3.Aportes sociales 1.

Efectivo
Débito Crédito Débito
$ 5,000,000 1 $ 5,000,000
$ 20,000,000 2 20,000,000
$ 10,000,000 3

10 7,500,000
12 7,500,000
$ - $ 35,000,000 $ 40,000,000
sdo $ 18,465,000

1. Maquinaria y Equipo 5. Gasto de arrendamiento

Débito Crédito Débito
3 $ 10,000,000 11 $ 1,000,000

sdo $ 10,000,000 $ -
Comprobación de saldos
Débito
1. Efectivo $ 18,465,000
1. Bancos $ 14,975,000
1. Maquinaria y equipo $ 10,000,000
1. Manteles $ 1,000,000
1. Arrendamientos
Pagados por anticipado $ 4,000,000
3. Aportes sociales
4. Ingresos por servicios
eventos
5. Gastos legales $ 500,000
5. Gastos bancarios $ 25,000

5. Gastos arrendamiento $ 1,000,000

5. Gastos de cafetería $ 35,000
$ 50,000,000
 1. Arrendamientos pagados por anticipado
Crédito Débito Crédito
7 5,000,000
$ 1,000,000 11
$ 500,000 4
$ 20,000,000 5
$ 1,000,000 6 $ 5,000,000 $ 1,000,000
$ 35,000 9 sdo $ 4,000,000

$ 21,535,000

asto de arrendamiento 2. Ingresos recibidos por anticipado

Crédito Débito Crédito
7,500,000 10
13 7,500,000
7,500,000 7,500,000
-

probación de saldos 1. Vehículos

Crédito Débito Crédito

$ 35,000,000

$ 15,000,000

$ 50,000,000
$ - 5. Gastos legales
Débito Crédito
4 500,000
 5. Gastos bancarios
Débito Crédito
8 25,000
 1.Bancos (Cuenta ahorros) 1
Débito Crédito 2
5 $ 20,000,000 5,000,000 7 3
25,000 8 4
$ 20,000,000 5,025,000 6
sdo $ 14,975,000
5

1
2
4. Ingresos por servicios eventos 3
Débito Crédito
7,500,000 12 4
7,500,000 13 5
15,000,000 6
7
8
9
10
11
5. Gastos de cafetería 12
Débito Crédito 13
9 $ 35,000

1. Manteles
Débito Crédito
6 1,000,000
ACTIVO Db
PASIVO Cr
PATRIMONIO Cr
INGRESOS Cr
COSTOS Db

GASTOS Db

Eventos Golden ltda

Tatiana $ 5,000,000 efectivo

Mariana $ 20,000,000 efectivo
Diana $ 10,000,000 maquinaria y equipo

Registro CCB $ 500,000 efectivo

Abre cuenta de ahorros Bco Davivienda $ 20,000,000
Compra manteles $ 1,000,000 efectivo
Pagan arriendo por anticipado 5 meses $ 5,000,000 cheque
Cobro de comisión del banco $ 25,000 banco
Gastos de cafetería $ 35,000 efectivo
Evento por un total de $15.000.000 $ 7,500,000 efectivo anticipo
paso un mes del pago arriendo amortizar el mes
Pagan evento total $ 7,500,000 efectivo
amortizar el pasivo diferido
 3.Aportes sociales
Débito Crédito
$ 30,000,000 1 1
$ 15,000,000 2 4
$ 20,000,000 3
$ 10,000,000 4

$ - $ 75,000,000
sdo

1. Maquinaria y Equipo
Débito Crédito
3 $ 20,000,000 10

sdo $ 20,000,000 $ -

1. Efectivo
1. Inventario Mesas y sillas 1. Bancos
Débito Crédito 1. Maquinaria y equipo
2 $ 15,000,000 1. Manteles
1. Arrendamientos
Pagados por anticipado
3. Aportes sociales
4. Ingresos por servicios
eventos
5. Gastos legales
5. Gastos bancarios

5. Gastos arrendamiento
$ 15,000,000 $ - 5. Gastos de cafetería
1.Efectivo 1. Arrendamientos pagados por anticipado
Débito Crédito Débito Crédito
$ 30,000,000 7 3,000,000
10,000,000 $ 1,000,000
$ 350,000 5
$ 30,000,000 6
$ 3,000,000 7 $ 3,000,000 $ 1,000,000
$ 200,000 8 $ 2,000,000
$ 50,000 12
$ 75,000 14
$ 40,000,000 $ 33,675,000
$ 6,325,000

5. Gasto de arrendamiento 2. Ingresos recibidos por anticipado

Débito Crédito Débito Crédito
$ 1,000,000

- -
-

Comprobación de saldos 1. Vehículos

Débito Crédito Débito Crédito
$ 6,325,000
$ 40,000,000
$ 20,000,000
$ 200,000

$ 2,000,000
$ 75,000,000

$ -
$ 350,000
$ 70,000

$ 1,000,000
$ -
$ 69,945,000 $ 75,000,000
-$ 5,055,000 5. Gastos legales
 Débito Crédito
5 350,000

5. Gastos bancarios
Débito Crédito
12 70,000
s por anticipado 1.Bancos (Cuenta ahorros)
Débito Crédito
6 $ 30,000,000
10 9 $ 10,000,000 14
$ 40,000,000 -
sdo $ 40,000,000

4. Ingresos por servicios eventos

Débito Crédito
10 14

5. Gastos de cafetería
Débito Crédito
9

14

5. Gastos de administración
 Débito Crédito
8 200,000

5. Gastos servicios públicos

Débito Crédito
11 50,000
2. Obligaciones financieras 1
Débito Crédito 2
$ 10,000,000 9 3
$ 5,000 4
$ 5,000 10,000,000 6
-$ 9,995,000
5

1
2. Interes por pagar 2
Débito Crédito 3
$ 50,000 12 4
$ 50,000
$ 50,000 50,000 5
$ - 6
7
8

9
10
11
12

2. Seguros financieros por pagar 13

Débito Crédito 14
$ 20,000 12

$ 20,000
$ 20,000 20,000

$ -
2. servicios públicos por pagar
Débito Crédito
$ 50,000 11
$ 50,000
$ -
ACTIVO Db
PASIVO Cr
PATRIMONIO Cr
INGRESOS Cr
COSTOS Db

GASTOS Db

Restaurante Orale Icsef

Katerin $ 30,000,000 efectivo

Blanca $ 15,000,000 Inventario mesas y sillas
Mariana $ 20,000,000 maquinaria y equipo
Yuri $ 10,000,000 efectivo

Registro CCB $ 350,000 efectivo

Abre cuenta de ahorros Bco Davivienda $ 30,000,000
Pagan arriendo por anticipado 3 meses $ 3,000,000 efectivo
Paga administración $ 200,000 efectivo
Solicita credito en el banco Davivienda el cual es
desembolsado en su cta $ 10,000,000
Amortiza el primer mes de arriendo
Llega servicio de energía electrica $ 50,000
Llega el cobro de la primera cuota del banco $ 50,000 intereses corrientes
$ 75,000 $ 20,000 seguros
$ 5,000 abono capital
Paga el servicio de energía en efectivo
Paga la cuota del banco en efectivo $ 50,000 intereses corrientes ok
$ 20,000 seguros ok

$ 5,000 abono capital ok

$ 75,000 efectivo
 1. Efectivo
DB Cr
1 $ 20,000,000
2 15,000,000
$ 500,000 5
$ 25,000,000 6
$ 4,000,000 7
$ 150,000 8
$ 90,000 13
$ 77,000 $ 14
$ 35,000,000 $ 29,817,000

1. Vehiculos
Db Cr
3 $ 30,000,000 4

8
5. Gastos legales
Db Cr
5 $ 500,000
3. Aportes Sociales 1. Bancos
DB Cr Db Cr
$ 20,000,000 1 6 25,000,000
$ 15,000,000 2 9 25,000,000
$ 30,000,000 3
$ 15,000,000 4
$ 50,000,000

$ 80,000,000

1. Maquinaria y equipo 1. Arrendamientos pagados por anticipado

Db Cr Db Cr
$ 15,000,000 7 $ 4,000,000
1,000,000
4,000,000 1,000,000
3,000,000

5. Gastos administración 2. Seguros financieros por pagar

Db Cr Db Cr
$ 150,000 14 15,000 $ 15,000
-
 2. Obligaciones Financieras
Db Cr
25,000,000 9
14 $ 2,000
$ 2,000 25,000,000
$ 24,998,000

s por anticipado 5. Gastos de arrendamiento

Db Cr 11
10 $ 1,000,000
10

2. Servicios públicos por pagar

Db Cr
12 13 $ 90,000 $ 90,000 11
$ -

14

5. Gastos financieros
Db Cr
12 60,000
12 15,000
 1
2
3
4
6

1
5.Gastos servicios públicos 2
Db Cr 3
$ 90,000 4

5
6
7
8

9
10
11
12

2. Interes financieros por pagar 13

Db Cr 14
$ 60,000 $ 60,000 12

$ -
ACTIVO Db
PASIVO Cr
PATRIMONIO Cr
INGRESOS Cr
COSTOS Db

GASTOS Db

Restaurante Banquete

Laura $ 20,000,000 efectivo

Zuli $ 15,000,000 efectivo
Oscar $ 30,000,000 vehiculo
Alex $ 15,000,000 maquinaria y equipo

Registro CCB $ 500,000 efectivo

Abre cuenta de ahorros Bco Davivienda $ 25,000,000
Pagan arriendo por anticipado 4 meses $ 4,000,000 efectivo
Paga administración $ 150,000 efectivo
Solicita credito en el banco Davivienda el cual es
desembolsado en su cta $ 25,000,000
Amortiza el primer mes de arriendo
Llega servicio de agua $ 90,000
Llega el cobro de la primera cuota del banco $ 60,000 intereses corrientes
$ 77,000 $ 15,000 seguros
$ 2,000 abono capital
Paga el servicio de agua
Paga la cuota del banco en efectivo $ 60,000 intereses corrientes ok
$ 15,000 seguros ok
$ 2,000 abono capital ok
$ 77,000 efectivo
ok
Pepe Grillo ltda posee la siguiente información financiera:

•Cta ahorros Bancolombia

*Ctas por pagar a proveedores
•Dinero en efectivo:
•Edificios
•Camión
•Gastos de papelería
• Inventario de mercancías
•Acreedores varios
•Crédito hipotecario Bancolombia
•Semovientes
• Inversiones CDT
Buen nombre
Ingresos por venta de mercancías
Inventario de Materia prima
Cuentas por pagar a empleados

Cual es el valor del patrimonio y clasificación por su natural

ESTA

ACTIVOS
Disponible
•Dinero en efectivo:
Ctas de ahorro
• Inversiones CDT

Propiedad, planta y equipo

•Edificios
Semovientes
•Camión
Inventarios
• Inventario de mercancías
Inventario de Materia prima

Intangible
Buen nombre

TOTAL ACTIVO
te información financiera:valores

$ 25,000,000
veedores $ 2,000,000
$ 1,000,000
$ 100,000,000
$ 45,000,000
$ 200,000
$ 3,500,000
$ 1,500,000
$ 50,000,000
$ 250,000
$ 1,000,000
$ 6,000,000
mercancías $ 20,000,000
$ 2,500,000
empleados $ 5,000,000

clasificación por su naturaleza contable

Cía Pepe Grillo Ltda

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A Diciembre 31 2019
$ 1,000,000
$ 25,000,000
$ 1,000,000

$ 100,000,000
$ 250,000
$ 45,000,000

$ 3,500,000
$ 2,500,000

$ 6,000,000

$ 184,250,000
 Clasificación

Activo
Pasivo
Activo
Activo
Activo
Gasto
Activo
Pasivo
Pasivo
Activo
Activo
Activo
Ingresos
Activo
Pasivo

epe Grillo Ltda

TUACION FINANCIERA
embre 31 2019

PASIVOS
Obligaciones financieras
•Crédito hipotecario Bancolombia

*Ctas por pagar a proveedores

•Acreedores varios
Cuentas por pagar a empleados
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO

APORTES SOCIALES

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Naturaleza

Débito Total activo $ 184,250,000

Crédito Total pasivo $ 58,500,000
Débito Total patrimonio $ 125,750,000
Débito
Débito
Debito
Débito
Crédito
Crédito
Debito
Debito
Débito
Crédito
Debito
Crédito
$ 50,000,000

2,000,000
1,500,000
5,000,000
$ 58,500,000

$ 125,750,000

$ 125,750,000

$ 184,250,000
$ -
 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Cuentas de ahorro Banco de Colombia 25,000,000
Cuentas por pagar a proveedores 2,000,000
Dinero en efectivo 1,000,000
Edificios 100,000,000
camión para transportar mercancía 45,000,000
Gastos de papelería 200,000
Inventario de mercancías 3,500,000
Acreedores varios 1,500,000
Crédito hipotecario Banco de Colombia 50,000,000
Semovientes 250,000
Inversiones en CDT 1,000,000
Buen nombre 6,000,000
Ingresos por venta de mercancías 20,000,000
Inventario de materia prima 2,500,000
Cuentas por pagar a empleados 5,000,000
El Hotel Transilvania posee la siguiente información financ

•Vehículo para transportar huéspedes

•Muebles y enceres:
•Dinero en efectivo:
•Cuenta de ahorros:
•Edificios
•Hipoteca bancaria por pagar:
•Mercancía para la venta:
•Cuentas por pagar a trabajadores
•Cuentas por cobrar
•Ingresos por ventas
•Gastos de personal

Cual es el valor del patrimonio y clasificación por su natural

ESTA

ACTIVOS
Disponible
•Dinero en efectivo:
•Cuenta de ahorros:

Maquinaria y equipo
•Muebles y enceres:
•Vehículo para transportar hu

Propiedad, planta y equipo

•Edificios

Inventarios
•Mercancía para la venta:

Cuentas por cobrar

TOTAL ACTIVO
guiente información financvalores

tar huéspedes $ 75,000,000

$ 185,000,000
$ 12,000,000
$ 30,000,000
$ 500,000,000
pagar: $ 255,000,000
a: $ 20,000,000
abajadores $ 2,000,000
$ 5,000,000
$ 21,000,000
$ 2,000,000

clasificación por su naturaleza contable

Hotel Transilvania
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A Diciembre 31 2019

$ 12,000,000
$ 30,000,000
$ 185,000,000
$ 75,000,000

$ 500,000,000

$ 20,000,000

$ 5,000,000

$ 827,000,000
 Clasificación

Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Pasivo
Activo
Pasivo
Activo
Ingreso
Gasto

l Transilvania
TUACION FINANCIERA
embre 31 2019

PASIVOS
Obligaciones financieras
•Hipoteca bancaria por pagar:

•Cuentas por pagar a trabajadores

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Naturaleza

Débito Total activo $ 827,000,000

Débito Total pasivo $ 257,000,000
Débito Total patrimonio $ 570,000,000
Débito
Débito
Crédito
Débito
Crédito
Débito
Crédito
Debito

$ 255,000,000

$ 2,000,000
$ 257,000,000

$ 570,000,000

$ 570,000,000

$ 827,000,000
 1. Arrendamientos pagados
1. Efectivo por anticipado
Db Cr Db Cr
$ 6,000,000 1 1 6,000,000
$ 595,000 3 $ 2,000,000 4
7 89,250

6. Compra de mercancía 2408 IVA

Db Cr Db Cr

3 $ 500,000 3 $ 95,000
6 100,000 28,500 7

2. Proveedores 4. Venta de mercancías

Db Cr Db Cr
$ 100,000 6 150,000 7
 1. Vitrinas 1. Bancos 1
Db Cr Db Cr 2
2 $ 1,190,000 $ 1,190,000 2 3
5 $ 5,000,000 4
6

1
2. Obligaciones financieras 2
5. Gastos de arrendamiento Db Cr 3
Db Cr $ 5,000,000 5 4

4 $ 2,000,000 5
6
7
8

9
10
1. Clientes 11
Db Cr
7 89,250
ACTIVO Db
PASIVO Cr
PATRIMONIO Cr
INGRESOS Cr
COSTOS Db

GASTOS Db

Tienda don Pepe (Régimen común)

Transacciones del mes septiembre 2020
Paga arriendo anticipado 3 meses $ 6,000,000 efectivo
Compra vitrinas para uso de su negocio $ 1,000,000 mas iva 19% cheque
Compra mercancía para la venta régimen común $ 500,000 mas iva 19% efectivo
amortiza el primer mes de arriendo
Solicita crédito al banco el cual es desembolsado en su cta
de ahorros $ 5,000,000
Compra mercancía para la venta régimen simplificado $ 100,000 a crédito
Vende mercancía 50% contado y 50% crédito $ 150,000 mas iva 19%
llega la cuota del banco $ 100,000 intereses corrientes
$ 135,000 $ 10,000 seguro
$ 25,000 abono a capital
Compra mercancía a régimen común $ 700,000 más iva 19% paga 70% a crédito y 30% conta
Paga la cuota del banco
Vende mercancía a crédito $ 50,000 más iva 19%
 IVA TOTAL

190,000 $ 1,190,000
95,000 $ 595,000

contado credito
28,500 $ 178,500 $ 89,250 $ 89,250

aga 70% a crédito y 30% contado