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•Caja
•Bancos
•Clientes
•Cuentas por cobrar a trabajadores
Son las deudas que la empresa debe pagar en
un plazo menor o igual a un año. También
se denominan PASIVO A CORTO PLAZO
IMPUESTOS OBLIGACIONES FINANCIERAS
-De renta y complementarios -Bancos Nacionales
-IVA -Bancos del Exterior
-De industria y comercio -Corporaciones de ahorro y vivienda
PROVEEDORES
-Nacionales PASIVOS ESTIMADOS
-Del Exterior OBLIGACIONES -Obligaciones Laborales
FINANCIERAS
-Salarios por pagar CUENTAS POR PAGAR
-Cesantías consolidadas -Costos y gastos por pagar
-Intereses sobre cesantías -Retención en la fuente
-Prima de servicios -IVA retenido
-Vacaciones consolidadas -Industria y comercio retenido
-Prestaciones extralegales -Retenciones y aportes de nómina
-Indemnizaciones laborales -Acreedores varios
INDICADOR FÓRMULA CONCEPTO ANÁLISIS