIERRAS ALTAS - VOLCÁN

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y CONTABILIDAD

LICENCIATURA EN CONTABILIDAD

ASIGNATURA

ANALISIS E INTERPRETACION DE ESTADOS FINANCIEROS #402

TALLER

RESUMEN EJECUTIVO

PROFESORA

MIRIAN RIOS

PRESENTADO POR

YANETH MUÑOZ 4-253-581

LOIDA TAYLOR 4-

FECHA

15 DE SEPTIEMBRE 2020
 RESUMEN EJECUTIVO LEY 23

La gran mayoría de los del mundo han llevado a cabo procesos de

fortalecimiento de sus marcos jurídicos para combatir el blanqueo de capitales
y el financiamiento del terrorismo. A nivel regional , desde finales de las
décadas de los años noventa y principios del nuevo siglo, los países de
Centroamérica y Panamá también han promulgado legislaciones,
primeramente, aplicados a sus sistemas financieros y posteriormente a los
sectores no financieros de sus economías.

Panamá no es ajena a esta coyuntura. El 22 de abril de 2015, Panamá aprobó

la ley 23 con la cual se adopto medidas para prevenir el blanqueo de capitales,
Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la proliferación de Armas
de Destrucción masiva, a una amplia gama de Sujetos Obligados.

Explicaremos algunos puntos de esta ley y los cuales son importantes.

1-Sujetos Obligados Financieros: son los supervisados por la

Superintendencia de Bancos de Panamá para la prevención de capitales ,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de de armas
de destrucción masiva.

2-Sujetos Obligados no financieros: son los supervisados por la Intendencia

de Superintendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
del Ministerio de Economía y Finanzas.

3-Actividades Realizadas por Profesionales Sujetas a Supervisión: es

decir, los abogados contadores públicos autorizados y notarios, cuando el
ejercicio de su actividad profesional realicen en nombre de un cliente o por un
cliente.

La ley 23 se caracteriza por tipificar una amplia gama de actividades y

profesionales no financieras en Panamá, además dichas normas requieren de
sujetos obligados a establecer una serie de controles internos que claramente
impacta la cultura de riesgo, la relación comercial con clientes y proveedores y
los costos operativos de dichos controles en las empresas.
Primeramente debemos decir que la ley 23 supone para las empresas del
sector no financiero un cambio significativo en su forma de conducir sus
negocios por el cambio que debe imperar en la cultura organizacional.

El cumplimiento de la normativa

Panamá da un paso vital en su lucha contra el blanqueo de capitales y

financiamiento de terrorismo mediante la adopción de la ley 23 de 2015, misma
que se suma a las recién aprobadas leyes 10, 11, 18, y 22 que cubren
aspectos en materia penal y comercial todas representan riesgo para el
sistema financiero internacional en materia de blanqueo de capitales y
financiamiento del terrorismo.

Y es que hoy en día no es implemente estar en la lista, sino las repercusiones

de dicha situación que está afectando nuestra economía, bancos y casas de
valores que pierden sus

Relaciones de corresponsalía , empresas sin acceso a medios para transferir dinero a

proveedores o pagar dividendos a sus accionistas en el extranjero, por mencionar los mas
evidentes