SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE

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NEGOCIO
Ayudamos a construir nuestra Misión Institucional:
"Contribuir
"Contribuir aa la
la formación
formación integral
integral de
de la
la persona
persona yy estimular
estimular su
su aptitud
aptitud emprendedora,
emprendedora, dede tal
tal
forma
forma que
que su
su acción
acción coadyuve
coadyuve alal desarrollo
desarrollo económico
económico yy social
social de
de los
los pueblos”.
pueblos”.
MENÚ DEL SIMULADOR FINANCIERO

BASES
BASES YY SUPUESTOS
SUPUESTOS PROYECCIÓN
PROYECCIÓN DE
DE COSTOS
COSTOS DE
DE PRODUCCIÓN
PRODUCCIÓN
VENTAS DEL O DE
DE LA
LA PRESTACIÓN
PRESTACIÓN DEL
DE
DE LA
LA SIMULACIÓN
SIMULACIÓN VENTAS DEL PLAN
PLAN DE
DE O
SERVICIO.
DEL
SERVICIO. (Variables)
(Variables)
FINANCIERA
FINANCIERA NEGOCIO
NEGOCIO

CUADRO
CUADRO DE
DE CONTROL
CONTROL DEDE CÁLCULO
CÁLCULO DEL
DEL MONTO
MONTO DE
DE
COSTOS NÓMINAS,
NÓMINAS, HONORARIOS
HONORARIOS LA INVERSIÓN
INVERSIÓN DEL
DEL PLAN
COSTOS VARIABLES
VARIABLES LA PLAN
OPERACIONALE VsVs Y
Y COSTOS
COSTOS FIJOS
FIJOS DEL
DEL DE NEGOCIO
DE NEGOCIO Y
Y
OPERACIONALE
INGRESOS -- PLAN
PLAN DE
DE NEGOCIO
NEGOCIO AA SIMULACIÓN DEL
SIMULACIÓN DEL
INGRESOS
NIVEL ADMINISTRATIVO, CRÉDITO
INVERSIONES
INVERSIONES EN
EN NIVEL ADMINISTRATIVO, CRÉDITO DE
DE
PRODUCCIÓN Y
PRODUCCIÓN Y VENTAS.
VENTAS.
INFRAESTRUCTURA.. FINANCIACIÓN

CUADRO
CUADRO DE
DE CONTROL:
CONTROL:
MARGEN DE
MARGEN DE BALANCE
PUNTO
PUNTO DE
DE EQULIBRIO
EQULIBRIO BALANCE GENERAL
GENERAL
CONTRIBUCIÓN TOTAL
CONTRIBUCIÓN TOTAL PRESUPUESTADO
DEL
DEL PLAN
PLAN DE
DE PRESUPUESTADO DEL
DEL
Vs COSTOS
Vs COSTOS YY GASTOS
GASTOS PLAN DE NEGOCIO
NEGOCIO
NEGOCIO.. PLAN DE NEGOCIO..
FIJOS DEL
FIJOS DEL PLAN
PLAN DE
DE
NEGOCIO.
NEGOCIO.

ESTADO
ESTADO DE
DE ANÁLISIS
ANÁLISIS DEL
DEL VPN
VPN Y
Y
FLUJO
FLUJO DE
DE CAJA
CAJA TIR, INDICADORES
VOLVER
VOLVER A
A LAS
LAS
RESULTADOS
RESULTADOS PRESUPUESTADO DEL TIR, INDICADORES DEDE
PRESUPUESTADO
PRESUPUESTADO DEL ANÁLISIS FINANCIERO
FINANCIERO INSTRUCCIONES
INSTRUCCIONES
PRESUPUESTADO DEL
DEL PLAN DE
DE NEGOCIO.
NEGOCIO. ANÁLISIS
PLAN DEL GENERALES
PLAN DE
PLAN DE NEGOCIO.
NEGOCIO. DEL PLAN
PLAN DE
DE NEGOCIO
NEGOCIO..
 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO

PARÁMETROS
VARIABLES MACROECONÓMICAS
2021 2022 2023 2024 2025 Si tienes definidos todas
Indice de Inflación 1.80% 1.80% 1.80% 1.80% 1.80% PENDIENTE tus variables. Click para
Indice de Devaluación -7.53% -7.53% -7.53% -7.53% -7.53% Continuar
IPP 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
DTF T.A. 5.43% 5.43% 5.43% 5.43% 5.43%

CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.00% POR MIL

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías 0.00% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 29.50% MENÚ
Prima de servicios 0.00% PRINCIPAL
Vacaciones 0.00% TASA DE RENDIMIENTO ESPERADO POR LOS INVERSIONISTAS 30.00%
Intereses sobre cesantías 0.00%
SUBTOTAL PRESTACIONES 0.00% DEUDA
APORTES PARAFISCALES Período de gracia de la deuda -
VOLVER A LAS
SENA 0.00% Plazo total de la deuda en años 5.00 INSTRUCCIONES
CAJA DE COMPENSACIÓN 0.00% TEA 9%
ICBF 0.00%
SUBTOTAL PARAFISCALES 0.00% VIDA ÚTIL DE ACTIVOS DEPRECIABLES Y/O AMORTIZABLES
SEGURIDAD SOCIAL Construcciones y edificaciones 20 Depreciación
Pensión ONP 13.00% Maquinaria y equipo de operación 10 Depreciación
ESSALUD 9.00% Muebles y enseres 5 Depreciación
SCTR 1.23% Equipo de transporte 5 Depreciación
SUBTOTAL SEGURIDAD 23.23% Equipo de oficina 3 Depreciación
TOTAL CARGA PRESTACIONAL 23.23%
 PROYECCIÓN DE VENTAS HOLSTEIN GROUP S.A MENÚ
MENÚ PRINCIPAL
PRINCIPAL
PRODUCTO 1: LECHE EVAPORADA LACTIPRO (310g)
PRODUCTO 2: LECHE EVAPORADA LACTIPRO(500g)
PRODUCTO 3: YOGURT LACTIPRO (1L)
PRODUCTO 4: YOGURT LACTIPRO (300mL)
VOLVER A COSTO VS INGRESOS OPERACIONALES
PRODUCTO 5: MANTEQUILLA HOSLTEIN (90g)
PRODUCTO 6: MANTEQUILLA HOLSTEIN (100g)

PRODUCTO 1: LECHE EVAPORADA LACTIPRO (310g) ATRÁS

ATRÁS ADELANTE
IGV: 18%
Porcentaje de crecimiento en ventas 1.50% 2.20% 2.50% 2.70%
PERIODOS 2021 2022 2023 2024 2025 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 1
104,000,000
Ajuste de precios por medio de la Inflación 1.80% 1.80% 1.80% 1.80% 102,000,000
Cantidades a vender en el semestre 1 47,148,000.0 47,855,220.0 48,908,034.8 50,130,735.7 51,484,265.6 100,000,000
98,000,000 LECHE EVAPORADA LACTIPRO (310g)
Cantidades a vender en el semestre 2 47,148,000.0 47,855,220.0 48,908,034.8 50,130,735.7 51,484,265.6 96,000,000
94,000,000
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 94,296,000 95,710,440 97,816,070 100,261,471 102,968,531 92,000,000
90,000,000
Precio de venta S/ 1.4109 S/ 1.4363 S/ 1.4622 S/ 1.4885 S/ 1.5153 88,000,000
1 2 3 4 5

PRODUCTO 2: LECHE EVAPORADA LACTIPRO(500g)

COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 2
IGV: 18%
27,000,000
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1.2% 1.50% 1.70% 1.90%
26,500,000
PERIODOS 2021 2022 2023 2024 2025
26,000,000
Ajuste de precios por medio de la Inflación 1.80% 1.80% 1.80% 1.80% LECHE EVAPORADA LACTIPRO(500g)
25,500,000
Cantidades a vender en el semestre 1 12,528,000 12,678,336.0 12,868,511.0 13,087,275.7 13,335,934.0 25,000,000
Cantidades a vender en el semestre 2 12,528,000 12,678,336.0 12,868,511.0 13,087,275.7 13,335,934.0 24,500,000
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 25,056,000 25,356,672 25,737,022 26,174,551 26,671,868 24,000,000
Precio de venta S/ 2.6725 S/ 2.7206 S/ 2.7696 S/ 2.8194 S/ 2.8702 1 2 3 4 5

PRODUCTO 3: YOGURT LACTIPRO (1L)

COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 3
IGV: 18%
36,000,000
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4% 35,000,000
PERIODOS 2021 2022 2023 2024 2025 34,000,000
YOGURT LACTIPRO (1L)
Ajuste de precios por medio de la Inflación 1.80% 1.80% 1.80% 1.80% 33,000,000
Cantidades a vender en el semestre 1 15,982,000 16,141,820 16,464,656 16,958,596 17,636,940 32,000,000

Cantidades a vender en el semestre 2 15,982,000 16,141,820 16,464,656 16,958,596 17,636,940 31,000,000

30,000,000
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 31,964,000 32,283,640 32,929,313 33,917,192 35,273,880
1 2 3 4 5
Precio de venta 4.1065 4.1804 4.2557 4.3323 4.4103

PRODUCTO 4: YOGURT LACTIPRO (300mL)

IGV: 18%
Chart Title
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4% 2,700,000
2,600,000
PERIODOS 2021 2022 2023 2024 2025
2,500,000
Ajuste de precios por medio de la Inflación 1.80% 1.80% 1.80% 1.80%
2,400,000
Cantidades a vender en el semestre 1 1,198,000 1,209,980 1,234,180 1,271,205 1,322,053 2,300,000
Cantidades a vender en el semestre 2 1,198,000 1,209,980 1,234,180 1,271,205 1,322,053 2,200,000
1 2 3 4 5
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 2,396,000 2,419,960 2,468,359 2,542,410 2,644,106
Precio de venta S/ 0.6549 S/ 0.6667 S/ 0.6787 S/ 0.6909 S/ 0.7034 Row 50

PRODUCTO 5: MANTEQUILLA HOSLTEIN (90g)

COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4
IGV: 18%
27,000
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 0.5% 0.7% 0.7% 0.8%
26,800
PERIODOS 2021 2022 2023 2024 2025 26,600
Ajuste de precios por medio de la Inflación 1.80% 1.80% 1.80% 1.80% 26,400 MANTEQUILLA HOSLTEIN (90g)
Cantidades a vender en el semestre 1 13,032 13,097 13,189 13,281 13,387 26,200
26,000
Cantidades a vender en el semestre 2 13,032 13,097 13,189 13,281 13,387
25,800
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 26,064 26,194 26,378 26,562 26,775 25,600
Precio de venta S/ 1.6400 S/ 1.6695 S/ 1.6995 S/ 1.7301 S/ 1.7613 1 2 3 4 5

PRODUCTO 6: MANTEQUILLA HOLSTEIN (100g)

COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 5
IGV: 18%
33,000
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4% 32,000
PERIODOS 2021 2022 2023 2024 2025 31,000
Ajuste de precios por medio de la Inflación 1.80% 1.80% 1.80% 1.80% 30,000
MANTEQUILLA HOLSTEIN (100g)
Cantidades a vender en el semestre 1 14,480 14,625 14,917 15,365 15,979 29,000
Cantidades a vender en el semestre 2 14,480 14,625 14,917 15,365 15,979 28,000
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 28,960 29,250 29,835 30,730 31,959 27,000
Precio de venta S/ 1.7780 S/ 1.8100 S/ 1.8426 S/ 1.8758 S/ 1.9096 1 2 3 4 5

TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PRODUCTOS 151,371,024 153,406,196 156,538,617 160,410,507 164,973,013

PRESUPUESTO DE VENTAS
2021 2022 2023 2024
PRODUCTOS PERIODOS PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL
UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Semestre 1 47,148,000.00 S/ 1.4109 S/ 66,522,906.03 47,855,220.00 S/ 1.44 S/ 68,736,123.11 48908034.84 S/ 1.46 S/ 71,512,787.54 50,130,735.71 S/ 1.49 S/ 74,620,018.16
LECHE EVAPORADA LACTIPRO (310g) semestre 2 47,148,000.00 S/ 1.4109 S/ 66,522,906.03 47,855,220.00 S/ 1.44 S/ 68,736,123.11 48908034.84 S/ 1.46 S/ 71,512,787.54 50,130,735.71 S/ 1.49 S/ 74,620,018.16
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 94,296,000.00 S/ 133,045,812.05 95,710,440.00 S/ 137,472,246.22 97816069.68 S/ 143,025,575.08 100,261,471.42 S/ 149,240,036.32
Semestre 1 12,528,000.00 S/ 2.6725 S/ 33,481,138.73 12,678,336.00 S/ 2.72 S/ 34,492,804.82 12868511.04 S/ 2.77 S/ 35,640,380.43 13,087,275.73 S/ 2.82 S/ 36,898,699.70
LECHE EVAPORADA LACTIPRO(500g) semestre 2 12,528,000.00 S/ 2.6725 S/ 33,481,138.73 12,678,336.00 S/ 2.72 S/ 34,492,804.82 12868511.04 S/ 2.77 S/ 35,640,380.43 13,087,275.73 S/ 2.82 S/ 36,898,699.70
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 25,056,000.00 S/ 66,962,277.46 25,356,672.00 S/ 68,985,609.63 25737022.08 S/ 71,280,760.86 26,174,551.46 S/ 73,797,399.41
Semestre 1 15,982,000.00 S/ 4.1065 S/ 65,630,354.38 16,141,820.00 S/ 4.18 S/ 67,479,817.77 16464656.4 S/ 4.26 S/ 70,068,343.58 16,958,596.09 S/ 4.33 S/ 73,469,460.98
YOGURT LACTIPRO (1L) semestre 2 15,982,000.00 S/ 4.1065 S/ 65,630,354.38 16,141,820.00 S/ 4.18 S/ 67,479,817.77 16464656.4 S/ 4.26 S/ 70,068,343.58 16,958,596.09 S/ 4.33 S/ 73,469,460.98
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 31,964,000.00 S/ 131,260,708.76 32,283,640.00 S/ 134,959,635.54 32929312.8 S/ 140,136,687.16 33,917,192.18 S/ 146,938,921.95
Semestre 1 1,198,000.00 S/ 0.6549 S/ 784,612.77 1,209,980.00 S/ 0.67 S/ 806,723.15 1234179.6 S/ 0.68 S/ 837,669.05 1,271,204.99 S/ 0.69 S/ 878,329.51
YOGURT LACTIPRO (300mL) semestre 2 1,198,000.00 S/ 0.6549 S/ 784,612.77 1,209,980.00 S/ 0.67 S/ 806,723.15 1234179.6 S/ 0.68 S/ 837,669.05 1,271,204.99 S/ 0.69 S/ 878,329.51
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 2,396,000.00 S/ 1,569,225.53 2,419,960.00 S/ 1,613,446.31 2,468,359.20 S/ 1,675,338.11 2,542,409.98 S/ 1,756,659.02
Semestre 1 13,032.00 S/ 1.6400 S/ 21,372.18 13,097.16 S/ 1.67 S/ 21,865.67 13,189 S/ 1.70 S/ 22,415.06 13,281.16 S/ 1.73 S/ 22,978.27
MANTEQUILLA HOSLTEIN (90g) semestre 2 13,032.00 S/ 1.6400 S/ 21,372.18 13,097.16 S/ 1.67 S/ 21,865.67 13,189 S/ 1.70 S/ 22,415.06 13,281.16 S/ 1.73 S/ 22,978.27
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 26,064.00 S/ 42,744.37 26,194.32 S/ 43,731.34 26,377.68 S/ 44,830.13 26,562.32 S/ 45,956.53
Semestre 1 14,480.00 S/ 1.7780 S/ 25,746.01 14,624.80 S/ 1.81 S/ 26,471.53 14917.296 S/ 1.84 S/ 27,486.98 15,364.81 S/ 1.88 S/ 28,821.19
MANTEQUILLA HOLSTEIN (100g) semestre 2 14,480.00 S/ 1.7780 S/ 25,746.01 14,624.80 S/ 1.81 S/ 26,471.53 14917.296 S/ 1.84 S/ 27,486.98 15,364.81 S/ 1.88 S/ 28,821.19
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 28,960.00 S/ 51,492.01 29,249.60 S/ 52,943.06 29834.592 S/ 54,973.95 30,729.63 S/ 57,642.39
TOTAL VENTAS ANUALES 153767024 S/ 332,932,260.18 S/ 343,127,612.09 S/ 356,218,165.29 S/ 371,836,615.61
TOTAL IMPUESTO DE IGV: S/ 59,645,346.24 S/ 61,472,549.84 S/ 63,817,708.89 S/ 66,614,392.19
TOTAL VENTAS MAS IGV S/ 392,577,606.42 S/ 404,600,161.93 S/ 420,035,874.18 S/ 438,451,007.80

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

LIQUIDACIÓN ATRÁS
FACTOR A LIQUIDACIÓN DE ANUAL DE
VENTAS ANUALES VENTAS MENSUALES IMPUESTO DE INDUSTRIA Y FACTOR B CONTRIBUCIÓN ESPECIAL (4)+(6)+(7)
Liquidación AVISOS Y BOMBEROS
AÑOS 6 x1000
COMERCIO Liquidación 15%
TABLEROS
(F.A + F.B)x48% TOTAL A PAGAR
(9)
(1) (2) (4) (5) (7) (8)
(3) (6) (TOTAL A
PAGAR/12) X 60%

MENÚ PRINCIPAL
Factor 15% 48% 60%
Liquidación de industria y comercio 332,932,260 27,744,355 0 0 0 0 0 0
 2025
PRECIO
CANTIDAD VENTA ANUAL
UNITARIO
51484265.575197 S/ 1.52 S/ 78,014,184.30
51484265.575197 S/ 1.52 S/ 78,014,184.30
102968531.150394 S/ 156,028,368.61
13,335,933.97 S/ 2.87 S/ 38,276,570.95
13,335,933.97 S/ 2.87 S/ 38,276,570.95
26,671,867.93 S/ 76,553,141.90
17,636,939.94 S/ 4.41 S/ 77,783,587.72
17,636,939.94 S/ 4.41 S/ 77,783,587.72
35,273,879.87 S/ 155,567,175.45
1,322,053.19 S/ 0.70 S/ 929,905.02
1,322,053.19 S/ 0.70 S/ 929,905.02
2,644,106.38 S/ 1,859,810.04
13,387.41 S/ 1.76 S/ 23,579.01
13,281.16 S/ 1.76 S/ 23,391.87
26,668.57 S/ 46,970.88
15,979.41 S/ 1.91 S/ 30,513.57
15,979.41 S/ 1.91 S/ 30,513.57
31,958.81 S/ 61,027.15
S/ 390,116,494.02
S/ 69,886,203.12
S/ 460,002,697.14

ADELANTE
 2 2
1 1

PLAN DE NEGOCIO: HOLSTEIN GROUP S.A

CANTIDADES VENDIDAS
PRODUCTO 2021 2022 2023 2024 2025
LECHE EVAPORADA LACTIPRO (3 94,296,000 95,710,440 97,816,070 100,261,471 102,968,531
LECHE EVAPORADA LACTIPRO(50 25,056,000 25,356,672 25,737,022 26,174,551 26,671,868
YOGURT LACTIPRO (1L) 31,964,000 32,283,640 32,929,313 33,917,192 35,273,880
YOGURT LACTIPRO (300mL) 2,396,000 2,419,960 2,468,359 2,542,410 2,644,106
MANTEQUILLA HOSLTEIN (90g) 26,064 26,194 26,378 26,562 26,775
MANTEQUILLA HOLSTEIN (100g) 28,960 29,250 29,835 30,730 31,959

CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO

2021 2022 2023
PRODUCTO COSTOS VARIABLE DEL PRODUCTO
UNIDAD DE MEDIDA
Y/O SERVICIO cantidades cantidades cantidades
MATERIA PRIMA -
LECHE FRESCA Litros (L) 30,693,348 31,368,601.66 32,058,710.89
LECHE EN POLVO KILOGRAMOS 3,069,335 3,115,374.82 3,183,913.07
BICARBONATO KILOGRAMOS 30,693 31,153.75 31,839.13
AZUCAR KILOGRAMOS 6,138,670 6,230,749.64 6,367,826.14
ALMIDON DE MAIZ KILOGRAMOS 30,693 31,153.75 31,839.13
INSUMOS
ENVASE DE LATA MILLAR 95,239 96,667.54 98,794.23
CAJAS X 24 UND MILLAR 3,968 4,027.81 4,116.43
ETIQUETA MILLAR 95,239 96,667.54 98,794.23
Subtotal
MANO DE OBRA DIRECTA

LECHE EVAPORADA OPERARIOS HORAS 17,280 17,280 17,280

Subtotal
LACTIPRO (310g)
COSTOS INDIRECTOS (cif)
SUPERVISORES
MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA - -
ALQUILER - -
LUZ - -
AGUA - -
INTERNET
SEGUROS - -
 GAS - -
JEFE DE PLANTA
DEPRECIACIÓN
SEGURIDAD
Subtotal
MATERIA PRIMA
LECHE FRESCA Litros (L) 12,778,560 12,931,902.72 13,125,881.26
LECHE EN POLVO KILOGRAMOS 1,277,856 1,293,190.27 1,312,588.13
BICARBONATO KILOGRAMOS 12,779 12,931.90 13,125.88
AZUCAR KILOGRAMOSS 2,555,712 2,586,380.54 2,625,176.25
ALMIDON DE MAIZ KILOGRAMOS 12,779 12,931.90 13,125.88
INSUMOS - -
ENVASE DE CARTÓN MILLAR 25,306.56 25,610.24 25,994.39
CAJAS MILLAR 1,054 1,067.09 1,083.10
ETIQUETA MILLAR 25,307 25,610.24 25,994.39
Subtotal
MANO DE OBRA
OPERARIOS HORAS 17,280 17,280 17,280
LECHE EVAPORADA
Subtotal
LACTIPRO(500g) COSTOS INDIRECTOS (cif)
SUPERVISORES
MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA
ALQUILER
LUZ
AGUA
INTERNET
SEGURO
GAS
JEFE DE PLANTA
DEPRECIACIÓN - -
SEGURIDAD - -
Subtotal
MATERIA PRIMA
LECHE FRESCA LITROS 32,603,280 32,929,312.80 33,258,605.93
CULTIVO DE FERMENTACIÓN (BACTKILOGRAMOS 32,603 32,929.31 33,258.61
AZÚCAR KILOGRAMOS 1,157,416 1,168,990.60 1,180,680.51
SUSTANCIAS DE FRUTAS LITROS 163,016 164,646.56 166,293.03
INSUMOS - -
ENVASE DE PLASTICO MILLAR 319,640 322,836.40 326,064.76
BOLSA TRANSPARENTE MILLAR 53,273 53,806.07 54,344.13
ETIQUETA MILLAR 319,640 322,836.40 326,064.76
Subtotal
MANO DE OBRA

YOGURT LACTIPRO (1L)

 OPERARIOS 17,280.00 17,280.00 17,280.00
YOGURT LACTIPRO (1L) Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
SUPERVISORES
MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA
ALQUILER
LUZ 33,336,456.00
AGUA 91,332.76
INTERNET 45,666.38
SEGURO
GAS
JEFE DE PLANTA
DEPRECIACIÓN
SEGURIDAD - -
Subtotal
MATERIA PRIMA E INSUMOS
LECHE FRESCA LITROS 733,176 740,507.76 747,912.84
CULTIVO DE FERMENTACIÓN (BACTKILOGRAMOS 733 740.51 747.91
AZÚCAR KILOGRAMOS 26,028 26,288.03 26,550.91
SUSTANCIAS DE FRUTAS LITROS 3,666 3,702.54 3,739.56
INSUMOS
ENVASE DE PLASTICO MILLAR 2,636 2,661.96 2,688.58
BOLSA TRANSPARENTE MILLAR 439 443.66 448.10
ETIQUETA MILLAR 2,636 2,661.96 2,688.58
CUCHARITA MILLAR 2,636 2,661.96 2,688.58
Subtotal
MANO DE OBRA
OPERARIOS HORAS 17,280.00 17,280.00 17,280.00
YOGURT LACTIPRO Subtotal
(300mL) COSTOS INDIRECTOS (cif)
SUPERVISORES
MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA
ALQUILER
LUZ
AGUA
INTERNET
SEGURO
GAS
JEFE DE PLANTA
DEPRECIACIÓN
MATERIA PRIMA
Subtotal
MATERIA PRIMA
 CREMA O NATA LITROS 2,200 2,211.00 2,226.48
SAL KILOGRAMOS 240 241.20 242.89
INSUMOS
PAPEL VEGETAL CON COVERTURAMILLARES 5.21 5.24 5.27
CARTON MILLARES 1 1.09 1.10
ETIQUETA MILLARES 26 26.19 26.33
Subtotal
MANO DE OBRA
OPERARIOS 8,640.00 8,640.00 8,640.00
Subtotal
MANTEQUILLA HOSLTEIN COSTOS INDIRECTOS (cif)
(90g) SUPERVISORES - -
MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA - -
ALQUILER
LUZ 4,520.00
AGUA
INTERNET
SEGURO - -
GAS - -
JEFE DE PLANTA - -
DEPRECIACIÓN - -
SEGURIDAD - -
Subtotal
MATERIA PRIMA E INSUMOS
CREMA O NATA LITROS 2,320.00 2,331.60 2,347.92
SAL KILOGRAMOS 290.00 291.45 293.49
INSUMOS
POTE UNIDADES 30,408.00 30,712.08 31,326.32
CARTON UNIDADES 1,267.00 1,279.67 1,305.26
ETIQUETA UNIDADES 30,408.00 30,712.08 31,326.32
Subtotal
MANO DE OBRA
OPERARIOS 8,640.00 8,640.00 8,640.00
Subtotal
MANTEQUILLA HOLSTEIN COSTOS INDIRECTOS (cif)

(100g) SUPERVISORES - -
MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA - -
ALQUILER 4,520.00 30L
LUZ 12L
AGUA
INTERNET
SEGURO - -
GAS - -
 JEFE DE PLANTA - -
DEPRECIACIÓN - -
SEGURIDAD - -
Subtotal

COSTOS UNITARIOS VARIABLES

PRODUCTO
MATERIA PRIMA E INSUMOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Materia Prima e Insumos 1.105 1.116 1.127 1.138
LECHE EVAPORADA LACTIPRO Mano de obra 0.001 0.001 0.001 0.001
(310g) Costos Indirectos de Fabricación 0.023 0.023 0.022 0.022
TOTAL 1.129 1.139 1.150 1.161
Materia Prima e Insumos 2.299 2.322 2.345 2.368
LECHE EVAPORADA Mano de obra 0.002 0.002 0.002 0.002
LACTIPRO(500g) Costos Indirectos de Fabricación 0.023 0.023 0.023 0.022
TOTAL 2.324 2.347 2.370 2.393
Materia Prima e Insumos 3.398 3.398 3.364 3.299
Mano de obra 0.001 0.001 0.001 0.001
YOGURT LACTIPRO (1L) Costos Indirectos de Fabricación 0.023 0.023 0.022 0.022
TOTAL 3.422 3.422 3.388 3.322
Materia Prima e Insumos 0.504 0.509 0.514 0.520
Mano de obra 0.018 0.018 0.018 0.018
YOGURT LACTIPRO (300mL) Costos Indirectos de Fabricación 0.023 0.023 0.022 0.022
TOTAL 0.546 0.551 0.555 0.559
Materia Prima e Insumos 0.267 0.270 0.274 0.279
Mano de obra 1.077 1.087 1.098 1.109
MANTEQUILLA HOSLTEIN (90g) Costos Indirectos de Fabricación 0.023 0.023 0.023 0.023
TOTAL 1.367 1.380 1.396 1.411
Materia Prima e Insumos 0.323 0.101 0.103 0.105
Mano de obra 1.077 1.087 1.098 1.109
MANTEQUILLA HOLSTEIN (100g) Costos Indirectos de Fabricación 0.023 0.023 0.022 0.022
TOTAL 1.422 1.211 1.224 1.236

PARTICIPACIÓN %

COSTOS INDIRECTOS (cif) CANTIDAD TOTAL COSTO TOTAL ANUAL ADMINISTRACIÓN PRODUCCIÓN
SUPERVISORES 6 S/ 11,400.00 S/ 136,800.00 100%
MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA S/ 80,000.00 S/ 960,000.00 15% 80%
ALQUILER S/ 120,000.00 S/ 1,440,000.00 30.00% 60.00%
15 LUZ S/ 9,000.00 S/ 108,000.00 50% 40%
AGUA S/ 30,000.00 S/ 360,000.00 15% 80%
INTERNET Y TELEFONIA S/ 5,000.00 S/ 60,000.00 90% 5%
SEGURO S/ 30,000.00 S/ 360,000.00 15% 80%
GAS S/ 10,000.00 S/ 120,000.00 100%
JEFE DE PLANTA 6 S/ 15,000.00 S/ 180,000.00 100%
DEPRECIACIÓN S/ 724,453.00 9% 90%
DISTRIBUCIÓN S/ 50,000.00 S/ 600,000.00 0% 0%
SEGURIDAD S/ 30,000.00 S/ 360,000.00 30% 60%
S/ 5,409,253.00

UND. A PRODUCIR TASA % SUPERVISORES MANTENIMIENTO ALQUILER

Y LIMPIEZA
LECHE EVAPORADA LACTIPRO 94,296,000
(310g) 0.61323941601419 S/ 83,891.15 S/ 470,967.87 S/ 529,838.86
LECHE EVAPORADA 25,056,000
LACTIPRO(500g) 0.162947811229019 S/ 22,291.26 S/ 125,143.92 S/ 140,786.91
YOGURT LACTIPRO (1L) 31,964,000 0.207872918188233 S/ 28,437.02 S/ 159,646.40 S/ 179,602.20
YOGURT LACTIPRO (300mL) 2,396,000 0.015582014515674 S/ 2,131.62 S/ 11,966.99 S/ 13,462.86
MANTEQUILLA HOSLTEIN (90g) 26,064 0.000169503182945 S/ 23.19 S/ 130.18 S/ 146.45
MANTEQUILLA HOLSTEIN (100g) 28,960 0.000188336869939 S/ 25.76 S/ 144.64 S/ 162.72
153,767,024 1 S/ 136,800.00 S/ 768,000.00 S/ 864,000.00
 MENÚ
ATRÁS ADELANTE
PRINCIPAL

210,433.87 84,173.55 cambio porcentual en unidades vendidas

8,768.08
79,653.55 2,022.0000 2023 2024 2025
4,520 LECHE EVAPORA 0.0150 2% 2% 3%
LECHE EVAPORA 0.0120 1% 2% 2%
12 11200 YOGURT LACTIP 0.0100 2% 3% 4% #REF!
120 112,000.00 YOGURT LACTIP 0.0100 2% 3% 4%
37.67 MANTEQUILLA H 0.0050 1% 1% 1% 0.4
MANTEQUILLA H 0.0100 2% 3% 4%

C
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
2024 2025 MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS
Consumo por
AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 2021
cantidades cantidades unidad de producto

32,860,178.66 33,747,403.49 0.3255 1.50 1.52 1.53 1.55 1.56 46,040,022.00

3,263,510.89 3,351,625.69 0.0326 9.20 9.29 9.38 9.48 9.57 28,237,880.16
32,635.11 33,516.26 0.0003 2.70 2.73 2.75 2.78 2.81 82,872.04
6,527,021.79 6,703,251.38 0.0651 3.90 3.94 3.98 4.02 4.06 23,940,811.44
32,635.11 33,516.26 0.0003 2.70 2.73 2.75 2.78 2.81 82,872.04
- - - - -
101,264.09 103,998.22 0.0010 50.00 50.50 51.01 51.52 52.03 4,761,948.00
4,219.34 4,333.26 0.0000 25.00 25.25 25.50 25.76 26.02 99,207.25
101,264.09 103,998.22 0.0010 10.00 10.10 10.20 10.30 10.41 952,389.60
104,198,002.53

17,280 17,280 0.0002 3.25 3.28 3.31 3.35 3.38 56,123.31

56,123.31

83,891.15
470,967.87
529,838.86
26,491.94
176,612.95
1,839.72
- - - - - - - 176,612.95
 - - - - - - - 73,588.73
110,383.09
399,836.82
132,459.71
2,182,523.80

13,349,021.24 13,602,652.65 0.5100 1.50 1.52 1.53 1.55 1.56 19,167,840.00

1,334,902.12 1,360,265.26 0.0510 15.80 15.96 16.12 16.28 16.44 20,190,124.80
13,349.02 13,602.65 0.0005 3.80 3.84 3.88 3.92 3.95 48,558.53
2,669,804.25 2,720,530.53 0.1020 6.80 6.87 6.94 7.01 7.08 17,378,841.60
13,349.02 13,602.65 0.0005 3.20 - - - - -
- - - - - -
26,436.30 26,938.59 0.0010 12.00 12.12 12.24 12.36 12.49 303,678.72
1,101.51 1,122.44 0.0000 45.00 45.45 45.90 46.36 46.83 47,449.80
26,436.30 26,938.59 0.0010 18.00 18.18 18.36 18.55 18.73 455,518.08
57,592,011.53

17,280 17,280 0.0007 3.25 3.28 3.31 3.35 3.38 56,123.31

56,123.31

- - - - 22,291.26
- - - - 125,143.92
- - - - 140,786.91
- - - - 7,039.35
- - - - 46,928.97
- - - - 488.84
- - - - 46,928.97
- - - - 19,553.74
- - - - 29,330.61
- - - - - - - 106,243.23
- - - - - - - 35,196.73
579,932.51

33,591,191.99 33,927,103.91 1.0200 1.50 1.52 1.53 1.55 1.56 48,904,920.00

33,591.19 33,927.10 0.0010 15.00 15.15 15.30 15.45 15.61 489,049.20
1,192,487.32 1,204,412.19 0.0362 2.90 2.93 2.96 2.99 3.02 3,356,507.68
167,955.96 169,635.52 0.0051 6.00 6.06 6.12 6.18 6.24 978,098.40
- - - - - - -
329,325.41 332,618.67 0.0100 150.00 151.50 153.02 154.55 156.09 47,946,000.00
54,887.57 55,436.44 0.0017 10.00 10.10 10.20 10.30 10.41 532,733.33
329,325.41 332,618.67 0.0100 20.00 20.20 20.40 20.61 20.81 6,392,800.00
108,600,108.61
17,280.00 17,280.00 0.0005 3.25 3.28 3.31 3.35 3.38 43,994.04
43,994.04

- - - - 28,437.02
159,646.40
179,602.20
8,980.11
59,867.40
12.00 623.62
34,500.00 59,867.40
24,944.75
- - - - 37,417.13
- - - - 135,534.74
- - - - - - - 44,900.55
739,821.32

755,391.97 762,945.89 0.3060 1.50 1.52 1.53 1.55 1.56 1,099,764.00

755.39 762.95 0.0003 15.00 15.15 15.30 15.45 15.61 10,997.64
26,816.41 27,084.58 0.0109 2.90 2.93 2.96 2.99 3.02 75,480.47
3,776.96 3,814.73 0.0015 6.00 6.06 6.12 6.18 6.24 21,995.28

2,715.46 2,742.62 0.0011 50.00 50.50 51.01 51.52 52.03 131,780.00

452.58 457.10 0.0002 10.00 10.10 10.20 10.30 10.41 4,392.67
2,715.46 2,742.62 0.0011 20.00 20.20 20.40 20.61 20.81 52,712.00
2,715.46 2,742.62 0.0011 10.00 10.10 10.20 10.30 10.41 26,356.00
1,208,237.39

17,280.00 17,280.00 0.0072 3.25 3.28 3.31 3.35 3.38 43,994.04

43,994.04

2,131.62
11,966.99
13,462.86
673.14
4,487.62
46.75
4,487.62
1,869.84
2,804.76
10,159.59
3,365.72

55,456.51
 2,242.06 2,260.00 0.0844 - - - - - -
244.59 246.55 0.0092 1.20 1.21 1.22 1.24 1.25 288.00

5.29 5.32 0.0002 1,179.00 1,190.79 1,212.22 1,234.04 1,256.26 6,145.89

1.10 1.11 0.0000 0.20 0.20 0.21 0.21 0.21 0.22
26.46 26.59 0.0010 20.00 20.36 20.73 21.10 21.48 521.28
6,955.39

8,640.00 8,640.00 0.3315 3.25 3.28 3.31 3.35 3.38 28,061.65

28,061.65

- - - - - - - 23.19
- - - - - - - 130.18
146.45
7.32
48.82
0.51
- - - - - - - 48.82
- - - - - - - 20.34
- - - - - - - 30.51
- - - - - - - 110.52
- - - - - - - 36.61
603.26

2,364.36 2,383.27 0.0801 - - - - - -

295.54 297.91 0.0100 1.20 1.21 1.22 1.24 1.25 348.00

32,266.11 33,556.76 1.0500 0.26 0.26 0.27 0.27 0.27 7,906.08

1,344.42 1,398.20 0.0438 0.14 0.14 0.14 0.14 0.15 177.38
32,266.11 33,556.76 1.0500 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 912.24
9,343.70
-
8,640.00 8,640.00 0.3315 3.25 3.28 3.31 3.35 3.38 31,179.62
31,179.62

- - - - - - - 25.76
- - - - - - - 144.64
162.72
8.14
54.24
0.57
- - - - - - - 54.24
- - - - - - - 22.60
 - - - - - - - 33.90
- - - - - - - 122.80
- - - - - - - 40.68
670.29
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS 271,614,659.14
TOTAL MANO DE OBRA 259,475.98
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 3,559,007.70
TOTAL COSTO DE PRODUCCION S/ 275,433,142.82
MARGEN S/ 0.15
Año 5 Margen de ganancia COSTO DE VENTAS S/ 316,748,114.25
1.150
0.001
0.021
1.172 25%
2.392
0.002
0.022
2.416 15%
3.204
0.001
0.021
3.226 20%
0.525
0.017
0.021
0.563 20%
0.284
1.120
0.023
1.427 20%
0.107
1.120
0.021
1.248 25%

ÓN % PARTICIPACIÓN S/.

VENTAS ADMINISTRACIÓN PRODUCCIÓN VENTAS

S/ - 136,800.0000 S/ - LECHE EVAPORADA LACTIPRO (310g)
5% S/ 144,000.00 768,000.0000 S/ 48,000.00 LECHE EVAPORADA LACTIPRO(500g)
10.00% S/ 432,000.00 864,000.0000 S/ 144,000.00 YOGURT LACTIPRO (1L)
10% S/ 54,000.00 43,200.0000 S/ 10,800.00 YOGURT LACTIPRO (300mL)
5% S/ 54,000.00 288,000.0000 S/ 18,000.00 MANTEQUILLA HOSLTEIN (90g)
 5% S/ 54,000.00 3,000.0000 S/ 3,000.00 MANTEQUILLA HOLSTEIN (100g)
5% S/ 54,000.00 288,000.0000 S/ 18,000.00 ADMINISTRACIÓN
S/ - 120,000.0000 S/ -
S/ - 180,000.0000 S/ -
1% S/ 65,200.77 652,007.7000 S/ 7,244.53
100% S/ - - S/ 600,000.00
10% S/ 108,000.00 216,000.0000 S/ 36,000.00
S/ 965,200.77 3,559,007.7000 S/ 885,044.53

JEFE DE
LUZ AGUA INTERNET SEGURO GAS DEPRECIACIÓN DISTRIBUCIÓN SEGURIDAD
PLANTA

S/ 26,491.94 S/ 176,612.95 1,839.7182 S/ 176,612.95 S/ 73,588.73 S/ 110,383.09 S/ 399,836.82 S/ 132,459.71

S/ 7,039.35 S/ 46,928.97 488.8434 S/ 46,928.97 S/ 19,553.74 S/ 29,330.61 S/ 106,243.23 S/ 35,196.73

S/ 8,980.11 S/ 59,867.40 623.6188 S/ 59,867.40 S/ 24,944.75 S/ 37,417.13 S/ 135,534.74 S/ 44,900.55
S/ 673.14 S/ 4,487.62 46.7460 S/ 4,487.62 S/ 1,869.84 S/ 2,804.76 S/ 10,159.59 S/ 3,365.72
S/ 7.32 S/ 48.82 0.5085 S/ 48.82 S/ 20.34 S/ 30.51 S/ 110.52 S/ 36.61
S/ 8.14 S/ 54.24 0.5650 S/ 54.24 S/ 22.60 S/ 33.90 S/ 122.80 S/ 40.68
S/ 43,200.00 S/ 288,000.00 3,000.0000 S/ 288,000.00 S/ 120,000.00 S/ 180,000.00 S/ 652,007.70 S/ - S/ 216,000.00
 COSTOS TOTALES ANUALES

2022 2023 2024 2025

47,197,928.55 48,718,645.81 50,435,978.08 52,315,726.98

28,948,062.85 29,880,769.43 30,934,066.55 32,086,979.21
84,956.27 87,693.56 90,784.76 94,168.31
24,542,922.85 25,333,695.82 26,226,708.60 27,204,178.03
84,956.27 87,693.56 90,784.76 94,168.31
- - - -
4,881,710.99 5,038,999.72 5,216,624.46 5,411,048.05
101,702.31 104,979.16 108,679.68 112,730.17
976,342.20 1,007,799.94 1,043,324.89 1,082,209.61
106,818,582.29 110,260,277.01 114,146,951.78 118,401,208.67

57,534.81 59,388.58 61,482.03 63,773.47

57,534.81 59,388.58 61,482.03 63,773.47
-
83,891.15 83,891.15 83,891.15 83,891.15
470,967.87 470,967.87 470,967.87 470,967.87
529,838.86 529,838.86 529,838.86 529,838.86
26,491.94 26,491.94 26,491.94 26,491.94
176,612.95 176,612.95 176,612.95 176,612.95
1,839.72 1,839.72 1,839.72 1,839.72
176,612.95 176,612.95 176,612.95 176,612.95
 73,588.73 73,588.73 73,588.73 73,588.73
110,383.09 110,383.09 110,383.09 110,383.09
399,836.82 399,836.82 399,836.82 399,836.82
132,459.71 132,459.71 132,459.71 132,459.71
2,182,523.80 2,182,523.80 2,182,523.80 2,182,523.80

19,591,832.62 20,084,567.21 20,630,264.90 21,232,462.33

20,636,730.36 21,155,744.13 21,730,545.70 22,364,860.33
49,632.64 50,880.90 52,263.34 53,788.90
17,763,261.58 18,210,007.60 18,704,773.51 19,250,765.85
- - - -
- - - -
310,396.09 318,202.56 326,848.12 336,388.82
48,499.39 49,719.15 51,070.02 52,560.75
465,594.14 477,303.83 490,272.18 504,583.22
58,865,946.82 60,346,425.39 61,986,037.76 63,795,410.21

57,364.76 58,807.48 60,405.28 62,168.51

57,364.76 58,807.48 60,405.28 62,168.51

22,291.26 22,291.26 22,291.26 22,291.26

125,143.92 125,143.92 125,143.92 125,143.92
140,786.91 140,786.91 140,786.91 140,786.91
7,039.35 7,039.35 7,039.35 7,039.35
46,928.97 46,928.97 46,928.97 46,928.97
488.84 488.84 488.84 488.84
46,928.97 46,928.97 46,928.97 46,928.97
19,553.74 19,553.74 19,553.74 19,553.74
29,330.61 29,330.61 29,330.61 29,330.61
106,243.23 106,243.23 106,243.23 106,243.23
35,196.73 35,196.73 35,196.73 35,196.73
579,932.51 579,932.51 579,932.51 579,932.51

49,393,969.20 49,887,908.89 50,386,787.98 50,890,655.86

493,939.69 498,879.09 503,867.88 508,906.56
3,390,072.75 3,423,973.48 3,458,213.22 3,492,795.35
987,879.38 997,758.18 1,007,735.76 1,017,813.12

48,425,460.00 48,909,714.60 49,398,811.75 49,892,799.86

538,060.67 543,441.27 548,875.69 554,364.44
6,456,728.00 6,521,295.28 6,586,508.23 6,652,373.32
109,686,109.70 110,782,970.79 111,890,800.50 113,009,708.51
 44,433.99 44,878.33 45,327.11 45,780.38
44,433.99 44,878.33 45,327.11 45,780.38

28,437.02 28,437.02 28,437.02 28,437.02

159,646.40 159,646.40 159,646.40 159,646.40
179,602.20 179,602.20 179,602.20 179,602.20
8,980.11 8,980.11 8,980.11 8,980.11
59,867.40 59,867.40 59,867.40 59,867.40
623.62 623.62 623.62 623.62
59,867.40 59,867.40 59,867.40 59,867.40
24,944.75 24,944.75 24,944.75 24,944.75
37,417.13 37,417.13 37,417.13 37,417.13
135,534.74 135,534.74 135,534.74 135,534.74
44,900.55 44,900.55 44,900.55 44,900.55
739,821.32 739,821.32 739,821.32 739,821.32

1,121,869.26 1,155,749.71 1,202,326.42 1,262,923.67

11,218.69 11,557.50 12,023.26 12,629.24
76,997.63 79,322.95 82,519.67 86,678.66
22,437.39 23,114.99 24,046.53 25,258.47

134,428.78 138,488.53 144,069.61 151,330.72

4,480.96 4,616.28 4,802.32 5,044.36
53,771.51 55,395.41 57,627.85 60,532.29
26,885.76 27,697.71 28,813.92 30,266.14
1,232,522.96 1,269,745.15 1,320,915.88 1,387,490.04

44,433.99 44,878.33 45,327.11 45,780.38

44,433.99 44,878.33 45,327.11 45,780.38

2,131.62 2,131.62 2,131.62 2,131.62

11,966.99 11,966.99 11,966.99 11,966.99
13,462.86 13,462.86 13,462.86 13,462.86
673.14 673.14 673.14 673.14
4,487.62 4,487.62 4,487.62 4,487.62
46.75 46.75 46.75 46.75
4,487.62 4,487.62 4,487.62 4,487.62
1,869.84 1,869.84 1,869.84 1,869.84
2,804.76 2,804.76 2,804.76 2,804.76
10,159.59 10,159.59 10,159.59 10,159.59
3,365.72 3,365.72 3,365.72 3,365.72

55,456.51 55,456.51 55,456.51 55,456.51

 - - - -
292.33 297.32 302.40 307.87

6,238.39 6,395.13 6,555.82 6,727.21

0.22 0.23 0.23 0.24
533.32 546.72 560.45 575.11
7,064.26 7,239.40 7,418.90 7,610.42

28,483.98 28,970.20 29,464.73 29,997.45

28,483.98 28,970.20 29,464.73 29,997.45

23.19 23.19 23.19 23.19

130.18 130.18 130.18 130.18
146.45 146.45 146.45 146.45
7.32 7.32 7.32 7.32
48.82 48.82 48.82 48.82
0.51 0.51 0.51 0.51
48.82 48.82 48.82 48.82
20.34 20.34 20.34 20.34
30.51 30.51 30.51 30.51
110.52 110.52 110.52 110.52
36.61 36.61 36.61 36.61
603.26 603.26 603.26 603.26

- - - -
354.99 365.72 380.45 399.63

1,997.05 2,077.93 2,183.29 2,316.26

579.03 602.48 633.02 671.58
26.59 27.66 29.07 30.84
2,957.65 3,073.79 3,225.83 3,418.30
- - - -
31,806.33 32,766.88 34,087.38 35,805.39
31,806.33 32,766.88 34,087.38 35,805.39

25.76 25.76 25.76 25.76

144.64 144.64 144.64 144.64
162.72 162.72 162.72 162.72
8.14 8.14 8.14 8.14
54.24 54.24 54.24 54.24
0.57 0.57 0.57 0.57
54.24 54.24 54.24 54.24
22.60 22.60 22.60 22.60
 33.90 33.90 33.90 33.90
122.80 122.80 122.80 122.80
40.68 40.68 40.68 40.68
670.29 670.29 670.29 670.29
276,613,183.69 282,669,731.53 289,355,350.66 296,604,846.15
264,057.85 269,689.80 276,093.64 283,305.57
3,559,007.70 3,559,007.70 3,559,007.70 3,559,007.70
S/ 280,436,249.23 S/ 286,498,429.03 S/ 293,190,452.00 S/ 300,447,159.42
0.15 S/ 0.15 S/ 0.15 S/ 0.15
S/ 322,501,686.62 S/ 329,473,193.38 S/ 337,169,019.80 S/ 345,514,233.34
S/ 2,182,523.80

S/ 579,932.51
S/ 739,821.32
S/ 55,456.51
S/ 603.26
S/ 670.29
S/ 3,559,007.70

PRODUCTO
LECHE EVAPORADA LACTIPRO (310g)
LECHE EVAPORADA LACTIPRO(500g)
YOGURT LACTIPRO (1L)
YOGURT LACTIPRO (300mL)
MANTEQUILLA HOSLTEIN (90g)
MANTEQUILLA HOLSTEIN (100g)
TOTAL VENTAS ANUALES
TOTAL COSTOS ANUALES
4,789,453.60 MARGEN DE CONTRIB TOTAL
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO E INGRESO
2021
1.4109
$ 133,045,812.05
2.6725
$ 66,962,277.46
4.1065
$ 131,260,708.76
0.6549
$ 1,569,225.53
1.6400
$ 17,070.24
1.7780
$ 51,492.01
$ 332,906,586
$ 275,433,143
$ 57,473,443

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDU

AÑOS 2021
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 1.411
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO S/. 1.129
LECHE EVAPORADA LACTIPRO (310g) MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO S/. 0.282
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 2.673
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO S/. 2.324
LECHE EVAPORADA LACTIPRO(500g) MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO S/. 0.349
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 4.107
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO S/. 3.422
YOGURT LACTIPRO (1L) MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO S/. 0.684
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 0.655
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO S/. 0.546
YOGURT LACTIPRO (300mL) MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO S/. 0.109
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 1.640
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO S/. 1.367
MANTEQUILLA HOSLTEIN (90g) MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO S/. 0.273
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 1.778
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO S/. 1.422
MANTEQUILLA HOLSTEIN (100g) MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO S/. 0.356

Inversión en Infraestructura:
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0 2021
TERRENOS $ -

Inversión AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial)

MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad Valor unitario
TANQUE DE REFRIGERACIÓN 4 38,995
MARMITA VOLCABLEARIA 10 6,381
MARMITA VOLCABLEARIA N 1.0 W - 20 8,154
TINA QUESERA Q 100 SO 13 11,200
DESCREMADORA TINA Q 100 SOL 17 35,450
MANTEQUILLERA ELBA 30 37 112,000
ENVASADORA AL VACIO VAC - DZ - 6 106,350
MAQUINA PALETIZADORA 2 124,075
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES Cantidad Valor unitario
REFRIGERADORAS 2 8,000

SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES

EQUIPO DE TRANSPORTE Cantidad Valor unitario
CAMIONES DE RECOJO 13 63,810

SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE 63810

EQUIPO DE OFICINA Cantidad Valor unitario
IMPRESORA MULTIFUNCION 7 3,500.00
COMPUTADORA 30 3,200.00
PROYECTORES 2 2,210.00
AIRE ACONDICIONADO 6 2,600.00
MESA PARA REUNIONES 2 2,500.00
TELEVISORES 3 1,800.00
AUTOS DE GERENCIA 1 40,000.00

SUBTOTAL EQUIPO DE OFICINA 55,810.00

TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS
DEPRECIABLES
GASTOS PUESTA EN MARCHA
(GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO)

3 120000

DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES

MÉTODO LÍNEA RECTA

EQUIPO COMPRA DE ACTIVOS AÑO 0 VIDA ÚTIL

Maquinaria y equipo 6,161,360 10

Depreciación acumulada
Muebles y enseres 16,000 5
Depreciación acumulada
Equipo de transporte 829,530 20
Depreciación acumulada
Equipo de oficina 190,920 3
Depreciación acumulada
SUBTOTAL DEPRECIACIÓN 7,197,810
Gastos puesta en marcha 360,000 0.25
Amortización acumulada

EQUIPO 2023 VIDA ÚTIL

Maquinaria y equipo 648,526 10
Depreciación acumulada
Muebles y enseres 0 5
Depreciación acumulada
Equipo de transporte 0 20
Depreciación acumulada
Equipo de oficina 6,515 3
Depreciación acumulada
SUBTOTAL DEPRECIACIÓN 655,041

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES AÑO O 2021

DATO PARA EL BALANCE 0 0
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0 0
DEPRECIACIÓN DEL PERIÓDO 0 0

MAQUINARIA Y EQUIPO AÑO O 2021

DATO PARA EL BALANCE 6,161,360 6,161,360
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0 -616,136
DEPRECIACIÓN DEL PERIÓDO 0 616,136

MUEBLES Y ENSERES AÑO O 2021

DATO PARA EL BALANCE 16,000 16,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0 -3,200
DEPRECIACIÓN DEL PERIÓDO 0 3,200

EQUIPO DE TRANSPORTE AÑO O 2021

DATO PARA EL BALANCE 829,530 829,530
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0 -41,477
DEPRECIACIÓN DEL PERIÓDO 0 41,477

EQUIPO DE OFICINA AÑO O 2021

DATO PARA EL BALANCE 190,920 190,920
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0 -63,640
DEPRECIACIÓN DEL PERIÓDO 0 63,640

#REF! AÑO O 2021

DATO PARA EL BALANCE 0 0
AMORTIZACIÓN ACUMULADA 0 0
AMORTIZACIÓN DEL PERIÓDO 0 0

#REF! AÑO O 2021

DATO PARA EL BALANCE 0 0
AMORTIZACIÓN ACUMULADA 0 0
AMORTIZACIÓN DEL PERIÓDO 0 0

Gastos puesta en marcha AÑO O 2021

DATO PARA EL BALANCE 360,000 360,000
AMORTIZACIÓN DEL PERIÓDO 0 360,000
AMORTIZACIÓN ACUMULADA 0 -360000
 #REF! AÑO O 2021
DATO PARA EL BALANCE 0 0
AMORTIZACIÓN DEL PERIÓDO 0 0
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS 0 0

2021
TOTAL DEPRECIACIÓN 724,453
AGOTAMIENTO 360,000

TERRENOS AÑO O 2021

DATO PARA EL BALANCE 0 0
TOTAL AMORTIZACIÓN
TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS
OR LÍNEA DE PRODUCTO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO
2022 2023 2024 2025
1.4363 1.4622 1.4885 1.5153
$ 137,472,246.22 $ 143,025,575.08 $ 149,240,036.32 $ 156,028,368.61
2.7206 2.7696 2.8194 2.8702
$ 68,985,609.63 $ 71,280,760.86 $ 73,797,399.41 $ 76,553,141.90
4.1804 4.2557 4.3323 4.4103
$ 134,959,635.54 $ 140,136,687.16 $ 146,938,921.95 $ 155,567,175.45
0.6667 0.6787 0.6909 0.7034
$ 1,613,446.31 $ 1,675,338.11 $ 1,756,659.02 $ 1,859,810.04
1.6695 1.6995 1.7301 1.7613
$ 17,464.39 $ 17,903.20 $ 18,353.04 $ 18,832.86
1.8100 1.8426 1.8758 1.9096
$ 52,943.06 $ 54,973.95 $ 57,642.39 $ 61,027.15
$ 343,101,345 $ 356,191,238 $ 371,809,012 $ 390,088,356
$ 280,436,249 $ 286,498,429 $ 293,190,452 $ 300,447,159
$ 62,665,096 $ 69,692,809 $ 78,618,560 $ 89,641,197

UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

2022 2023 2024 2025
S/. 1.436 S/. 1.462 S/. 1.489 S/. 1.515
S/. 1.139 S/. 1.150 S/. 1.161 S/. 1.172
S/. 0.297 S/. 0.312 S/. 0.328 S/. 0.344
S/. 2.721 S/. 2.770 S/. 2.819 S/. 2.870
S/. 2.347 S/. 2.370 S/. 2.393 S/. 2.416
S/. 0.374 S/. 0.400 S/. 0.427 S/. 0.454
S/. 4.180 S/. 4.256 S/. 4.332 S/. 4.410
S/. 3.422 S/. 3.388 S/. 3.322 S/. 3.226
S/. 0.759 S/. 0.868 S/. 1.010 S/. 1.184
S/. 0.667 S/. 0.679 S/. 0.691 S/. 0.703
S/. 0.551 S/. 0.555 S/. 0.559 S/. 0.563
S/. 0.116 S/. 0.124 S/. 0.132 S/. 0.140
S/. 1.669 S/. 1.700 S/. 1.730 S/. 1.761
S/. 1.380 S/. 1.396 S/. 1.411 S/. 1.427
S/. 0.289 S/. 0.304 S/. 0.319 S/. 0.334
S/. 1.810 S/. 1.843 S/. 1.876 S/. 1.910
S/. 1.211 S/. 1.224 S/. 1.236 S/. 1.248
S/. 0.599 S/. 0.619 S/. 0.640 S/. 0.661

En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la

información relacionada con la inversión necesaria en
infraestructura, activos no tangibles, agotables, etc., que serán
necesarios para poner en funcionamiento el plan de negocio.

2022 2023 2024 2025

ersión inicial) 2021

Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
155,980.00 0
 63,810.00 0
163,070.00 0
145,600.00 0
602,650.00 0
4,144,000.00 0
638,100.00 - 0
248,150.00
6,161,360 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
16,000 0 0
0 0 0
16,000 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
829,530.00 0
0 0
829,530 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
24,500.00 0
96,000.00 0
4,420.00 0
15,600.00 0
5,000.00 0
5,400.00 0
40,000.00 0
- 0
190,920 0

7,197,810 0

360,000 0

2021 2022 2023 2024

616,136 616,136 616,136 616,136

616,136 1,232,272 1,848,408 2,464,544
3,200 3,200 3,200 3,200
3,200 6,400 9,600 12,800
41,477 41,477 41,477 41,477
41,477 82,954 124,431 165,908
63,640 63,640 63,640
63,640 127,280 190,920
724,453 724,453 724,453 660,813
360,000 0 0 0
360,000 360,000 360,000 360,000

2024 2025 VALOR EN LIBROS

64,853 64,853 518,820
64,853 129,706
0 0 0
 0 0
0 0 0
0 0
2,172 2,172 2,171
2,172 4,344
67,025 67,025 #REF!

2022 2023 2024 2025

0 0 0 0
0 0 0 0
- - - -

2022 2023 2024 2025

6,161,360 6,809,886 6,809,886 6,809,886
-1232272 -1848408 -2399691 -2950974
616,136 616,136 680,989 680,989

2022 2023 2024 2025

16,000 16,000 16,000 16,000
-6,400 -9600 -12800 -16000
3,200 3,200 3,200 3,200

2022 2023 2024 2025

829,530 829,530 829,530 829,530
-82,954 -124431 -165908 -207385
41,477 41,477 41,477 41,477

2022 2023 2024 2025

190,920 197,435 197,435 197,435
-127,280 -190920 -2172 -4344
63,640 63,640 2,172 2,172

2022 2023 2024 2025

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

2022 2023 2024 2025

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

2022 2023 2024 2025

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
 2022 2023 2024 2025
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

2022 2023 2024 2025

724,453 724,453 727,838 727,838
0 0 0 0

2022 2023 2024 2025

0 0 0 0
 360,000 0
7,557,810 0
 MENÚ
PRINCIPAL

VOLVER A INTRUCCIONES
GENERALES

ADELANTE

ATRÁS

2022 2023
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0 2 39,697
 0 2 6,496
0 2 8,300
0 2 11,402
0 2 36,088
0 2 114,016
0 2 108,264

0
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0
0
0
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0
0
0
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0
0 2 3,257.60
0
0
0
0
0
0
0

2025 VALOR EN LIBROS

616,136 3,080,680
3,080,680
3,200 0
16,000
41,477 622,145
207,385
0

660,813 3,702,825
0 0
360,000
0
0
2023 2024 2025
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
79,394 0
 12,992 0
16,601 0
22,803 0
72,176 0
228,032 0
216,529 0

648,526 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0 1
0 0
0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
6,515 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
6,515 0

655,041 0

0 0
0 0
0 0
 2025 Vida útil
Valor unitario Valor total
0 10
 0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10

0
Valor unitario Valor total
0 5
0 5
0
Valor unitario Valor total
0 20
0
0
Valor unitario Valor total
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0
0

0 0.25
0
0
 Módulo de Cálculo de Gastos Administrativ
Cuantificación de los COSTOS FIJ

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico TOTAL DEVENG.

1 GERENTE GENERAL 7,000 7,000

2 GERENTE DE ADMINISTRACION 5,000 5,000
3 ASISTENCIA DE GERENCIA 3,700 3,700
4 GERENTE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS 5,500 5,500
5 SUB-GERENTE DE CONTABILIDAD 4,000 4,000
6 JEFE DE RECURSOS HUMANOS 3,500 3,500
7 TESORERO(A) 3,000 3,000
Mensual $ 31,700 $ 31,700
Anual $ 380,400 $ 380,400

NÓMINA ÁREA DE VENTAS

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico TOTAL DEVENG.

1 GERENTE COMERCIAL 5,000 5,000

2 SUB-GERENTE DE MARKETING 4,000 4,000
3 JEFE DE VENTAS 3,200 3,200
Mensual $ 12,200 $ 12,200
Anual $ 146,400 $ 146,400

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

1 vendedor 1 1700 20,400
2 vendedor 2 1700 20,400
3 vendedor 3 1700 20,400
4 vendedor 4 1700 20,400
Mensual $ 5,100 $ 61,200
Anual $ 61,200

NÓMINA DEL ÁREA DE

PRODUCCIÓN
 NÓMINA DEL ÁREA DE
PRODUCCIÓN
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico TOTAL DEVENG.

1 GERENTE DE PRODUCCION 5,200 5,200

2 SUB-GERENTE DE OPERACIONES 4,000 4,000
3 SUB-GERENTE DE CONTROL Y CALIDAD 4,000 4,000
Mensual $ 13,200 $ 13,200
Anual $ 158,400 $ 158,400

COSTOS Y GASTOS FIJOS:

ANUAL
COSTO O GASTO VALOR MENSUAL VENTAS
ARRENDO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA $ 36,000
ARRENDO DEL ÁREA DE VENTAS $ - $ 144,000
SEGUROS $ 4,500 $ 18,000
CARGO DE VIGILANCIA $ 9,000 $ 36,000
CARGO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE $ - $ 960,000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIÓN $ 4,500 $ 3,000
PAPELERÍA $ 250 $ 3,000
LUZ $ 4,500 $ 10,800
AGUA $ 4,500 $ 18,000
PUBLICIDAD $ 20,000 $ 240,000
SERVICIO DE LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO $ 12,000 $ 48,000
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 1,756,004
stos Administrativos y Ventas.
e los COSTOS FIJOS.
MENÚ
ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL

GRATIFICACIONES Vacaciones CTS Pensión Salud

18.17% 8.33% 8.33% 13.00% 9.0%
1,272 583 583 910 630
908 417 417 650 450
672 308 308 481 333
999 458 458 715 495
727 333 333 520 360
636 292 292 455 315
545 250 250 390 270
$ 5,759 $ 2,642 $ 2,642 $ 4,121 $ 2,853
$ 69,106 $ 31,700 $ 31,700 $ 49,452 $ 34,236

MENÚ
PRINCIPAL

ADELANTE
ATRÁS

GRATIFICAIONES Vacaciones CTS Pensión Salud

18.17% 8.33% 8.33% 13.00% 9.00%
908 417 417 650 450
727 333 333 520 360
581 267 267 416 288
$ 2,216 $ 1,017 $ 1,017 $ 1,586 $ 1,098
$ 26,596 $ 12,200 $ 12,200 $ 19,032 $ 13,176

RVICIOS, HONORARIOS.

MENÚ
PRINCIPAL.

ATRÁS

A DE
N
 A DE
N

Información:

Gratificaciones Vacaciones CTS Pensión Salud

18.17% 8.33% 8.33% 13.00% 9.00%
945 433 433 676 468
727 333 333 520 360
727 333 333 520 360
$ 2,398 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,716 $ 1,188
$ 28,776 $ 13,200 $ 13,200 $ 20,592 $ 14,256

OS:
ANUAL
ADMINISTRACION
$ 432,000 AD
VE
$ 54,000
$ 108,000

$ 54,000
$ 3,000
$ 54,000
$ 54,000
VE
$ 144,000
$ 1,450,142
 MENÚ
RINCIPAL

SCTR Mensual Anual

0%
0 10,068 120,820
0 7,192 86,300
0 5,322 63,862
0 7,911 94,930
0 5,753 69,040
0 5,034 60,410
0 4,315 51,780
$ - $ 45,595 $ 547,142
$ - $ 547,142

SCTR Mensual Anual

0.00%
0 6,542 78,500
0 6,273 75,280
0 5,019 60,224
$ - $ 17,834 $ 214,004
$ - $ 214,004

ADELANTE
 SCTR Mensual Anual
1.23%
64 8,219 98,632
49 6,323 75,870
49 6,323 75,870 28451.4 77.9490410959 3.24787671233
$ 162 $ 20,864 $ 250,372
$ 1,948 $ 250,372
 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO.
CALCULO DEL CAPITAL REQUERIDO PARA PONER
EN FUNCIONAMIENTO LA FUTURA EMPRESA. MENÚ
En este módulo solo se deben modificar las casillas en color
MONTO DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS $ 7,197,810
amarillo PRINCIPAL.
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 360,000

MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ 259,476 6 $ 129,738
ATRÁS
MATERIA PRIMA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 271,614,659 6 $ 135,807,330

ADELANTE
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 3,559,008 12 $ 3,559,008

TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 147,053,885

MONTO APORTADO POR LOS EMPRENDEDORES $ 60,000,000
TOTAL MONTO DEL CRÉDITO A SOLICITAR $ 87,053,885
Ir a Cuadro de Costos, Gastos e
Infraestructura
Mensual Anual
Tasa de interés 1.180% 15.12%

AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

0 $ -87,053,885
2021 $ -30,569,937 $ -17,410,777 $ -13,159,160 $ -69,643,108
2022 $ -27,938,105 $ -17,410,777 $ -10,527,328 $ -52,232,331
2023 $ -25,306,273 $ -17,410,777 $ -7,895,496 $ -34,821,554
2024 $ -22,674,441 $ -17,410,777 $ -5,263,664 $ -17,410,777
2025 $ -20,042,609 $ -17,410,777 $ -2,631,832 $ -
 Revisa si con el actual MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL se cubren los gastos de administración ventas y los costos y gastos fijos:
PERIODO 2021 2022 2023 2024 2025
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 57,473,443 $ 62,665,096 $ 69,692,809 $ 78,618,560 $ 89,641,197
(-) Total nómina del administrativa $ 1,450,142.0 $ 1,476,244.6 $ 1,502,817.0 $ 1,529,867.7 $ 1,557,405.3
(-) Total nómina del área de ventas $ 1,756,004.0 $ 1,787,612.1 $ 1,819,789.1 $ 1,852,545.3 $ 1,885,891.1
(-) Total nómina del área de Producción $ 250,372.3 $ 254,879.0 $ 259,466.8 $ 264,137.2 $ 268,891.7
(-) Costos Fijos $ 1,450,142.0 $ 1,476,244.6 $ 1,502,817.0 $ 1,529,867.7 $ 1,557,405.3
(-) Servicio de la Deuda $ 13,159,160.0 $ 10,527,328.0 $ 7,895,496.0 $ 5,263,664.0 $ 5,358,409.9
ATRÁS (-) Depreciaciones $ 724,453.0 $ 724,453.0 $ 724,453.0 $ 727,838.0 $ 2,631,832.0
(-) Amortizaciones $ 360,000.0 $ - $ - $ - $ -
COSTOS TOTALES $ 19,150,273.3 $ 16,246,761.2 $ 13,704,838.8 $ 11,167,919.9 $ 13,259,835.3
ADELANTE UAI $ 38,323,169.9 $ 46,418,334.7 $ 55,987,970.5 $ 67,450,640.3 $ 76,381,361.2

INGRESOS VS COSTOS TOTALES

Emprendedor; esta hoja ha sido diseñada para que haga un control de las relación del Margen
de Contribución total con respecto a los costos y gastos del plan de negocio , revise el último $ 90,000,000
renglón del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como supondrá debe ser $ 80,000,000
positiva para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor. $ 70,000,000 MARGEN DE
Como medio de ayuda se ha incluido un gráfico que le permitirá visualmente revisar el $ 60,000,000
CONTRIB TOTAL
comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del gráfico $ 50,000,000
que representan la utilidad sean positivas. $ 40,000,000 UAI

$ 30,000,000
$ 20,000,000 COSTOS TOTALES

$ 10,000,000
$-

MENÚ PRINCIPAL
 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES ATRÁS
MENÚ
ADELANTE PRINCIPAL
DE NEGOCIO.
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:
AÑO 1 PUNTO DE EQULIBRIO GLOBAL DEL PLAN DE NEGOCIO
$ 250,000,000
MARGEN
DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO VENTAS TOTALES PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIÓN CONTRIBU PORCENTUAL EN
CIÓN LAS VENTAS $ 200,000,000
UNITARIO
LECHE EVAPORADA LACTIPRO (310g) $ 133,045,812 $ 1.4 $ 1.13 $ 0.3 40.15%
LECHE EVAPORADA LACTIPRO(500g) $ 66,962,277 $ 2.7 $ 2.3 $ 0.3 20.21%
YOGURT LACTIPRO (1L) $ 131,260,709 $ 4.1 $ 3.4 $ 0.7 39.62% $ 150,000,000
MANTEQUILLA HOSLTEIN (90g) $ 17,070 $ 1.6 $ 1.4 $ 0.3 0.01%
MANTEQUILLA HOLSTEIN (100g) $ 51,492 $ 1.8 $ 1.4 $ 0.4 0.02%
TOTAL VENTAS $ 331,337,361
$ 100,000,000

INGRESOS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO
$ 50,000,000
LECHE EVAPORADA LECHE EVAPORADA MANTEQUILLA HOSLTEIN
NOMBRE DEL PRODUCTO LACTIPRO (310g) LACTIPRO(500g) YOGURT LACTIPRO (1L) (90g) MANTEQUILL
TOTAL MARGEN DE
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 0.3 $ 0.3 $ 0.7 $ 0.3 $ 0.4 CONTRIBUCIÓN
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 40.15% 20.21% 39.62% 0.01% 0.02% PROMEDIO
$0
0 42091874 84183747
Margen ponderado $ 0.1 $ 0.1 $ 0.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 0.5
CANTIDADES VENDIDAS
INGRESOS TOTALES CF TOTAL COSTO TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 19,150,273

PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 42,091,874

CANTIDAD A VENDER POR PRODUCTO PARA PUNTO DATOS GRAFICO PUNTO DE EQUILIBRIO
DE EQUILIBRIO UNIDADES CALCULADAS
PARA EL GRÁFICO. UNIDADES VENDIDAS 0 42091874 84183747
LECHE EVAPORADA LACTIPRO (310g) 16,901,648.22 33,803,296.44 INGRESOS TOTALES $0 $ 115,072,060 $ 230,144,120
LECHE EVAPORADA LACTIPRO(500g) 8,506,640.23 17,013,280.46 CF TOTAL ### $ 19,150,273 $ 19,150,273
YOGURT LACTIPRO (1L) 16,674,875.30 33,349,750.59 CV TOTAL $0 $ 95,921,786.45 $ 191,843,573
MANTEQUILLA HOSLTEIN (90g) 2,168.54 4,337.08 COSTO TOTAL ### $ 115,072,060 $ 210,993,846 MENÚ
MANTEQUILLA HOLSTEIN (100g) 6,541.35 13,082.71 utilidad ### $0 $ 19,150,273
PRINCIPAL
TOTAL UNIDADES 42,091,873.64 84,183,747.29
CANALES PARTICIPACIÓN

§  Supermercados: CANALES D
25%
§  Mercados: 25%
§  Bodegas: 48% 2%
§  Venta en planta: 2%

48%
CANALES DE DISTRIBUCIÓN

2%
§  Supermercados:
25%
§  Mercados:
§  Bodegas:
48% §  Venta en planta:

25%
 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE ATRÁS ADELANTE
NEGOCIO.
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Invent. Materia Prima Rotación días compras 0 0 0 0 0
Invent. Materia Prima $ 139,366,337 0 0 0 0 0
variación de Materia Prima $ 139,366,337 0 0 0 0
Rotación Cartera Clientes días 60 60 60 60 60 60
Cartera Clientes $ 55,484,431 57,183,558 59,365,206 61,968,169 65,014,726
Cartera Clientes (Var.) $ -55,484,431 -1,699,127 -2,181,649 -2,602,962 -3,046,557
Cuentas por Pagar Proveedores días 60 60 60 60 60
Cuentas por Pagar Proveedores $ 0 45,312,356 46,146,207 47,156,570 48,271,907 49,481,359
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ -45,312,356 -833,851 -1,010,363 -1,115,337 -1,209,451

BALANCE GENERAL PERIODO

2020 2021 2022 2023 2024 2025
ACTIVO CORRIENTE MENÚ
Efectivo $ 129,738 $ 231,456,017 $ 219,733,559 $ 215,387,034 $ 213,249,749 $ 214,183,559 PRINCIPAL.
Invent. Materia Prima $ 139,366,337 $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ 55,484,431 $ 57,183,558 $ 59,365,206 $ 61,968,169 $ 65,014,726
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 139,496,075 $ 286,940,448 $ 276,917,116 $ 274,752,241 $ 275,217,918 $ 279,198,285
Gastos Anticipados $ 360,000 $ 360,000 $ - $ - $ - $ -
Amortización Acumulada $ -360,000 $ - $ - $ - $ -
Total Activo Corriente (NO REALIZABLE): $ 360,000 $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVO FIJO
Terrenos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada Planta $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo de Operación $ 6,161,360 $ 6,161,360 $ 6,161,360 $ 6,809,886 $ 6,809,886 $ 6,809,886
Depreciación Acumulada $ -616,136 $ -1,232,272 $ -1,848,408 $ -2,399,691 $ -2,950,974
Maquinaria y Equipo de Operación Neto $ 6,161,360 $ 5,545,224 $ 4,929,088 $ 4,961,478 $ 4,410,195 $ 3,858,912
Muebles y Enseres $ 16,000 $ 16,000 $ 16,000 $ 16,000 $ 16,000 $ 16,000
Depreciación Acumulada $ -3,200 $ -6,400 $ -9,600 $ -12,800 $ -16,000
Muebles y Enseres Neto $ 16,000 $ 12,800 $ 9,600 $ 6,400 $ 3,200 $ -
Equipo de Transporte $ 829,530 $ 829,530 $ 829,530 $ 829,530 $ 829,530 $ 829,530
Depreciación Acumulada $ -41,477 $ -82,954 $ -124,431 $ -165,908 $ -207,385
Equipo de Transporte Neto $ 829,530 $ 788,053 $ 746,576 $ 705,099 $ 663,622 $ 622,145
Equipo de Oficina $ 190,920 $ 190,920 $ 190,920 $ 197,435 $ 197,435 $ 197,435
Depreciación Acumulada $ -63,640 $ -127,280 $ -190,920 $ -2,172 $ -4,344
Equipo de Oficina Neto $ 190,920 $ 127,280 $ 63,640 $ 6,515 $ 195,263 $ 193,091
Total Activos Fijos: $ 7,197,810 $ 6,473,357 $ 5,748,904 $ 5,679,492 $ 5,272,280 $ 4,674,148
ACTIVO $ 147,053,885 $ 293,413,805 $ 282,666,020 $ 280,431,733 $ 280,490,198 $ 283,872,434

PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ 45,312,356 $ 46,146,207 $ 47,156,570 $ 48,271,907 $ 49,481,359
Impuestos X Pagar $ - $ - $ 1,719,597 $ 4,282,227 $ 7,375,572 $ 11,063,168
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ 45,312,356 $ 47,865,804 $ 51,438,797 $ 55,647,480 $ 60,544,527
Obligaciones Financieras $ 87,053,885 $ 69,643,108 $ 52,232,331 $ 34,821,554 $ 17,410,777 $ -
PASIVO $ 87,053,885 $ 114,955,464 $ 100,098,135 $ 86,260,351 $ 73,058,257 $ 60,544,527
PATRIMONIO
Capital Social $ 60,000,000 $ 180,000,000 $ 180,000,000 $ 180,000,000 $ 180,000,000 $ 180,000,000
Reserva Legal Acumulada $ - $ - $ 171,960 $ 428,223 $ 737,557 $ 1,106,317
Utilidades Retenidas $ - $ - $ -1,541,659 $ 3,937,585 $ 9,805,574 $ 16,888,811
Utilidades del Ejercicio $ - $ -1,541,659 $ 3,937,585 $ 9,805,574 $ 16,888,811 $ 25,332,780 MENÚ
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 60,000,000 $ 178,458,341 $ 182,567,886 $ 194,171,382 $ 207,431,941 $ 223,327,907 PRINCIPAL

TOTAL PAS + PAT $ 147,053,885 $ 293,413,805 $ 282,666,020 $ 280,431,733 $ 280,490,198 $ 283,872,434

CUADRE 0 0 0 0 0 0
 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO. ESTADO DE RESULTADOS MENÚ
PRINCIPAL.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 332,906,586 343,101,345 356,191,238 371,809,012 390,088,356
Costo de ventas 316,748,114 322,501,687 329,473,193 337,169,020 345,514,233 ATRÁS ADELANTE
Utilidad Bruta 16,158,472 20,599,659 26,718,045 34,639,992 44,574,123 IMPUESTO A LA RENTA 30%
Depreciación 724,453 724,453 724,453 727,838 727,838
Gasto de Ventas 1,756,004 1,787,612 1,819,789 1,852,545 1,885,891 RESERVA LEGAL 10%
Gastos de Administracion 1,450,142 1,476,245 1,502,817 1,529,868 1,557,405
Agotamiento 360,000 0 0 0 0
Gastos de Producción 250,372 254,879 259,467 264,137 268,892
Utilidad Operativa 11,617,500 16,356,470 22,411,519 30,265,604 40,134,097 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
Intereses 13,159,160 10,527,328 7,895,496 5,263,664 2,631,832
Utilidad antes de impuestos -1,541,659 5,829,142 14,516,023 25,001,940 37,502,265
Impuesto de renta 0 1,719,597 4,282,227 7,375,572 11,063,168
Reserva legal 0 171,960 428,223 737,557 1,106,317
Utilidad Distribuible $ -1,541,659 $ 3,937,585 $ 9,805,574 $ 16,888,811 $ 25,332,780
 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. FLUJO DE CAJA
PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional 11,617,500 16,356,470 22,411,519 30,265,604 40,134,097
Depreciaciones 724,453 724,453 724,453 727,838 727,838
Amortización y agotamiento 360,000 0 0 0 0
Impuestos 0 -1,719,597 -4,282,227 -7,375,572 -11,063,168
Neto Flujo de Caja Operativo 12,701,953 15,361,326 18,853,745 23,617,870 29,798,767

Flujo de Caja de Inversión

Periodo 2021 2022 2023 2024 2025
Variacion Inv. Materias Primas e insumos 139,366,337 0 0 0 0
Variación en Cuentas por Cobrar -55,484,431 -1,699,127 -2,181,649 -2,602,962 -3,046,557
Variación en Cuentas por pagar a Proveedores -45,312,356 -833,851 -1,010,363 -1,115,337 -1,209,451
Variación del capital de Trabajo 38,569,550 -2,532,978 -3,192,012 -3,718,299 -4,256,009
Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0
Inversión en Construcciones 0 0 0 0 0 MENÚ
Inversión en Maquinaria y Equipo 0 0 648,526 0 0
Inversión en Muebles 0 0 0 0 0 PRINCIPAL
Inversión en Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
Inversión en Equipos de Oficina 0 0 6,515 0 0
Inversión Activos 0 0 -655,041 0 0
Neto flujo de Caja de Inversión 38,569,550 -2,532,978 -3,847,053 -3,718,299 -4,256,009

Flujo de Caja Financiamiento

Periodo 2021 2022 2023 2024 2025
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo -17,410,777 -17,410,777 -17,410,777 -17,410,777 -17,410,777
Intereses Pagados -13,159,160 -10,527,328 -7,895,496 -5,263,664 -2,631,832
Dividendos Pagados 0 0 0 0 0
Capital adicional aportado por los socios 120,000,000 0 0
Neto Flujo de Caja Financiamiento 89,430,063 -27,938,105 -25,306,273 -22,674,441 -20,042,609

Neto Periodo 140,701,567 -15,109,757 -10,299,581 -2,774,871 5,500,149

Saldo anterior 129,738 231,456,017 219,733,559 215,387,034 213,249,749
Saldo Neto del periódo $ 140,831,305 $ 216,346,260 $ 209,433,978 $ 212,612,163 $ 218,749,898

ATRÁS ADELANTE
 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. MENÚ
ANÁLISIS FINANCIERO: VPN - TIR e INDICADORES PRINCIPAL.

FINANCIEROS
TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES 30.00%

COMO SE REALIZA EL CALCULO:

VALOR DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL PLAN DE NEGOCIO $ 147,053,885

FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:

PERIODO AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

FLUJO DE CAJA NETO $ -147,053,885 $ 140,831,305 $ 216,346,260 $ 209,433,978 $ 212,612,163 $ 218,749,898

VALOR PRESENTE NETO = $ 317,977,816

TASA INTERNA DE RETORNO = 115.78%

TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 115.78% MAYOR QUE > 30.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO POSITIVO

TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 115.78% MENOR QUE < 30.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO NEGATIVO

TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 115.78% IGUAL QUE = 30.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO IGUAL A CERO

PERIÓDO 2021 2022 2023 2024 2025

Liquidez - Razón Corriente 6.332 5.785 5.341 4.946 4.611
ATRÁS
Nivel de Endeudamiento Total 59.20% 39.18% 35.41% 30.76% 26.05%
Rentabilidad Operacional 3.49% 4.77% 6.29% 8.14% 10.29%
Rentabilidad Neta -0.463% 1.148% 2.753% 4.542% 6.494%
Rentabilidad Patrimonio -2.57% 2.21% 5.37% 8.70% 12.21%
Rentabilidad del Activo -1.048% 1.342% 3.469% 6.022% 9.032%
Periodo de recuperación de la Inversión 0.737 AÑOS
PORCENTAJE DE COSTO DE
CALCULO DEL WACC TOTAL INVERSIÓN $ 147,053,885.26 PARTICIPACIÓN CAPITAL IMPUESTOS
APORTE DE LOS
COSTO PROMEDIO SOCIOS $ 60,000,000.00 40.80% 30.00% 30%
PONDERADO DE CAPITAL.
FINANCIADO POR
DEUDA $ 87,053,885.26 59.20% 15.12%

WACC 18.55%

Liquidez - Razón Corriente Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional

7.000 70.00% 12.00%

6.000 60.00% 10.00%

5.000 50.00%
8.00%
Nivel de Endeudamiento Rentabilidad Operacional
4.000 Liquidez - Razón Corriente 40.00% Total
6.00%
3.000 30.00%
4.00%
2.000 20.00%

1.000 10.00% 2.00%

- 0.00% 0.00%
2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo

7.000% 14.00% 10.000%

6.000% 12.00%
8.000%
5.000% 10.00%
8.00% 6.000%
4.000% Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo
6.00%
3.000% 4.000%
4.00%
2.000% 2.000%
2.00%
1.000% 0.00%
0.000%
0.000% 2021 2022 2023 2024 2025
-2.00% 2021 2022 2023 2024 2025
2021 2022 2023 2024 2025
-1.000% -4.00% -2.000%

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co