ACTIVIDAD EVALUATIVA 4

CUENTAS T

JULIAN ALBERTO SALCEDO PINZON

ID: 000710445

SANDRA ANDREA SANABRIA DE ALVAREZ

CONTABILIDAD GENERAL

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

REGIONAL NORTE DE SANTANDER

CUCUTA FEBRERO 27 DE 2019

Marzo 01: Se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo de
$28 000 000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Oscar aporta un vehículo y 40% es el
valor del lote.

Efectivo: 28.000.000

Computador: 20.000.000

Escritorio: 8.000.000

Vehículo: 16.800.000 (28000000 – 11200000 = 16800000)

Lote: 11.200.000 (28000000 x 40% = 11200000)

1105 CAJA 1524 EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER
DEBE HABER
28.000.000 8.000.000

1528 EQUIPO DE Y
COMPUTACION COMUNICACION 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEBE HABER DEBE HABER

20.000.000 16.800.000

3105 CAPITAL SUSCRITO

Y PAGADO
DEBE HABER

84.000.000

1504 TERRENOS
DEBE HABER R: Al momento de crear la sociedad los aportes de cada
11.200.000 socio entran cuenta patrimonio (3105) y cada aporte de
los socios son los activos de la empresa utilizamos cuentas
(1105 – 1524 - 1528 – 1540 - 1504)
Marzo 03: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por
valor de $ 5.750.000 se cancela 48% con cheque y resto a crédito (IVA y retención en la fuente
incluidos).

Implementos de y cafetería: 5.750.000

5750000 x 48% = 2760000 cheque

5750000 – 2760000 = 2990000 crédito

1710 CARGOS DIFERIDOS

DEBE HABER
5.750.000

1110 BANCOS
DEBE HABER
2.760.000

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

DEBE HABER
2.990.000

R: Hablamos de la compra de implementos de aseo y cafetería por 3 meses a la empresa realizar

una compra anticipada la debito cuenta (1710) y lo acredito de las cuentas (1110 y 2335) ya que se
cancela con cheque y resto crédito.
Marzo 05: Se compra vehículo por el valor de $ 67.320.00, se cancela el 23% en efectivo, el 22%
con cheque y resto crédito.

Vehículo: 67.320.000

67320000 x 23% = 15.483.600 efectivo

67320000 x 22% = 14.810.400 cheque

67320000 – 30294000 = 37.026.000 crédito

1540 FLOTA Y EQUIPO DE

TRANSPORTE
1105 CAJA
DEBE HABER
DEBE HABER
15.483.600
67.320.000

2335 COSTOS Y GASTOS

1110 BANCOS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
14.810.400 37.026.000

R: Al realizar la compra de vehículo lo debito cuenta (1540) y lo crédito al ser efectivo (1105) y
resto del valor cuenta (2335)
Marzo 07: Se hace un préstamo bancario por valor de $ 53.860.000 con una tasa de interés
mensual de 1.8% bimestre anticipado y banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la empresa.

53.860.000 x 1.8% = 969480

2105 BANCOS NACIONALES

DEBE HABER
53.860.000

1110 BANCOS
DEBE HABER
52.890.520

5305 FINANCIEROS
DEBE HABER
969.480

R: Al realizar préstamo bancario se acredita cuenta (2105) se debita cuenta (1110) y cuenta (5305)
por la tasa de interés bimestre anticipado.
Marzo 09: Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $86.000.000, del cual
el 37% es el valor del terreo.

86.000.000 x 37% = 31.820.000 terreno

86.000.000 – 31.820.000 = 54.180.000 construcción

1504 TERRENOS
DEBE HABER
31.820.000

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

DEBE HABER
54.180.000

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

DEBE HABER
86.000.000

R: Ingresar socio que aporta un edificio debito cuentas (1504 – 1516) valor del terreno y la
construcción y llevo a la cuenta crédito (3105) valor total del socio
Marzo 11: Se recibe por concepto de tres (3) meses de arriendo de la bodega de la empresa un
valor de $ 8.760.000 el 28% en efectivo y resto crédito.

8.760.000 x 28% = 2.452.800 efectivo

8.760.000 – 2-452-800 = 6.307.200 crédito

5220 ARRIENDOS
DEBE HABER
8.760.000

1105 CAJA
DEBE HABER
2.452.800

1305 CLIENTES
DEBE HABER
6.307.200

R: Recibo un valor por un arriendo el cual acredito cuenta (5220) y débito cuentas (1105) valor
efectivo y (1305) valor restante.
Marzo 13: Se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de $ 5.340.000
se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito (IVA y la retención en la
fuente incluidos).

5.340.000 x 25% = 1.335.000 efectivo

5.340.000 x 35% = 1.869.000 transferencia

5.340.000 – 3.204.000 = 2.136.000 crédito

1710 CARGOS DIFERIDOS

DEBE HABER
5.340.000

1105 CAJA
DEBE HABER
1.335.000

1110 BANCOS
DEBE HABER
1.869.000

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

DEBE HABER
2.136.000

R: Al comprar papelería por meses anticipados debito cuenta (1710) y acredito cuentas
(1105 valor efectivo, 1110 transferencia y 2335 saldo crédito).
Marzo 15: Se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios por asesoría financiera un valor
de $ 4.500.000 (esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de servicios
asesorías).

2805 ANTICIPOS AVANCES RECIBIDOS

DEBE HABER
4.500.000

1110 BANCOS
DEBE HABER
4.500.000

R: Recibo 3 meses anticipos de honorarios acredito cuenta (2805) y débito cuenta (1110).
Marzo 17: Se compra cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de $ 1.345.000, se
cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA la retención en la fuente están
incluidos).

1.345.000 x 4 = 5.380.000 total de los equipos

5.380.000 x 50% = 2.690.000 transferencia

2.690.000 = crédito

1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y

COMUNICACION
DEBE HABER
5.380.000

1110 BANCOS
DEBE HABER
2.690.000

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

DEBE HABER
2.690.000

R: Compro 4 equipos computo debito cuenta (1528) y acredito cuenta (1110 bancos valor
transferencia y 2335 saldo crédito)
Marzo 18: Se compran muebles y enceres por valor de $ 3.567.000 y se cancelan con
transferencia.

1524 EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER
3.567.000

1110 BANCOS
DEBE HABER
3.567.000

R: Compra de muebles debito cuenta (1524 se maneja subcuenta 152405 muebles y enceres) y
acredito cuenta (1110 valor transferencia).