POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

CONTABILIDAD GENERAL

TALLER TRANSACCIONES COMERCIALES

PRESENTADO POR:
DAVID ALEJANDRO CASTILLO POVEDA

26/11/2019
Aportes Iniciales:

Equipos de Computación       5‘000.000

Maquinaria                            25‘000.000
Banco                                     50‘000.000
Capital Social                       80‘000.000

Aportes socios: César Hernández aporto computadores por valor de $5.000.000 y una
Maquina por valor de $25.000.000. Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000
depositados en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad.

Banco                                 10‘000.000
Préstamo Bancario          10‘000.000

Préstamo bancario a tres (3) años con el Banco Presta YA.

Registros para datos adicionales:

 01 de Mayo
Muebles y Enseres              2‘000.000
Iva-Crédito Fiscal                  380.000

            Retención Iva por Pagar            57.000

            Retención Isr por pagar             50,000
            Reteica por Pagar                      19.320
            Banco                                     2‘253.680
Compra de muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM Ltda (RR)
  02 de Mayo
Inventario                              19‘250.000

Iva-Crédito Fiscal                   3‘657.500

            Retención Iva por Pagar            548.625

            Retención Isr por pagar             481.250
            Reteica por Pagar                      185.955
            Cuentas por Pagar                  21‘691.670

Compra de 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora ABC (RR) y paga la factura a
90 días.

 03 de Mayo

Inventario                                 650.000
Iva-Crédito Fiscal                    123.500

            Retención Isr por pagar             16.250

            Reteica por Pagar                        6.279
            Banco                                       750.971

Compra de 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a Importadora ABC (RR) y
paga en efectivo.

 04 de Mayo
Banco                                      19‘783.750
Cuentas por Cobrar                    7‘913.500
        
Ventas                                       23‘275.000
Iva-Debito Fiscal                       4‘422.250
Costo de Ventas                         12‘250.000
Inventario                                   12‘250.000

Venta de 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y pagan de contado.

 05 de Mayo
Inventario                                1‘012.500
Iva, Crédito Fiscal                     192.375

            Retención Iva por Pagar            192.375,00

            Retención Isr por pagar               25.312,50
            Reteica por Pagar                          9.780,75
            Cuentas por Pagar                     977.406,75

Compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250 c/u se paga a 60 días.

 06 de Mayo
Banco                                      1175720
                Ventas                                         988.000
                 Iva, Debito Fiscal                        187.720
Costo de Ventas                        520.000
                Inventario                                      520.000

Se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A. (GC) y pagan de contado.

  15 de Mayo
Banco                                      2‘289.262,50
                Ventas                                         1‘923.750
                 Iva-Debito Fiscal                          365.512,50
Costo de Ventas                       1‘012.500
                Inventario                                     1‘012.500

Se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).

 30 de Mayo

Arriendos                                1‘600.000
Iva-Crédito Fiscal                     304.000
            Retención Iva por Pagar            45.600
            Retención Isr por pagar              56.000
            Reteica por Pagar                       15.456
            Banco                                     1‘786.944

Se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA ARRIENDA YA (RR).

 30 de Mayo
Servicios Públicos                     500.000
Iva-Crédito Fiscal                       95.000
            Retención Iva por Pagar            14.250
            Banco                                         580.750

Pago de servicios públicos por $500.000 (GCA)

 BIBLIOGRAFÍA

 Información consultada en los módulos del curso contabilidad General, Politécnico

Grancolombiano.