OPERACIÓN DE PROCESOS DE

AUDITORIA

MA. DE LOS ANGELES FLORA

OROPEZA

MARIA DEL CARMEN NARANJO

SALVADOR

171510321-2 601
PT-B en contabilidad SEXTO
ARCHIVO PERMANENTE
1 HISTORIA DE LA COMPANIA

1.1 ACTA CONSTITUTIVA

1.2 ACTAS DE ASAMBLEA

1.2.1 ACTAS DE ASAMBLEA ORDINARIA

1.2.2 ACTAS DE ASAMBLEA EXTRAORDINARIA

1.2.3 ACTAS DE ASAMBLEA ESPECIALES

1.3 ACTAS DE JUNTAS DE CONSEJO DE ADMINISTRACION

1.4 ACTAS DEL COMITÉ EJECUTIVO

2 CONTRATOS Y ESCRITURAS

2.1 CONTRATOS PUBLICOS

2.2 CONTRATOS PUBLICOS DE EMISIONES DE OBLIGACION

2.2.1 CONTRATOS PUBLICOS DE PROPIEDADES

2.3 CONTRATOS PRIVADOS

2.3.1 CONTRATOS PRIVADOS DE PRESTAMOS

2.3.2 CONTRATOS PRIVADOS DE COMPRAS

2.3.3 CONTRATOS PRIVADOS DE ARRENDAMIENTO

3 HISTORIAL FINANCIERO

3.1 ESTADO DE RESULTADOS

3.2 RESUMEN DE ACTIVO FIJO

3.3 RESUMEN DE MOVIMIENTO ANUAL DE CAPITAL CONTABLE

3.4 RESUMEN POR AÑOS DE LOS ESTADOS DE RESULTADOS ACUMULADOS

3.5 RESUMEN POR AÑOS DEL ESTADOS DE RESULTADOS

 4 SITUACION FISCAL
4.1 COPIA DEREGISTROS ESPECIALES
4.2 RELACION DE IMPUESTOS, SUBSIDIOS
4.3 COPIA DE AVISOS DE ALTA Y MODIFICACIONES ANTE
SHCP,IMSS,INFONAVIT
4.4 ANALISIS POR AÑO DE LAS PARTIDAS DE CONCILIACIONES ENTRE EL
RESULTADO CONTABLE FISCAL
4.5 ANALISIS DE RESERVA PARA ISR, ISR DIFERIDOY PTU
4.6 ANALISIS CUCA
4.7 ANALISIS CUFIN
4.8 ANALISIS CUFEN
5 ORGANIZACIÓN CONTABLE
5.1 CATALOGO DE CUENTAS
5.2 ORGANIGRAMA
5.3 REGISTRO CONTABLES
6 CONTROL INTERNO
LEGAJO GENERAL
1 PLANEACION DE TRABAJO DE AUDITORIA
1.1 MEMORANDUM DE PLANEACION
1.2 COMPRENCION DE NEGOCIO DEL CLIENTE
1.3 EVALUACION DEL AMBIENTE DE CONTROL
1.4 EVALUACION DE RIESGO DE ATENCION
1.5 SISTEMA DE CONTABILIDAD
1.6 DETERMINACION DE CICLOS MAYORES DE INFORMACION
1.7 IMPORTACIA RELATIVA DE ESTADOS FINANCIEROS
1.8 PROGRAMA GENERAL DE REVISION
1.9 PRESUPUESTO DE TIEMPO
1.10 CEDULA DE COMPROMISOS ADQUIRIDOS CON EL CLIENTE
1.11 DETERMINACION DE PRUEBAS DE CONTROLES
1.12 INSTRUCCIONES DE OTRAS OFICINAS
2 REVISION DE AUDITORIA
2.1 ACTIVO
2.2 PASIVO Y CAPITAL
2.3 ESTADO DE RESULTADOS
2.4 PRINCIPALES GASTOS DE OPERACIÓN
3 EVALUACION DE ELEMENTOS SUBSECUENTES
3.1 PROSESOS DE EVALUACION DE EVENTOS SUBSECUENTALES
4 EVALUACION DE CONTINGENCIAS
4.1 INDIGNACION DE COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS
4.2 CEDULAS
4.3 CEDULAS DE DIFERENCIAS DE AUDITORIA
4.4 CEDULAS SOBRE OBSERVACIONES DE CONTROL INTERNO
5 INFORMES
5.1 COPIA DE INFORMES DEL AÑO
5.2 COPIA DE LA CARTA DE GERENCIA
6 CONTROL DE CONFIRMACIONES
6.1 CEDULA SOBRE CONTROL DE CONFIRMACIONES
6.2 CONFIRMACION DE SALDOS CON PROVEEDORES
6.3 CONFIRMACION DE SALDOS Y OPERACIONES
6.4 CONFIRMACIONES DE ABOGADOS
7 DECLARACIONES DE GERENCIA
7.1 CERTIFICADO DEL LIBRO DE ACTAS DE ACCIONISTAS Y CONSEJO
7.2 CARTA DE DECLARACIONES DE LA ADMINISTRACION