EMPRESA EL PALMAR S.R.L.

BALANCE INICIAL
AL 30 DE JUNIO DE 2018
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ACTIVOS PASIVO y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE Capital
Disponible capital social
caja M/N 45,200.00
Realizable
existencia plantaciones de café 504,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 549,200.00

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
Propiedades agricolas 240,000.00
alambrado, tranqueras y vallas 38,700.00
Maquinaria agricola 50,000.00
Silos, Almacenes y Galpones 35,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 363,700.00
TOTAL DE ACTIVOS 912,900.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
 912,900.00

+ PATRIMONIO 912,900.00
 EMPRESA EL PALMAR S.R.L.
LIBRO DIARIO
DEL 1/07/2017 AL 30/06/2018
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA NUMERO DE ASIENTO DEBE

7/1/2017 1
Caja 45,200.00
Existencia Plantaciones de Café 504,000.00
Propiedades agricolas 240,000.00
alambrado, tranqueras y vallas 38,700.00
Maq. Agricola 50,000.00
Silos, Almacenes y galpones 35,000.00
Capital Social
G: Por apertura de Balance inicial
7/15/2017 2
Almacenes, Sanidad Vegetal 1,740.00
CF-IVA 260.00
Caja
G: Por registro de compra de abono con factura
7/20/2017 3
cosecha pendiente de café 13,770.00
Caja
cuentas por pagar
Almacenes, Sanidad Vegetal
G: Registro por trabajos de cosecha
7/20/2017 4
cosecha pendiente de café 16,680.00
Caja
G: para registro el pago de las cuentas por pagar, cosecha de café s/f
8/20/2017 5
cosecha pendiente de café 2,000.00
Caja
G: Para geristrar el pago del pelado, secado o ensacado
9/20/2017 6
almacen prod. Terminadas 32,450.00
cosecha pendiente de café
G: Para geristrar las cosechas pend. a almacenes
10/15/2017 7
Caja 52,920.00
2% de merma 1,080.00
IT 1,587.60
Venta de café
DF-IVA
IT x pagar
G: registro de venta del café con merma de 2%
12/20/2017 8
Caja 1,000.00
Otros ingresos
Debito Fiscal IVA
G: Para recoleccion de la cascara
 1/20/2018 9
costo de venta 10,816.67
almacen prod. Terminadas
G: Registro de costo de venta
2/20/2018 10
cuentas por pagar 6,450.00
caja
G: registro del saldo de las cuentas por pagar
3/20/2017 11
Caja 140,000.00
IT 4,200.00
Venta de café
DF-IVA
IT x pagar
G: registro de venta del total de produccion
4/20/2017 12
costo de venta 21,633.33
almacen prod. Terminadas
G: Registro de costo de venta
6/30/2018 13
Amortizacion plantaciones de café 16,800.00
Amortizacion Acum. De plantaciones de café
G: Registro por la amortizacion realizada p/ plantaciones de café
6/30/2018 14
Depreciacion Maquinaria Agricola 12,500.00
Depreciacion Acum. Maquinaria Agricola
G: Registro por la depreciacion de 1 año de la maquinaria
6/30/2018 15
Depreciacion Alambrado, tranqueras y vallas 3,870.00
Depreciacion Acum. Alambrado, tranqueras y val
G: Registro por la depreciacion de 1 año de alambrado, tranqueras y vallas
6/30/2018 16
Depreciacion Silos, Almacenes y Galpones 3,500.00
Depreciacion Acum. Silos, Almacenes y Galpone
G: Registro por la depreciacion de 1 año de Silos, Almacenes y Galpones
6/30/2018 17
Debito Fiscal IVA 25,209.60
Credito Fiscal IVA
Caja
G: Registro por el pago del debito fiscal IVA

Tarija 30 de Junio de 2018

Bety Garcia A. Freddy Gamarra

Contador General Representante Legal
CAUB 4584 C.I. 7162734
 HABER

912,900.00

2,000.00

6,450.00
6,450.00
870.00

16,680.00

2,000.00

32,450.00

47,120.40
6,879.60
1,587.60

870.00
130.00
 45200
504000
10,816.67 240000
38700
50000
35000
6,450.00 912900

1740
260
121,800.00 2000
18,200.00
4,200.00
13770
6450
6450
21,633.33 870

16680
16,800.00 16680

2000
12,500.00 2000

32450
3,870.00 32450

52920
3,500.00 1080
1587.6
47120.4
6879.6
260.00 1587.6
24,949.60

1000
870
130

10816.67
ddy Gamarra 10816.67
esentante Legal
.I. 7162734
6450
6450
 140000
4200
121800
18200
4200

21633.33
21633.33

16800
16800

12500
12500

3870
3870

3500
3500

25209.6
260
24949.6
 EMPRESA EL PALMAR S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 30 DE JUNIO DE 2018
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
Ventas netas 168920.40
(-) costo de ventas 32450.00
Utilidad Bruta 136470.40
(-) Gastos Operativos
2% merma 1080.00
3% transacciones (IT) 5787.60
amort. P/Exist. Plant. - café 16800.00
Depr. Alam. Y tranqueras 3500.00
Depr. Alam. Y tranqueras 3870.00
Depr. Maq. Agricola 12500.00
Total de gastos 43537.60
Utilidad operativa Neta 92932.80
(+) Otros Ingresos
otros ingresos 870.00
Total de otros ingresos 870.00
Utilidad antes de impuesto 93802.80
Impuesto a las utilidades (IUE 25%) 23451.00
Utilidad de la Gestion 70351.80
 EMPRESA EL PALMAR S.R.L.
BALANCE GENERAL
AL 30/06/2018
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ACTIVOS PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Disponible Exigible
caja M/N 205540.00 cuentas por pagar
I.T. por pagar 5787.60
Realizable Impuestos por pagar 24949.60
Exist. Plant. - Café 504000.00 487200.00 IUE por pagar 23451.00
(-) Amort. Acum. P/Exist. Plant. - Cafe 16800.00 TOTAL PASIVO 54188.20
Alm. Sanidad Vegetal 870.00
Alm. Prod. Terminados - PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 693610.00 Capital 983251.80
Capital social 912900
ACTIVO NO CORRIENTE utilidad del periodo 70351.80
ACTIVOS FIJOS 343830.00
Propiedades Agricolas 240000.00
Almbr., Tranq. Y Vallas 38700.00
(-)Depreciacion acum. Al., Tranq., y Vallas 3870.00 34830.00
Silos, Almac. Y Galpones 35000.00
(-)Depreciacion acum. Silos, Almc y Galp. 3500.00 31500.00
Maquinaria Agricola 50000.00
(-)Depreciacion acum. Maq. Agricola 12500.00 37500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 343830.00

TOTAL DE ACTIVOS 1037440.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1037440.00