ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 8

EVIDENCIA 4: PLANEACION DE PRESUPUESTO

ESTUDIANTE:
CAMACHO ABRIL JAIDEL MANUEL

INSTRUCTOR:
WILMAR ZULUAGA VALBUENA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE, SENA

CENTRO DE COMERCIO Y TURISMO
TECNOLOGIA EN NEGOCIACION INTERNACIONAL (2010668)

ARMENIA, QUINDIO
2020
 Actividad de aprendizaje 8

Evidencia 4: Planeación de presupuesto

En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante observar la secuencia que va
determinando cómo van surgiendo cada una de las proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta.

Según lo anterior, el propósito de esta evidencia es realizar un análisis del presupuesto proyectado de las ventas de la
empresa Torni-Col, usando como referencia dos productos, uno de ellos se vende en el mercado nacional y el otro en el
mercado internacional. Es importante tomar en cuenta la Tasa Representativa del Mercado (TRM).

En el archivo adjunto “Evidencia 04_Resultados aplicativo Presupuesto” encontrará las capturas de pantalla
correspondientes al ingreso de información y a la generación de reportes, tomadas de un aplicativo para proyección de
presupuestos.

Teniendo como base los conceptos aportados en el material de formación, interprete la información generada por el
aplicativo sobre la empresa Torni-Col (por ejemplo: cifras, rubros incluidos, cálculos, posibles inconsistencias), Su informe
debe considerar por lo menos los siguientes puntos:

- Estadísticas de ventas
- Proyección del presupuesto de insumos
- Presupuesto de materia prima
- Presupuesto de mano de obra
- Presupuesto de gastos
Planeación del presupuesto

Para la planeación del presupuesto, el contexto general donde se podrá desempeñar es para todo tipo de mercados, en procesos de
aprovisionamiento, producción y distribución.

Las competencias que van a desarrollar se realizarán a través de simulaciones de los diferentes tipos de proyecciones para determinar la
oferta y la demanda de productos o servicios.

Planear los presupuestos a partir de la valoración de necesidades requeridas por las diferentes unidades, áreas o procesos del negocio
con base en los acuerdos y negociaciones pactadas con los clientes, las técnicas contables y las normas legales vigentes.

La planeación como concepto, siempre la he definido de manera sencilla:

• Planear es proyectarse al futuro.

• Es intentar determinar de manera anticipada lo que esperamos acontezca a futuro, y en la que cada uno de los eventos “pensados” se
debieran dar en cumplimiento de un proceso predeterminado.

En tal sentido la Planeación Financiera pretende vislumbrar los hechos económicos que se esperan en el marco de las actividades
comerciales de la empresa para un periodo predeterminado.

La fundamentación de la planificación financiera se debe apoyar en los presupuestos.

Se intentarán proyectar los ingresos y los egresos de la empresa para un periodo dado, con el fin de anticiparnos a la determinación de
las necesidades de dinero, para ese mismo periodo.

Por otra parte, la planeación financiera está orientada a asegurar que los recursos económicos sean utilizados en forma adecuada.

La sana gestión de toda empresa está guiada por una constante preocupación por las condiciones de empleo de su capital y de su
rendimiento.

El plan financiero se deduce, normalmente, de los planes concretos que determinan los objetivos de la actividad de compra y los medios
para su consecución (planes de ventas, producción, inversiones, provisiones sobre los gastos e ingresos de explotación).
 Estadísticas de ventas

Se toman como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016  donde se tiene en cuenta el valor del incremento en la proyección
de ventas que es un 22% según los estudios realizados por la gerencia.
Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos colombianos para la venta nacional se multiplica el costo
del producto en dólares (USD $ 209) por la TRM $ 3.016 para un total de: $ 630.344 Para el producto A Resorte
y el Producto A2 Alambre $ 886.704
 Proyección del presupuesto e insumos

En este cuadro nos refleja los datos de las cantidades de insumos utilizados en los procesos y su correspondiente costo
unitario. (Más el costo del consumo de gas, agua y energía)

Resorte
CMPMR = total de ventas (TON)/12
99 / 12 = 8

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.

99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338
Alambre
CMPMR = total de ventas (TON)/12

83 / 12 = 7
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.

83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559

El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los rollos enviados a producción
en lavar el alambre en una tina.

El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el alambre de acuerdo con la

solicitud de los clientes y cortarlo, este proceso se utiliza para los dos productos.
El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2
El cuarto y último proceso es el de empaque, se utiliza solo producto A2 y consiste
en empacar el producto en carretas madera de 1 tonelada cada una.

Notamos un incremento gradual en el área de insumos ya que aumentan las ventas y se incrementa el pedido de
insumos.
 Presupuesto de Materia Prima

Como podemos notar el presupuesto en ventas proyectado de la materia prima del Alambre es de 94 toneladas.

Presupuesto de Mano de obra

 Con el incremento en ventas gradual que ha venido desarrollando la compañía tienen que aumentar su planta de personal y está
presupuestado crecer en un número de 8 personas. La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se
solicita al departamento de recursos humanos es de: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y parafiscales.

Presupuesto de Gastos

Una vez que se establece un presupuesto de gastos, la compañía tiene una idea de los ingresos totales que se necesitan para mantener o
hacer crecer el negocio. Esta información es esencial para formular objetivos de negocios y planes operativos efectivos.

A través de una planificación y análisis cuidadosos, los gerentes pueden coordinar los gastos con las estrategias tributarias y los flujos
de efectivo. Sin presupuestos de gastos, se corre el riesgo de gastar en exceso, reduciendo o eliminando los márgenes de ganancia.

El presupuesto debe evaluarse periódicamente en relación con las finanzas reales de la actividad comercial, para garantizar que exista
una alineación y ayudar a identificar posibles problemas de gastos, brechas en el flujo de efectivo, oportunidades de ahorro, o escenarios
de ganancias futuras.

La planificación y el seguimiento del presupuesto ayudarán a identificar los gastos innecesarios, adaptarse rápidamente a cambios en la
situación financiera y también a lograr los objetivos financieros.

Cuando realmente se observa el desglose de los gastos, pudiera haber sorpresas con lo que se encuentra. Este proceso es esencial para
comprender completamente cómo pueden estar yendo las cosas.